2024年內(nèi)部審計年度工作計劃樣本（四篇）

第4頁共4頁2024年內(nèi)部審計年度工作計劃樣本在持續(xù)提升業(yè)務(wù)水平的基礎(chǔ)上，將聚焦于以下三方面工作，以進一步增強服務(wù)水平：一、持續(xù)強化內(nèi)審人員能力建設(shè)。我們將繼續(xù)組織安排內(nèi)審人員參與省、市、區(qū)各級審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保每位內(nèi)審人員能夠及時掌握最新的審計資訊、法律法規(guī)、專業(yè)知識及實操技能，進而提升內(nèi)部審計工作的整體質(zhì)量與服務(wù)水平。二、深化業(yè)務(wù)研究與實踐。鼓勵內(nèi)審人員積極參與業(yè)務(wù)研究，設(shè)定年度目標，即每位內(nèi)審人員需完成至少一篇論文、一個案例撰寫或主導(dǎo)一個審計項目，以此推動審計工作的理論與實踐相結(jié)合。三、強化廉政建設(shè)與審計規(guī)范。要求內(nèi)審人員嚴格遵循《浙江省教育審計工作廉政規(guī)定》，秉持嚴謹細致的工作作風，確保審計活動依法、規(guī)范、精細進行，以維護審計工作的客觀公正與審計人員的廉潔形象。二、民辦學校（幼兒園）財務(wù)專項審計工作（具體月份略）為規(guī)范民辦學校（幼兒園）財務(wù)管理，保障學生權(quán)益，依據(jù)《蕭山區(qū)民辦學校財務(wù)管理辦法（試行）》等相關(guān)文件精神，本年度將繼續(xù)對民辦學校（幼兒園）的財務(wù)管理體系進行全面審計，重點聚焦于審計結(jié)果的整改落實情況及食堂收支管理，旨在通過審計進一步完善內(nèi)控制度，強化經(jīng)費監(jiān)管。三、“三公經(jīng)費”專項審計工作（具體月份略）根據(jù)省審計廳及蕭山區(qū)審計局的工作部署，區(qū)教育局內(nèi)部審計部將針對所屬中小學及幼兒園開展“三公經(jīng)費”專項審計，重點審查公務(wù)用車、公務(wù)招待、公務(wù)出國出境等方面的經(jīng)費使用與管理情況，以促進經(jīng)費使用的合規(guī)性與效益性。四、實施教育系統(tǒng)三年輪審制度（具體月份略）依據(jù)省教育廳及《蕭山區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計輪審制度》要求，本年度將啟動第三輪“三年一輪審”工作，全面審計公辦學校（單位、幼兒園）的內(nèi)部管理、收支管理、“三公經(jīng)費”使用、固定資產(chǎn)管理、專項資金使用及食堂財務(wù)管理等情況，旨在提升單位領(lǐng)導(dǎo)的財經(jīng)意識與風險防范能力，確保教育經(jīng)費與資產(chǎn)的安全。五、開展教育工會經(jīng)費使用專項審計調(diào)查（具體月份略）為加強對教育工會經(jīng)費收支的監(jiān)管，本年度將針對蕭山區(qū)教育工會經(jīng)費使用情況開展專項審計調(diào)查，重點關(guān)注特定年份的財務(wù)收支狀況，并作為年度重點內(nèi)審項目加以推進。六、實施下屬單位負責人離任經(jīng)濟責任審計（具體月份略）根據(jù)教育局下屬單位負責人的人事變動情況，及時組織并完成校長（園長）及直屬單位負責人的離任經(jīng)濟責任審計工作。通過審計核實財務(wù)收支及負債情況，評估經(jīng)濟活動的真實性、合法性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，并提出合理化建議，以促進財務(wù)管理規(guī)范化與遵紀守法意識的提升。七、嚴格執(zhí)行內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度（一季度一次）依據(jù)《蕭山區(qū)教育內(nèi)部審計工作聯(lián)席會議制度》要求，構(gòu)建協(xié)同高效的審計工作聯(lián)動機制。定期召開聯(lián)席會議，協(xié)調(diào)解決審計中的問題與挑戰(zhàn)，交流審計成果與經(jīng)驗，研究整改意見與建議，確保審計意見得到有效落實并充分發(fā)揮其“免疫”功能。八、積極完成上級交辦審計任務(wù)全力配合省、市、區(qū)各級部門及領(lǐng)導(dǎo)的審計工作安排與任務(wù)部署。包括參與省教育廳“五年一輪”教育經(jīng)費專項審計、配合區(qū)財政局開展專項資金使用績效評價及區(qū)審計局組織的職業(yè)教育經(jīng)費專項審計等工作。通過狠抓工作落實與規(guī)范管理，充分發(fā)揮內(nèi)審人員的積極性與創(chuàng)造力，爭取在新的一年里取得更加顯著的成效與業(yè)績。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃樣本（二）今年，我被調(diào)至分公司擔任審計職務(wù)。在此期間，我以高度的敬業(yè)精神和嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，緊密圍繞工作目標，秉持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的原則，切實履行崗位職責。在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和同事們的協(xié)作下，我成功地完成了各項任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下：一、深化學習，提升綜合素質(zhì)為提升個人綜合素質(zhì)，以更好地執(zhí)行職務(wù)，我積極參與學習，強化思想道德建設(shè)。我深入學習相關(guān)法規(guī)政策，進一步堅定對社會主義的信念，堅決抵制不正之風，不斷提升自身的綜合素質(zhì)和能力，以適應(yīng)審計人員的高標準要求。二、精進技能，增強工作效能我認識到，審計工作需要深厚的專業(yè)知識和實踐能力。因此，我致力于提升審計業(yè)務(wù)知識，廣泛學習理論知識，以提高工作技能，增強審計工作能力和水平，確保審計工作的質(zhì)量和效率。三、盡職盡責，高效完成各項任務(wù)在任期內(nèi)，我參與了分公司多個電廠的物資專項審計，以及資本性支出、內(nèi)控缺陷整改、熱值差和廠內(nèi)費用等專項審計項目，共出具審計報告多篇，提出建議和意見數(shù)十條，得到了上級領(lǐng)導(dǎo)和同事的肯定。同時，我還成功完成了外部的平?jīng)鲭姀S、上海電力檢修公司和瑞金電廠的審計任務(wù)，這些經(jīng)歷不僅豐富了我的知識，也積累了寶貴的經(jīng)驗，提升了我的審計工作能力。通過這些審計工作，我深刻理解了審計工作的重要性，提升了我的政治素養(yǎng)，拓寬了工作視野，增強了全局觀念。然而，我也意識到自身的不足，如在運用現(xiàn)代信息系統(tǒng)審計、了解生產(chǎn)知識等方面仍有待提高，這在一定程度上限制了審計工作的深度和廣度。未來，我將更加努力學習，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提升綜合能力，以更好地適應(yīng)更高層次的審計需求，更有效地發(fā)揮審計工作的效能。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃樣本（三）一、總體目標根據(jù)“全面審計，突出重點”的工作方針，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展這一核心議題，強化團隊建設(shè)與制度建設(shè)，深化審計監(jiān)督力度，旨在充分發(fā)揮內(nèi)部審計在強化農(nóng)業(yè)經(jīng)費管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項資金使用效益等方面的積極作用，以促進農(nóng)業(yè)事業(yè)的穩(wěn)健與快速發(fā)展。二、工作要點（一）審計內(nèi)容與重點1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入方面：重點審查是否存在擅自設(shè)立違規(guī)收費項目或標準、超范圍收費的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的現(xiàn)象；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的情況；票據(jù)管理是否規(guī)范，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的現(xiàn)象；計算并評估收入預(yù)算執(zhí)行率，以評價單位收入預(yù)算的實現(xiàn)情況。（2）支出方面：細致審查支出預(yù)算的編制是否科學、完整，是否存在無預(yù)算支出及擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金（包括專項業(yè)務(wù)費）的情況；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標準發(fā)放獎金、補貼或單位支付應(yīng)由個人承擔費用的情況；特別關(guān)注“三公經(jīng)費”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其是否嚴格遵守厲行節(jié)約的規(guī)定，并有效壓縮事業(yè)開支；計算并評估支出預(yù)算執(zhí)行率，以全面評價單位預(yù)算的執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟決策情況評估是否建立了科學、完善的重大決策管理機制；審查具體決策事項的依據(jù)是否充分，是否符合上級的方針、政策；決策程序是否民主、規(guī)范、科學；決策是否得到及時、有效的執(zhí)行；重要投資項目的建設(shè)和管理是否符合相關(guān)規(guī)定；相關(guān)政策執(zhí)行后是否達到預(yù)期效果，包括經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益的評估。3.資產(chǎn)管理情況檢查是否建立了健全的資產(chǎn)管理制度，相關(guān)賬冊、資料是否完整，登記是否及時，確保賬賬、賬實相符；審查資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算進行采購；評估資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否按規(guī)定履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況評估單位是否建立了完善的內(nèi)控制度，其科學性和可行性如何，是否符合單位實際情況；審查相關(guān)內(nèi)控制度是否得到全面、有效的執(zhí)行，并評估其執(zhí)行效果。5.專項資金使用管理情況（1）財政專項資金扶持項目的立項依據(jù)是否充分，項目布局和投向是否合理，是否進行了可行性論證；項目申報、審批、驗收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；項目的后續(xù)（跟蹤）管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）評估財政專項資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學、合理；由主管部門實際分配的資金與項目實施單位申報或財政核準的內(nèi)容是否一致；資金下達是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項目管理費”、“評審費”、“贊助費”等形式造成專項資金“回流”的現(xiàn)象。（3）審查財政專項資金的管理、核算是否合規(guī)；關(guān)注要求封閉運行的資金是否建賬獨立核算；實行報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備；實行撥付制的資金是否直達具體項目實施單位；是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項目實施單位，對財政專項資金扶持項目實施后產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進行綜合評價。（二）項目安排根據(jù)審計工作的實際情況，必要時可將審計范圍延伸至其他年度。三、工作要求（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認識各單位需充分認識內(nèi)審工作的重要性與必要性，強化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實施與完成營造良好的工作氛圍。被審計單位應(yīng)切實支持、重視并積極配合審計工作，認真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行及時整改，積極采納并落實審計意見和建議，并及時反饋整改情況，以促進制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴守審計紀律，樹立良好形象各審計組應(yīng)嚴格執(zhí)行重大審計事項報告制度；嚴格遵守“審計八不準紀律”并實行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好的審計形象。（三）注重審計質(zhì)量，提升工作成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認真履行審計職責，嚴格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴謹細致、結(jié)果公正。應(yīng)緊密結(jié)合農(nóng)委系統(tǒng)的實際情況開展工作，做到全面覆蓋、不留死角。審計結(jié)束后，應(yīng)著重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益的角度出發(fā)，發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用。深入分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，以促進各項制度、機制的建立健全。2024年內(nèi)部審計年度工作計劃樣本（四）一、關(guān)于集團公司內(nèi)部審計工作的理念以財務(wù)審計為根基，以經(jīng)營績效審計為核心，同時涵蓋經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計及基建工程審計。確保集團政策的嚴謹執(zhí)行與落地，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在風險防控、管理優(yōu)化和經(jīng)濟效益提升中的功能。二、____年度集團公司內(nèi)部審計工作規(guī)劃1、以財務(wù)收支與預(yù)算審計為出發(fā)點，強化內(nèi)控體系的建設(shè)與完善（1）以財務(wù)收支審計為立足點，拓展至內(nèi)部控制和風險管理的審計。通過內(nèi)部審計加強內(nèi)部監(jiān)管，保障資產(chǎn)安全，同時深入評估內(nèi)部控制和風險管理的有效性，以及財務(wù)信息的準確性和完整性，以及業(yè)務(wù)活動的效率和效果。（2）通過預(yù)算審計推動預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算編制符合集團戰(zhàn)略方向，預(yù)算執(zhí)行緊密圍繞經(jīng)營目標進行。（3）健全集團內(nèi)部審計制度，確保審計工作有法可依，根據(jù)實際工作需求，進一步完善《集團公司預(yù)算執(zhí)行審計規(guī)程》等相關(guān)審計制度。2、以經(jīng)營績效審計為核心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計內(nèi)部審計以評估二級單位的經(jīng)營績效為中心，圍繞其業(yè)績考核，通過審計不僅發(fā)現(xiàn)并糾正問題，更應(yīng)實現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)到預(yù)防的轉(zhuǎn)變，關(guān)鍵在于識別影響業(yè)績提升的關(guān)鍵因素，分析原因，提出改進建議，以促進二級單位提升管理水平，提高經(jīng)濟效益。在經(jīng)營績效審計過程中，結(jié)合經(jīng)濟責任審計和其他專項審計，強化離任和任中審計，重視對二級單位領(lǐng)導(dǎo)任期內(nèi)經(jīng)營績效的評估。（1）對二級單位經(jīng)營績效審計：對____年度的二級單位經(jīng)營績效進行審計，出具審計報告，提交集團考核小組，作為考核的依據(jù)。（2）開展專項審計：根據(jù)集團管理特點，針對預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟責任考核等領(lǐng)域進行專項審計，對重點問題進行集中突破。（3）工程項目結(jié)算審計：鑒于集團不斷有修繕工程竣工結(jié)算，主要審計工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結(jié)算付款過程，實施事前審查、事中監(jiān)督和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。3、投資企業(yè)審計為評估對外投資企業(yè)的管理成效，進行經(jīng)營和資產(chǎn)負債的審計，充分發(fā)揮監(jiān)事對投