2024年公司風險管理制度范文（五篇）

第8頁共8頁2024年公司風險管理制度范文（五）風險發(fā)生后的應急預案；（六）在風險管控過程中應把握的發(fā)展機遇。第二十二條各單位需遵循戰(zhàn)略目標與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，精心研究并制定內(nèi)部控制管理方案。針對重大風險所觸及的管理及業(yè)務流程，需設計一套內(nèi)部控制措施，確保涵蓋各個關鍵環(huán)節(jié)。第二十三條內(nèi)部控制措施的制定應包括但不限于以下要點：一、確立重點崗位授權制度，明確授權對象、條件、范圍及額度，禁止任何個人或實體超越授權范圍行事；二、建立內(nèi)控報告制度，詳細規(guī)定報告人與接收人、報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路徑及負責處理報告的部門與人員；三、設立內(nèi)控批準制度，針對內(nèi)控重要事項，明確批準程序、條件、范圍、額度、必備文件及有權批準的部門與人員，并界定其職責；四、構建內(nèi)控責任體系，依據(jù)權利、義務與責任相統(tǒng)一的原則，明確部門、崗位及人員的職責分工，完善獎懲機制；五、強化內(nèi)控審計檢查制度，依據(jù)內(nèi)控要求、方法、標準與流程，明確審計檢查對象、內(nèi)容、方式及負責部門；六、推行內(nèi)控考核評價制度，鼓勵有條件的單位將業(yè)務部門風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬相掛鉤；七、建立重大風險預警機制，持續(xù)監(jiān)測重大風險，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據(jù)情況變化靈活調(diào)整控制措施；八、完善法律顧問制度，強化法律風險防范，構建由決策層主導、法律事務部門牽頭、法律顧問支撐、全員參與的法律風險責任體系；九、實施重要崗位權力制衡制度，明確不相容職責的分離要求，如授權批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管與稽核檢查等，并可在關鍵崗位設置雙人、雙職、雙責，以實現(xiàn)相互制約，同時明確逐級監(jiān)督職責。第二十四條風險管理職能部門需依據(jù)各風險管理單位的職責分工，切實督促風險管理解決方案的落實，確保各項措施得以有效執(zhí)行。第六章監(jiān)督與改進第二十五條各單位應構建貫穿風險管理基本流程的信息溝通渠道，連接不同層級、部門及業(yè)務單位，確保信息傳遞的時效性、準確性與完整性，為風險管理監(jiān)督與改進奠定堅實基礎。第二十六條各單位需定期對風險管理工作進行自查與自評，及時發(fā)現(xiàn)并整改缺陷，其檢查、評價報告應及時報送公司風險管理辦公室。第二十七條內(nèi)部審計部門應定期或不定期對各單位的風險管理工作及其成效進行監(jiān)督評價，并提出改進建議。第七章風險管理報告第二十八條風險管理辦公室負責編制公司年度全面風險管理報告，經(jīng)風險管理委員會審議通過后，提交省國資委備案。第二十九條各單位應于每年指定月底前，編制并提交上一年度風險管理工作報告，總結重大風險因素辨識、評估、控制等方面的工作，并提出下一年度風險管理的工作計劃與實施方案。報告需經(jīng)單位主要負責人審批后，報送公司風險管理辦公室。第三十條各單位需按季度向公司風險管理辦公室報送風險管控信息，重大風險信息應立即報送。同時，應逐步建立并完善與各級風險管理部門的溝通機制。第八章風險管理信息化第三十一條公司將風險管理信息化納入整體信息化工作規(guī)劃，根據(jù)基礎信息化項目進展，分階段逐步建立和完善風險管理信息平臺。第三十二條各單位應充分利用網(wǎng)絡信息平臺的優(yōu)勢，逐步實現(xiàn)重大風險的預警監(jiān)控，并探索建立反應迅速、靈活機動、易于操作的風險管控應急機制。第九章風險管理考核第三十三條公司風險管理考核堅持分級考核、注重過程、責任追溯、持續(xù)改進的原則。第三十四條公司將風險管理工作納入各單位經(jīng)濟責任制考核范圍，采用分值與綜合評價相結合的方式，每半年進行一次評價?？己私Y果將作為各單位負責人年度績效考核的重要組成部分，由企業(yè)管理部具體負責實施。第三十五條各單位需將風險管理工作目標細化至具體崗位，充分發(fā)揮每一名員工、每一個崗位的管理與監(jiān)督作用，實現(xiàn)風險管理責任與收益的緊密掛鉤。第三十六條各單位應結合實際情況，制定切實可行的風險管理考核辦法，并將考核執(zhí)行情況報送公司風險管理辦公室備案。第三十七條對于在年度風險管控工作中表現(xiàn)突出、風險管控績效顯著或為公司挽回重大風險損失的單位和個人，公司將給予年度表彰與獎勵，以鼓勵其在風險管控工作中的不斷創(chuàng)新與積極貢獻，進而推動公司整體風險管理績效的持續(xù)提升。第十章附則第三十八條本制度的解釋權歸公司風險管理辦公室所有。第三十九條本制度自發(fā)布之日起正式執(zhí)行。2024年公司風險管理制度范文（二）一、稅務核算及繳納(1)當期進項稅額(2)應納城市維護建設稅=應增值稅額×適用稅率（____％或____％）(3)應納教育費附加及地方教育費附加=應納增值稅額×適用率(4)應納堤防費=銷售收入×適用稅率(5)應納房產(chǎn)稅額=房產(chǎn)原值×(____％)×____％(6)應納城市土地使用稅=計稅土地面積×單位稅額(7)應納稅所得額=利潤總額+或(-)納稅調(diào)整項目金額應納企業(yè)所得稅額=應納稅所得額×稅率減免稅額抵免稅額(8)應納印花稅營業(yè)賬簿：____元/本購銷合同：合同金額×計稅比例____‰財產(chǎn)租賃、保險合同：合同金額×____‰建筑工程承包合同：合同金額×____‰(10)應納社會保險費=主管稅務機關核定應繳基數(shù)×適用的費用率二、稅務事項內(nèi)部檢查稅務事項的日常內(nèi)部檢查由公司財務部負責，并接受公司董事會外聘的稅務師事務所的監(jiān)督。(1)進項稅額檢查a.核實取得的專用發(fā)票的真?zhèn)危瑱z查內(nèi)容是否真實、完整且正確，稅務登記號是否準確；b.核對專用發(fā)票聯(lián)與抵扣聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致，是否存在僅有抵扣聯(lián)而無發(fā)票聯(lián)的情況；c.審查抵扣的運費單據(jù)是否符合規(guī)定的可抵扣條件，項目是否符合要求，且運費是否已實際支付；d.確認付款單位與開票單位是否一致；對于改變用途的購進存貨，是否已將其負擔的進項稅額作進項轉出處理；e.對于納入防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，若屬于扣稅范圍，是否已在規(guī)定期限內(nèi)完成認證。(2)銷項稅額檢查a.核實銷售額的計算是否準確；b.檢查采取折扣方式銷售貨物時，是否在同一張發(fā)票上分別注明了銷售額和折扣額；c.審查不予免抵退稅額是否已按規(guī)定作進項稅轉出處理。(3)企業(yè)所得稅檢查a.確認銷售收入的計算是否準確、完整；b.審查成本的計算是否前后一致且正確；c.檢查資產(chǎn)的稅務處理以及折舊的計算是否符合稅法規(guī)定；d.評估工資及福利、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等是否需要納稅調(diào)整；e.審查是否存在違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的罰款、罰金、滯納金及非法支出；f.檢查是否在稅前扣除了各項減值準備金，以及各項減值準備轉回的計算是否正確并進行了納稅調(diào)整；g.核實是否在稅前扣除了資本化利息支出；h.評估享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的計算是否準確，資料是否完整，是否按規(guī)定期限及程序報送備案；同時檢查資產(chǎn)損失是否按照規(guī)定報送了相關資料且資料齊全；i.審查廣告費、宣傳費、業(yè)務招待費、捐贈支出、個人傭金等是否超過了標準；j.檢查是否存在為個人投保的人壽保險、財產(chǎn)保險等不得稅前扣除的商業(yè)保險；k.核實是否存在白條、收款收據(jù)等非正式票據(jù)的使用情況。三、信息與溝通第十四條建立稅務風險管理的信息與溝通制度，明確稅務相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保公司財務部內(nèi)部、財務部與其他部門、財務部與董事會、監(jiān)事會等公司治理層以及管理層的溝通和反饋機制暢通無阻。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告并采取相應措施。第十五條公司應與稅務機關和其他相關單位保持有效的溝通渠道，及時收集和反饋相關信息。1.建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，定期匯編公司適用的稅法并及時更新。2.建立和完善其他相關法律法規(guī)的收集和更新系統(tǒng)，確保公司財務會計系統(tǒng)的設置和更改與法律法規(guī)的要求保持同步，合理保證會計信息的輸出能夠反映法律法規(guī)的最新變化。第十六條根據(jù)業(yè)務特點和成本效益原則，將信息技術應用于稅務風險管理的各項工作之中。建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)。1.利用計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡技術對具有重復性、規(guī)律性的涉稅事項進行自動控制。2.將稅務申報納入計算機系統(tǒng)管理范疇并利用相關報表軟件提高稅務申報的準確性和效率。3.建立年度稅務日歷以自動提醒相關責任人按時完成涉稅業(yè)務并跟蹤監(jiān)控工作完成情況。4.建立稅務文檔管理數(shù)據(jù)庫采用合理的流程和可靠的技術手段對涉稅信息資料進行安全存儲和管理。5.利用信息管理系統(tǒng)提高法律法規(guī)的收集處理2024年公司風險管理制度范文（三）第三十二條壓力測試是公司運用以定量分析為主的風險評估方法，旨在計算在壓力情景下風險管理指標和財務指標的變動情況，評估風險承受能力，并據(jù)此采取必要的應對策略。壓力情景涵蓋公司內(nèi)外部運營環(huán)境的顯著變化或突發(fā)事件，以及重大業(yè)務活動等狀況。第三十三條公司的壓力測試涵蓋綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試涉及各項風險管理指標和整體財務指標；專項壓力測試則針對單一業(yè)務或產(chǎn)品的風險指標和財務指標。第三十四條在業(yè)務運營中，公司董事會、高級管理人員、風險管理工作負責人、合規(guī)綜合部、業(yè)務部門、職能部門及相關員工應按照第三章的規(guī)定，各自履行職責，對各類風險進行監(jiān)控。第三十五條公司建立了內(nèi)部風險報告和外部風險報告機制，確保公司董事、高級管理人員、母公司首席風險官和風險管理部門能及時掌握風險狀況，并采取措施以維持公司的穩(wěn)健運營。第三十六條內(nèi)部風險報告包括定期風險報告和臨時風險報告。定期報告需匯總報告一段時間內(nèi)業(yè)務風險的狀況和應對措施，臨時報告則要求員工在發(fā)現(xiàn)風險事件或隱患時立即報告給合規(guī)綜合部及相關部門。第三十七條當出現(xiàn)業(yè)務操作違規(guī)或重大風險時，應立即處理并報告給母公司風險管理部門。公司還需定期和不定期向母公司提交關于重大內(nèi)部管理問題的風險報告，報告需經(jīng)風險管理工作負責人審核，以確保報告的及時性、準確性和完整性。第三十八條定期報告應在每月結束后五個工作日內(nèi)提交，內(nèi)容包括但不限于風險管理指標、風險偏好、經(jīng)濟資本配置、各類風險評估、風險預警情況、風險事件及審計報告等。第三十九條對于特定事件，公司需在發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內(nèi)以書面形式報告給母公司首席風險官和風險管理部門，報告內(nèi)容涵蓋突發(fā)緊急情況、監(jiān)管處罰、重大風險事件等。第四十條公司需建立信息交流和反饋機制，確保信息準確傳遞，使董事、高級管理人員及合規(guī)綜合部能及時了解公司經(jīng)營和風險狀況，有效處理各類投訴、風險事件和內(nèi)控缺陷。第四十一條對于新出現(xiàn)的重大風險，相關部門應由指定人員制定風險應對方案，并向合規(guī)綜合部報告執(zhí)行情況。第四十二條合規(guī)綜合部需詳細記錄風險事件的發(fā)生及處理過程，初步分析風險原因、影響和后果，根據(jù)風險程度決定處理程序。第四十三條強化風險管理，公司將風險管理效果與績效考核掛鉤，對出現(xiàn)重大風險的部門或個人的考核結果提出意見。同時，建立風險問責機制，對風險管理不力、違規(guī)操作導致公司損失的行為，相關人員需承擔責任。第四十四條公司將風險管理情況納入年度報告，按時編制并向相關協(xié)會報送，接受對風險狀況的執(zhí)業(yè)檢查。第四十五條本辦法自董事會審議通過之日起生效，由合規(guī)綜合部負責解釋。2024年公司風險管理制度范文（四）(五)風險應對策略。公司管理層應負責內(nèi)部控制的構建、執(zhí)行及監(jiān)督、評估。定期或視情況對內(nèi)部控制的完整性和有效性進行審計、檢查和評估，及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷。建立內(nèi)部控制的責任制度：董事會和管理層對內(nèi)部控制的有效性負責，對因內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔責任；業(yè)務部門需及時糾正內(nèi)部控制問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應責任；對于違反內(nèi)部控制的員工，將依據(jù)法律規(guī)定和內(nèi)部管理制度追究責任并給予相應處分，同時需承擔處理不當?shù)呢熑巍?六)控制措施。內(nèi)部控制應融入日常業(yè)務中，確保在各個層級都有明確的控制機制，包括高級別的審核、跨部門的控制措施，以及建立審批、授權和核實的制度。建立責任分離制度是必要的，以防止利益沖突，同時確保進行細致、獨立的監(jiān)督。(七)信息與溝通。有效的內(nèi)部控制也應是一個高效的信息系統(tǒng)，收集全面的內(nèi)部財務、運營和監(jiān)控信息，以及反映重大事件和市場變化的外部信息。確保所有員工充分理解并遵守涉及其職責和義務的所有政策和程序，確保相關信息能夠及時傳達給適當?shù)娜藛T。(八)監(jiān)督。需持續(xù)監(jiān)測內(nèi)部控制的有效性，將主要風險的監(jiān)控納入日常業(yè)務，及時識別和提示潛在風險點，并參與業(yè)務流程的改進和優(yōu)化，以有效防止風險發(fā)生。第三章風險管理的組織架構第八條風險管理層次包括董事會、公司管理層及各職能部門。所有層級應保持一致的目標，并在全面風險管理的八個要素上實施全程管理。第九條規(guī)范健全的治理機制通過明確股東、董事(包括監(jiān)事)、管理層之間的權利、義務和責任，確保決策的科學性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性和激勵約束的合理性。第十條風險管理遵循統(tǒng)一領導、垂直管理和分級負責的原則。第十一條財務會計、風險管理部經(jīng)理作為關鍵風險控制人員，對于內(nèi)部控制的缺陷及重大風險隱患，應立即向總經(jīng)理報告，并同時向董事會報告。第四章風險管理的理念與文化第十二條風險管理是全面且全員參與的管理。風險管理應貫穿于擔保業(yè)務的各個環(huán)節(jié)，需要對風險進行全面管理。風險存在于業(yè)務的每個環(huán)節(jié)中，需要全體員工共同參與，建立“全員重視、積極參與、獻計獻策、齊抓共管”的全面風險管理理念和文化。第十三條通過強化員工風險管理理念和文化的培養(yǎng)，提高員工在風險管理工作的主觀能動性、積極性和自我學習能力。第五章風險管理的范圍與過程第十四條風險管理的范圍覆蓋所有業(yè)務部門和各種風險類型。應實施全面管理，將聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、信用風險、市場風險、操作風險等納入統(tǒng)一的風險管理范疇，并針對每類風險制定相應的管理流程和措施。第十五條風險管理需實施全程管理，對風險識別、評估、接受、轉移、補償?shù)拳h(huán)節(jié)明確職責，確保風險管理的實施，完善業(yè)務流程的風險管理制度和風險評估方法，建立風險預警機制，有效防范操作風險和道德風險。第六章風險管理的量化與方法第十六條風險管理的方法主要包括：(一)兼顧審保分離與全程管理；(二)兼顧單一信用風險管理與多種類型風險管理；(三)兼顧單筆交易風險與所有信用敞口總體風險；(四)重視事前引導與事后督導的結合管理；(五)平衡懲戒功能與激勵功能的管理；(六)結合源頭控制與末端治理的管理；(七)定性分析與定量分析的結合管理。第十七條通過定性與定量方法，分析不同時期、不同部門、不同項目及各環(huán)節(jié)的風險，全面評估公司的總體風險承受能力。通過衡量資本、收益和風險，判斷局部風險對整體風險的影響程度以及是否可接受，理智處理風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系。量化分析主要結合以下指標進行。2024年公司風險管理制度范文（五）第四條公司設立督察長一職，其職責在于全面指導并監(jiān)督公司的監(jiān)察稽核工作。督察長的職責范圍廣泛，需覆蓋基金及公司運作的每一個環(huán)節(jié)，確保監(jiān)察稽核工作的全面性和深入性。同時，督察長直接向董事會負責，負責對基金運作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進行內(nèi)部監(jiān)察稽核，并定期獨立向中國證監(jiān)會及全體董事提交監(jiān)察稽核報告，確保公司運作的合規(guī)性和透明度。第五條為加強公司內(nèi)部監(jiān)察稽核工作的具體實施，公司設立監(jiān)察稽核部。該部門獨立負責公司內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作，對內(nèi)部風險控制制度的執(zhí)行情況進行全面、客觀的檢查、評價，并及時報告相關情況，提出改進建議。監(jiān)察稽核部向總經(jīng)理負責，并積極協(xié)助督察長開展工作，共同維護公司的內(nèi)部控制體系。第六條為將風險控制在最小范圍內(nèi)，公司各部門需根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務規(guī)則及部門具體情況，制定標準化的作業(yè)流程及風險控制制度。這些制度應明確各部門的職責、權限和操作流程，確保業(yè)務活動在風險可控的范圍內(nèi)進行。第七條公司在風險控制方面實行自上而下和自下而上相結合的內(nèi)控流程。自上而下，即通過風險控制委員會和投資決策委員會等高層機構，將風險工作理念和要求傳達至督察長、監(jiān)察稽核部、各業(yè)務部門及每個業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位，確保公司上下對風險控制工作有統(tǒng)一的認識和執(zhí)行標準。自下而上，則通過每個業(yè)務崗位及各業(yè)務部門逐級對各種風險隱患、問題進行監(jiān)控，并及時向上報告、反饋風險信息，形成風險控制的閉環(huán)機制。第三章特定客戶資產(chǎn)管理面臨的風險種類第八條特定客戶資產(chǎn)管理過程中，與其他委托資產(chǎn)一樣，面臨市場風險、政策風險、決策風險、操作風險和技術風險等共有風險。這些風險可能來自市場波動、政策調(diào)整、決策失誤、操作不當或技術故障等方面，對資產(chǎn)管理業(yè)務產(chǎn)生不利影響。第九條在特定資產(chǎn)管理中，應重點關注以下風險：1.合同管理風險：包括合同簽訂階段的風險評估風險、合同約定不明的風險以及違約風險等。這些風險可能因合同簽訂過程中的疏忽或不當操作而產(chǎn)生，對資產(chǎn)管理業(yè)務造成損失。2.法律風險：因違法違規(guī)或對決策、經(jīng)營、操作的合法合規(guī)性評估失誤而可能造成損失的風險。包括違規(guī)承諾收益或承擔損失、進行有損委托人利益的異常交易、不正當交易等行為所引發(fā)的風險。3.流動性風險：資產(chǎn)組合無法在要求的時間內(nèi)在沒有沖擊成本的前提下變現(xiàn)的潛在風險。這種風險可能因市場流動性不足或資產(chǎn)組合配置不當而產(chǎn)生。4.道德風險：從事特定客戶資產(chǎn)管理