報銷管理制度(合集15篇)

報銷管理制度（合集15篇）

報銷管理制度1

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)

定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報

公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡

有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及

審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的

為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補助標準

外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天

補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃假，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標準

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可

乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理

批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路

交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,

如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準

方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住

宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每

五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的

差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公報銷管理制度2

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦

事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、

事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借支

單”，列明借支事由，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人

審核，分管領(lǐng)導審批后方可借支差旅費。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向

分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和

總經(jīng)理

實報實銷(含副總經(jīng)理，下同)

經(jīng)理

其余人員

(2)伙食補助費：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實報實銷

經(jīng)理

其余人員

(3)市內(nèi)交通費:

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實報實銷

經(jīng)理10

其余人員10

(4)交通工具標準:

人員

飛機

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實報

實報

經(jīng)理

預申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實報（緊急情況實報）

其余人員

硬臥硬座

三等艙

可乘

預申請

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負責人、經(jīng)理為部門負責人、

其余人員是除以上人員之外所有人員。

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿

的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿

費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞

媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的

特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按

一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按

半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵

本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過

夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快

按票價50唬其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上

不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方

可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出

差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游

覽，其繞線多支付的.費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有

特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報

銷。

(四)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)

導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作

為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復印件作為審

核依據(jù)。

3、駕駛員在行車途中屬于個人原因的的違章罰款一律不準報

銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高

一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達

后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路

途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需

持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，

只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補

助。

4、外出學習人員住宿費、交通費以及伙食費實報實銷，不享

受補助標準。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。報銷管理制度3

為了規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用

效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務(wù)制度》，結(jié)合

學校的實際情況，特制定本制度：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，“白條”不得報銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品

及辦公用品的‘具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，

字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)

票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?

并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》

執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從

嚴控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,

由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實

情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。

8、工作餐報銷:

（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天

的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可

由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律

按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實

施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學?；緫魣箐N，不得在學

校工會及食堂賬戶報銷。

9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長

批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組

織者提出專項經(jīng)費方案，報校長辦公會議研究后實施。

—小學

一年—月—日報銷管理制度4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)

《會計法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實際，特制定本制度，請嚴格

遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負責各類票證的領(lǐng)入、

領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須

認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳綃憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、

確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)

現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分

管領(lǐng)導說明原因，經(jīng)審枇后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人

填寫，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領(lǐng)導匯報，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為

原因造成票據(jù)損失的,要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財

政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導、票

據(jù)員、會計各存1份），由院領(lǐng)導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督,

方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)月、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務(wù)報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。

對用款不事先申請的部門，財務(wù)室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注

明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導簽字報銷；1000

元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷,

嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差

人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招

待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費

自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后

一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴格堅持“前帳不

清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權(quán)在

其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)人員不能嚴格執(zhí)行

財務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷:

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。報銷管理制度5

第一章、總則

第一條，為加強和規(guī)范學校國內(nèi)差旅費管理，根據(jù)《中央和

國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20_]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)

合學校實際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬

單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差

所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

第四條，各單位應(yīng)當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須

按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴格

差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明

確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁

異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費

第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出

差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。

第六條，出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車

一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報銷

司局級及相當職務(wù)人員（包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)

一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級

經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級

人員及相當以上技術(shù)職務(wù)人員）火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動

車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車

二等軟座

三等艙

經(jīng)濟艙

憑據(jù)報銷

部級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與

部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員

在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工

具。

第八條，乘坐飛機的,,民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)

報銷。

第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以

購買交通意外保險一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險的，不

再重復購買。

第三章、住宿費

第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯

店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。

第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區(qū)制定的住宿費

限額標準執(zhí)行。

第十二條，部級及相當職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下

人員住單間或標準間。

第十三條，出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額

內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補助費

第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的

伙食補助費用。

第十五，伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按照財政

部分地區(qū)制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費

第十六條，市內(nèi)交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)

交通費用。

第十七條，市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每

天80元包干使用o

第六章、報銷管理

第十八條，出差人員應(yīng)當嚴格按規(guī)定開支差旅費，費用由所

在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，

訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。

住宿費在標準限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷，超過標準限額的按標準

限額報銷。伙食補助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間

的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無需提供

餐費發(fā)票。市內(nèi)交通費按本辦法規(guī)定的標準發(fā)放補貼，無需提供

市內(nèi)交通費票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當及時辦理報銷手續(xù)。差旅

費報銷時應(yīng)當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。

第二十一條，財務(wù)處應(yīng)當嚴格按規(guī)定審核差旅費開支，對未

經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安

排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內(nèi)交通費由會議、培訓

舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費

由所在單位按照規(guī)定報銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回

家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開

支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補

助費和市內(nèi)交通費。

第二十四條，本辦法由財務(wù)處負責解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。報銷管理制度6

公司級領(lǐng)導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報銷。

6、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領(lǐng)導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超

過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超

過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補

助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管

領(lǐng)導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的

人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天娓餐補貼按2：4：4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）

時，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不

予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關(guān)標

準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的‘伙食補助

費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情

況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進

行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過

橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出

差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明,

列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管

財務(wù)副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計

根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為5001000元，最高不超過20—元/人次，

400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個

月之內(nèi)未歸還借款的，由財務(wù)部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或

技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫

差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋、修訂。報銷管理制度7

第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須

經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購

置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財

務(wù)才準予報銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”

科目。

第二條流動資產(chǎn)報銷：

L采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，

經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、

倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷;

3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、

財務(wù)部）；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題

及時找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并

作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可

以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財

務(wù)部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開

支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷

手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要

求付款。報銷管理制度8

一、目的

為了規(guī)范旅費報銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實際情況，

特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管

理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

三、管理職責：財務(wù)部負責差旅費報銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費報銷

休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城

（或以上級別城市）的交通費用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費報

銷規(guī)定：

1.部長（含副部長）X上人員

旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機

票經(jīng)濟艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準后，可報銷商務(wù)艙

機票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財務(wù)科長

一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷；乘坐火車或飛

機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。

3.車間主任（不含）乂下人員休假旅費不予報銷。

五、人才引進費用報銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的

人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷

單據(jù)，并經(jīng)當時主持面減的主管會簽確認。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應(yīng)聘人

員首先進行電話約談。由部長（含）以上級別主管根據(jù)電話約談的

效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或

錄用后未報到人員，旅費不予報銷。

面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定，即6級（含）以

上人員報銷全部旅費，7級（含）至10級（含）人員以火車硬臥下鋪

票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應(yīng)的報銷標

準，以其錄用后核準的職級為準。

2.報到

報到車資報銷標準同休假旅費報銷規(guī)定。報到途中必須住宿

者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承

擔。

對于公司從學校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔其第一次

報到的'旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住

宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人

承擔。

所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

3.特殊情況

在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人

員報到時將錄用條件以特批申請單（見附表1）報總經(jīng)理或董事長

簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務(wù)部

備查。

六、附則

本制度由財務(wù)部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。

七、附件《旅費報銷特批申請表》

旅費報銷特批申請表報銷管理制度9

第一條為保障公司各項出差工作正常有序，明確出差費用報

銷的程序和標準，特制定本制度。

第二章費用報銷審批

第二條差旅費用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)

理（主任）簽字后，按公司報銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報銷須上級批準后按

公司報銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報銷必須經(jīng)總經(jīng)理

批準后按公司報銷流程審批。

第三章差旅費開支

第四條公司差旅費報銷包括交通費、住宿費、出差補助等。

第五條差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報

實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)

及費用預算，以保證差旅費在年度預算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天

數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準，超過此期限的，報公

司分管領(lǐng)導批準。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深

圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)

按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機標準（見

表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標準時，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽

批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車

超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥鋪票;

未乘臥鋪者，可按所購票價的20%給予補貼。（乘坐特快列車的，

按特快票價的20%補貼；購買軟座票者不給補貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機，憑車、船、機票據(jù)

實報銷。每次出差的機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應(yīng)張數(shù)

票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項費用實報實銷。出差人員

住宿費在規(guī)定標準（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實報實銷，

超過標準的部分由本人自負；部門副職及其以下人員，同性別兩

人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差

每人每天給予出差補助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)

100元/日的標準補貼。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導共同出差，財務(wù)部將視具體情

況確定報銷標準；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,

聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上按公司業(yè)務(wù)招

待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,

回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的'扣除陪宴人員宴請當日一半

的出差補助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等

雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報銷市區(qū)公交費

用。

第十六條出差人員預借差旅費，應(yīng)填寫“出差借款單”；若

申請出差時宴請費的，還應(yīng)同時附上“招待費用審批單”，經(jīng)出

差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財務(wù)部審核、財務(wù)

總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手

續(xù)，超過時間原則上不予報銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出

差費用進行統(tǒng)計，實行獨立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

本制度從20__年12月1日開始生效。報銷管理制度10

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的‘管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支

出，結(jié)合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于

交際應(yīng)酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工

福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費

用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。

如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。

公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算

負責）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的，超過限額

部分財務(wù)不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控

制與管理。按管理職能費用歸口情況如下：報銷管理制度11

公司報銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強本公司分析核算，規(guī)范財務(wù)制度及出差的使用原則，

提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需

要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業(yè)務(wù)負責人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用控

制負責。

2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預算控制管理

負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型借款依據(jù)還款時間

投標保證金招投標邀請函招投標結(jié)束一個月內(nèi)

履約保證金合同復印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復印件合同規(guī)定期限

差旅費借款出差借款單出差結(jié)束后一個月內(nèi)

其他借款合同復印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預算明細

表等借款之日起一個月內(nèi)

2、出差人員預借差旅費應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。

原則上部門經(jīng)理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實施、服務(wù)）服務(wù)副總

運營（含財務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負責人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有

未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進行清理，未按照規(guī)定時間還款的,

對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾

期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將

該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交

通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，

不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負責總經(jīng)理簽字。

（4）所有報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請

務(wù)必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別飛機火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟艙實報經(jīng)濟艙實報

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三

等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買

同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況

下如需乘坐火車軟臥、型船二等艙，飛機（僅限于經(jīng)濟艙），須事

先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險，因此不再承

擔個人購買的意外保險費用。

（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或

火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷；超標，

按20元/天報銷，天數(shù)計算同補助天數(shù)。

2、住宿費

（1）住宿費用為標準間費用，同時出差的司性人員需同住一

個標間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽

字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元

/天;省內(nèi)其他城市住宿標準100元/天;省外（如：北京、上海等）

住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發(fā)票必須真實并且?guī)в挟數(shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒

有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)

票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30

元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。

（此處補助標準60元/天，僅為舉例用，各地出差補助標準，單

獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、

汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、

服務(wù)費（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話

費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報

銷補貼時只限用一張，此類票據(jù)不準連號（發(fā)票連號包括同一本

上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當年發(fā)票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容

填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，

機打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標示“除單位名稱外

手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效；

（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票

的'報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報，費用

自行承擔。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、服務(wù)。

營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫規(guī)范

(1)報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)(網(wǎng)址：_),交通、

通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費月中。(除交通、通

訊暫緩報銷外，其余費用暫采用手工報銷)

(2)報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實

際票據(jù)與出差補助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最后一頁。

(3)大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆，并且不得涂改、大公寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出

差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補助填在

其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)

容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》

上列清真實業(yè)務(wù)情況。補貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上

票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，

其余填到“其他”列中。若無補助，則“天數(shù)”列不準填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的招待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

(1)出差天數(shù)計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之

日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因

業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必須事先向尹總審批，并單獨粘貼

支出憑單報銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的

一切費用，均由個人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理

指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報

支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進行通報批語、扣發(fā)工資、直至辭

退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)

疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的

所有出差費用；如果多次出現(xiàn)同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)

報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進行通報批評、扣發(fā)

工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再給

予報銷。

(7)集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，

則首先需一審批然后登陸如下網(wǎng)址：—填寫申請（具體操作，請

參照“機構(gòu)（―）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，

直接打印審批單自行去集團卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。

（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心

退掉。）

（8）支持費用：報銷時一并提供被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理

簽字確認的《支持費用確認單》，并執(zhí)行濟南公司標準。（由于傳

真件無法長期保存，請自行復?。?/p>

集團支持本公司項目時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)

經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必提供報銷卡號及具體開

戶行名稱，如：622609531040****,招商銀行濟南泉城路支行

等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。報銷管理

制度12

市衛(wèi)計委、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定

推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷

規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習慣是不管大病小病，都往縣級乃至

市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相

對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的

杠桿作用，推動分級診療制度的‘建立、完善和實施。”市衛(wèi)計委

有關(guān)負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力

求實現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復回社區(qū)“，使有限的醫(yī)

療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在

20—年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健

全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)畛

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機

構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)

生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點醫(yī)

院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)

療機構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級

定點醫(yī)院康復。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額

部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另

外收??；相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給

予報銷。

越級診治報銷35%

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外

的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報

銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后

將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確

保分級診療目標實現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、

市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育委員會四川省財政

廳關(guān)于下發(fā)20_年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通

知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)（20_J220號）（即：扣除自費后，市級

定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60版

省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%o）

規(guī)定計算后，再按大病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，

可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診

政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情

況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書

和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院

次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登

記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在

醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定

點醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親

屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明

細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部

門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、

統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦

理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療

機構(gòu)住院相關(guān)資料。報銷管理制度13

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦

事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、

事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領(lǐng)導批準

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款

申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負

責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告，并向

分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和

有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不

符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、

人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每

一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每

月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔保人責任。

7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤

工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予

借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行

“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

（1）住宿標準（金額單位：元。下同）：

三、報銷辦法

（一）住宿費報銷辦法

1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿

的天數(shù)計算報銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿

費。

3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞

媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的

特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按

一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

（二）伙食補助費報銷辦法

中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按

半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵

本市按全天補助。

（三）交通費報銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過

夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快

按票價50%,其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上

不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領(lǐng)導批準后，方

可報銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:

（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出

差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游

覽，其饒線多支付的’費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有

特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導同意后方可報

銷。

（四）通訊費報銷辦法

除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費,

特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導批準。

（五）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得分管領(lǐng)

導同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作

為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復印件作為審

核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一

律不準報銷。

四、補充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高

一級人員標準執(zhí)行。

2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達

后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路

途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需

持有辦事處負責人的簽字確認證明。

3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，

只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補

助。

4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受

市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。報銷管理制度14

?第一條固定資產(chǎn)報銷：

L購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須

經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫范圍購

置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財

務(wù)才準予報銷；