報(bào)銷管理制度(合集15篇)

報(bào)銷管理制度（合集15篇）

報(bào)銷管理制度1

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)

定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)

公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡

有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事

由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

1.3員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及

審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的

為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）

技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天

補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請客戶吃假，事先與公司聯(lián)系后，給

予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可

乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、

硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正

職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理

批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路

交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,

如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。無特殊

情況，不得報(bào)銷出租車票。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：

3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)

方可報(bào)銷。

3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住

宿補(bǔ)助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每

五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的

差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。

3.7超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票

據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直

接查詢，如有虛假行為公報(bào)銷管理制度2

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦

事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、

事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“借支

單”，列明借支事由，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借支差旅費(fèi)。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向

分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷(含副總經(jīng)理，下同)

經(jīng)理

其余人員

(2)伙食補(bǔ)助費(fèi)：

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理

其余人員

(3)市內(nèi)交通費(fèi):

人員

特區(qū)

直轄市

省會城市

省轄市

縣級市及以下

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

經(jīng)理10

其余人員10

(4)交通工具標(biāo)準(zhǔn):

人員

飛機(jī)

火車

輪船

長途汽車

出租車

總經(jīng)理

普通艙

軟臥軟座

二等艙

實(shí)報(bào)

實(shí)報(bào)

經(jīng)理

預(yù)申請

硬臥硬座

二等艙

可乘

實(shí)報(bào)（緊急情況實(shí)報(bào)）

其余人員

硬臥硬座

三等艙

可乘

預(yù)申請

備注：以上人員總經(jīng)理為公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)理為部門負(fù)責(zé)人、

其余人員是除以上人員之外所有人員。

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿

的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿

費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞

媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的

特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按

一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按

半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵

本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過

夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快

按票價(jià)50唬其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上

不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方

可報(bào)銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出

差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游

覽，其繞線多支付的.費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有

特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)

銷。

(四)其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)

導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作

為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審

核依據(jù)。

3、駕駛員在行車途中屬于個(gè)人原因的的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)

銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高

一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)

后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路

途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需

持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，

只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)

助。

4、外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以及伙食費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享

受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。報(bào)銷管理制度3

為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用

效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合

學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一

收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品

及辦公用品的‘具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，

字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票

監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必

須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)

票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)。

4、報(bào)銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人,

并有單位審批人簽署意見；

5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》

執(zhí)行。

7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神，從

嚴(yán)控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》,

由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)

情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報(bào)校長同意后實(shí)施。

8、工作餐報(bào)銷:

（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天

的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可

由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時(shí)間加班，確需安排工作餐的，一律

按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)

施，報(bào)銷時(shí)，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)?；緫魣?bào)銷，不得在學(xué)

校工會及食堂賬戶報(bào)銷。

9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長

批準(zhǔn)后實(shí)施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組

織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長辦公會議研究后實(shí)施。

—小學(xué)

一年—月—日報(bào)銷管理制度4

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)

《會計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴(yán)格

遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、

領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須

認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員

（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），

辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)

登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳綃憑證，年終裝訂

歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、

確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)

現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證

按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。

其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必

須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算

方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分

管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審枇后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人

填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額

與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。

6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺

失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，

寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后

方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為

原因造成票據(jù)損失的,要追究當(dāng)事人職責(zé)。

7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)

政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存

期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票

據(jù)員、會計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場核實(shí)監(jiān)督,

方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)月、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。

對用款不事先申請的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注

明事由、會計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000

元以上的開支由院長簽字報(bào)銷。

3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會務(wù)費(fèi)支出，對差旅費(fèi)的報(bào)銷,

嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差

人員自理。

4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招

待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費(fèi)

自理。

5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后

一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不

清，后帳不借”的原則，對逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在

其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行

財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條

執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷:

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。報(bào)銷管理制度5

第一章、總則

第一條，為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校國內(nèi)差旅費(fèi)管理，根據(jù)《中央和

國家機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[20_]531號）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)

合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條，本辦法適用于校本部各機(jī)關(guān)部處、院（系）及直屬

單位（以下簡稱各單位）。

第三條，差旅費(fèi)是指教職工臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差

所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第四條，各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須

按規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格

差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無明

確公務(wù)目的的差旅活動，嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游，嚴(yán)禁

異地部門間無實(shí)質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

第二章、城市間交通費(fèi)

第五條，城市間交通費(fèi)是指教職工因公到常駐地以外地區(qū)出

差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

第六條，出差人員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等級見下表：

交通工具

級別

火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

輪船（不包括旅游船）

飛機(jī)

其他交通工具（不包括出租小汽車）

部級及相當(dāng)職務(wù)人員

火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務(wù)座，全列軟席列車

一等軟座

一等艙

頭等艙

憑據(jù)報(bào)銷

司局級及相當(dāng)職務(wù)人員（包括教授、研究員、主任醫(yī)師、藝術(shù)

一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級

經(jīng)濟(jì)師、高級會計(jì)師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級

人員及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員）火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動

車一等座，全列軟席列車一等軟座

二等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

其余人員

火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車

二等軟座

三等艙

經(jīng)濟(jì)艙

憑據(jù)報(bào)銷

部級及相當(dāng)職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與

部級人員同等級交通工具。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。

第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員

在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工

具。

第八條，乘坐飛機(jī)的,,民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)

報(bào)銷。

第九條，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，每人次可以

購買交通意外保險(xiǎn)一份。所在單位統(tǒng)一購買交通意外保險(xiǎn)的，不

再重復(fù)購買。

第三章、住宿費(fèi)

第十條，住宿費(fèi)是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯

店、招待所，下同）發(fā)生的房租費(fèi)用。

第十一條，住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部分地區(qū)制定的住宿費(fèi)

限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十二條，部級及相當(dāng)職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下

人員住單間或標(biāo)準(zhǔn)間。

第十三條，出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額

內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。

第四章、伙食補(bǔ)助費(fèi)

第十四條，伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對教職工在因公出差期間給予的

伙食補(bǔ)助費(fèi)用。

第十五，伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按照財(cái)政

部分地區(qū)制定的標(biāo)準(zhǔn)包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地區(qū)每人每天100元。

第五章、市內(nèi)交通費(fèi)

第十六條，市內(nèi)交通費(fèi)是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)

交通費(fèi)用。

第十七條，市內(nèi)交通費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每

天80元包干使用o

第六章、報(bào)銷管理

第十八條，出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi)，費(fèi)用由所

在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第十九條，城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報(bào)銷，

訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、交通意外保險(xiǎn)費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。

住宿費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)限額的按標(biāo)準(zhǔn)

限額報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，在途期間

的伙食補(bǔ)助費(fèi)按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無需提供

餐費(fèi)發(fā)票。市內(nèi)交通費(fèi)按本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼，無需提供

市內(nèi)交通費(fèi)票據(jù)。未按規(guī)定開支差旅費(fèi)的，超支部分由個(gè)人自理。

第二十條，教職工出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅

費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。

第二十一條，財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對未

經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報(bào)銷。

第七章、附則

第二十二條，教職工外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位統(tǒng)一安

排食宿的，會議、培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)由會議、培訓(xùn)

舉辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；往返會議、培訓(xùn)地點(diǎn)的城市間交通費(fèi)

由所在單位按照規(guī)定報(bào)銷。

第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回

家省親辦事的，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開

支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)

助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

第二十四條，本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。報(bào)銷管理制度6

公司級領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)

報(bào)銷。

6、特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)及時(shí)請示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

8、外埠出差每人每天按照50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超

過150元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超

過120元）住宿標(biāo)準(zhǔn)控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間。

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；

2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)以上可購硬

臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)

助（報(bào)銷時(shí)提供其他有效票據(jù)）。

6、實(shí)行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

8、實(shí)行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必須由公司主管

領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參加會議的

人員報(bào)銷旅費(fèi)必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

二、出差人員全天娓餐補(bǔ)貼按2：4：4分配補(bǔ)貼。

三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷招待費(fèi)。

四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）

時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不

予報(bào)銷住宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照

有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標(biāo)

準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。

七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的‘伙食補(bǔ)助

費(fèi)，按每天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特殊情

況外，一般只報(bào)銷往返車費(fèi)。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必

須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

九、實(shí)行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷辦法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)

行。

十、報(bào)銷注意事項(xiàng)：

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包

括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過

橋費(fèi)）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)二出差返程日期一出差出發(fā)日期，半天不補(bǔ)。

3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不

完整或字跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出

差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需做出詳細(xì)的書面說明,

列出需報(bào)銷單據(jù)的明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管

財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

1、差旅費(fèi)借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計(jì)

根據(jù)員工已批準(zhǔn)的出差申請進(jìn)行審核；

2、借支額度一般為5001000元，最高不超過20—元/人次，

400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；

3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)

月之內(nèi)未歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時(shí)，中餐無法回公司或回家吃

飯的，補(bǔ)助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

2、受公司派遣，較長時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場營銷人員或

技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶

單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷；如果沒有

此類手段就餐的，按5元/天。人給予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫

差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場部可與月底列表集中申報(bào)。

3、各部門應(yīng)對申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。報(bào)銷管理制度7

第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃，控購商品必須

經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍購

置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票；

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)

務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”

科目。

第二條流動資產(chǎn)報(bào)銷：

L采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗(yàn)收單（一式三聯(lián)，采購、

倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報(bào)銷;

3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、

財(cái)務(wù)部）；

4.倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月與財(cái)務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題

及時(shí)找原因更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并

作出盈虧表；

6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可

以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)

務(wù)部，第二年再借；

7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開

支），必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷

手續(xù)，不再借支空白支票；

8.各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要

求付款。報(bào)銷管理制度8

一、目的

為了規(guī)范旅費(fèi)報(bào)銷管理，搞好成本控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，

特制定本制度。

二、適用范圍

《旅費(fèi)報(bào)銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管

理制度》一并使用，適用于公司全體員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

三、管理職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷的統(tǒng)一管理。

四、休假旅費(fèi)報(bào)銷

休假旅費(fèi)為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城

（或以上級別城市）的交通費(fèi)用。

在合理安排工作的前提下，根據(jù)職位職級不同，休假旅費(fèi)報(bào)

銷規(guī)定：

1.部長（含副部長）X上人員

旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，可乘坐汽車、火車或飛機(jī)，報(bào)銷金額以飛機(jī)

票經(jīng)濟(jì)艙為上限。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，可報(bào)銷商務(wù)艙

機(jī)票。

2.車間主任、外聘工程師、行政/財(cái)務(wù)科長

一年兩次往返報(bào)銷旅費(fèi)，乘坐汽車，實(shí)報(bào)實(shí)銷；乘坐火車或飛

機(jī)，報(bào)銷金額以火車硬臥下鋪票價(jià)為上限，其余部分由個(gè)人承擔(dān)。

3.車間主任（不含）乂下人員休假旅費(fèi)不予報(bào)銷。

五、人才引進(jìn)費(fèi)用報(bào)銷

1.面試

為吸引更多人才參與公司建設(shè)，公司為從外地來公司面試的

人員報(bào)銷旅費(fèi)。但必須在其被錄用并報(bào)到后，由其本人填寫報(bào)銷

單據(jù)，并經(jīng)當(dāng)時(shí)主持面減的主管會簽確認(rèn)。

為提高面試成功率，節(jié)約成本，建議用人部門對外地應(yīng)聘人

員首先進(jìn)行電話約談。由部長（含）以上級別主管根據(jù)電話約談的

效果做出判斷，要求應(yīng)聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或

錄用后未報(bào)到人員，旅費(fèi)不予報(bào)銷。

面試人員車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，即6級（含）以

上人員報(bào)銷全部旅費(fèi)，7級（含）至10級（含）人員以火車硬臥下鋪

票價(jià)為上限予以報(bào)銷。面試車資報(bào)銷的級別核定及相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)

準(zhǔn)，以其錄用后核準(zhǔn)的職級為準(zhǔn)。

2.報(bào)到

報(bào)到車資報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)同休假旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。報(bào)到途中必須住宿

者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為100元/晚，超出部分由本人承

擔(dān)。

對于公司從學(xué)校集中招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生，公司承擔(dān)其第一次

報(bào)到的'旅費(fèi)，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以火車硬座票價(jià)為上限。報(bào)到途中必須住

宿者，準(zhǔn)予報(bào)銷一晚住宿費(fèi)，限額為50元/晚，超出部分由本人

承擔(dān)。

所有報(bào)到人員車資在其報(bào)到滿3個(gè)月后予以報(bào)銷。

3.特殊情況

在招聘時(shí)談定的特殊的休假和車費(fèi)報(bào)銷條件的，各部門在人

員報(bào)到時(shí)將錄用條件以特批申請單（見附表1）報(bào)總經(jīng)理或董事長

簽核，并將審批同意后的特批單以復(fù)印件報(bào)綜合管理部和財(cái)務(wù)部

備查。

六、附則

本制度由財(cái)務(wù)部制定、實(shí)施并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。

七、附件《旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表》

旅費(fèi)報(bào)銷特批申請表報(bào)銷管理制度9

第一條為保障公司各項(xiàng)出差工作正常有序，明確出差費(fèi)用報(bào)

銷的程序和標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條差旅費(fèi)用開支，屬各部門一般工作人員，由各部門經(jīng)

理（主任）簽字后，按公司報(bào)銷流程審批。

第三條公司部門經(jīng)理（主任）本人出差報(bào)銷須上級批準(zhǔn)后按

公司報(bào)銷流程審批；公司各副總經(jīng)理本人出差報(bào)銷必須經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后按公司報(bào)銷流程審批。

第三章差旅費(fèi)開支

第四條公司差旅費(fèi)報(bào)銷包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)

實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第六條公司員工出差，須先行確定地點(diǎn)、任務(wù)、天數(shù)、人數(shù)

及費(fèi)用預(yù)算，以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天

數(shù)在一天以內(nèi)的，由部門經(jīng)理（主任）批準(zhǔn)，超過此期限的，報(bào)公

司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第七條出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深

圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、海南、上海、北京等），出差天數(shù)

按自然天數(shù)計(jì)算（出發(fā)、返回當(dāng)日均算）。

第八條公司員工出差到外地，按乘坐車、船、飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)（見

表一）乘坐，特殊情況不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)由公司總經(jīng)理簽

批。

第九條出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車

超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購買硬臥鋪票;

未乘臥鋪者，可按所購票價(jià)的20%給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，

按特快票價(jià)的20%補(bǔ)貼；購買軟座票者不給補(bǔ)貼。）

第十條出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī)，憑車、船、機(jī)票據(jù)

實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場、火車站、碼頭往返費(fèi)用，憑相應(yīng)張數(shù)

票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十一條總經(jīng)理及副總出差，各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。出差人員

住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（見表二）以內(nèi)部分，按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，

超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù)；部門副職及其以下人員，同性別兩

人以上出差，須合并住宿。部門經(jīng)理（主任）及其以下人員出差

每人每天給予出差補(bǔ)助省內(nèi)20元/日，省外50元/日，特殊地區(qū)

100元/日的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

第十二條公司員工與公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差，財(cái)務(wù)部將視具體情

況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事,

聘請人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十三條員工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi)，原則上按公司業(yè)務(wù)招

待管理辦法于出差前申請，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,

回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的'扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半

的出差補(bǔ)助。

第十四條員工出差發(fā)生的文印費(fèi)，信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等

雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十五條公司員工在本市區(qū)內(nèi)公出辦事，只報(bào)銷市區(qū)公交費(fèi)

用。

第十六條出差人員預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫“出差借款單”；若

申請出差時(shí)宴請費(fèi)的，還應(yīng)同時(shí)附上“招待費(fèi)用審批單”，經(jīng)出

差人員所屬部門經(jīng)理（主任）審核簽字后，送財(cái)務(wù)部審核、財(cái)務(wù)

總監(jiān)審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第十七條出差人員返回后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手

續(xù)，超過時(shí)間原則上不予報(bào)銷，特殊情況需說明原因。

第十八條每月會計(jì)核算部要對各部門和事業(yè)部、子公司的出

差費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，實(shí)行獨(dú)立核算。

第十九條本制度由公司辦制定，修改時(shí)亦同。

本制度由辦公室主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

本制度從20__年12月1日開始生效。報(bào)銷管理制度10

第一章總則

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的‘管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支

出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于

交際應(yīng)酬費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工

福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)

用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。

如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。

公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算

負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過限額

部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控

制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下：報(bào)銷管理制度11

公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，

提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需

要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控

制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理

負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間

投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)

表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。

原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總

運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有

未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。

5、財(cái)務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的,

對借款人按借款金額10%罰款。

6、報(bào)銷時(shí)限

（1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾

期報(bào)銷，則按逾期10元/天扣減出差費(fèi)用。

（2）交通及移動通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將

該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如：6月報(bào)銷4—6月交

通費(fèi)及3—5月通訊費(fèi)。

（3）招待費(fèi)及會議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，

不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請

務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、往返交通費(fèi)

人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)經(jīng)濟(jì)艙實(shí)報(bào)

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實(shí)報(bào)

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三

等艙。出差人員白天乘車超過12小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買

同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況

下如需乘坐火車軟臥、型船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事

先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承

擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。

（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或

火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。

（4）外地交通費(fèi)20元/天，不到20元，據(jù)實(shí)報(bào)銷；超標(biāo)，

按20元/天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費(fèi)

（1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的司性人員需同住一

個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽

字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

（2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元

/天;省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天;省外（如：北京、上海等）

住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。

（3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒

有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)

票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30

元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。

（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單

獨(dú)郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、

汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、

服務(wù)費(fèi)（只限于IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話

費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長條交通票每次報(bào)

銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本

上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參加會議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)規(guī)范要求

原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容

填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，

機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外

手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。

（4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。

（5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效；

（6）財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票

的'報(bào)銷。

（7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用

自行承擔(dān)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。

營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。

5、報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范

(1)報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)(網(wǎng)址：_),交通、

通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)月中。(除交通、通

訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷)

(2)報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)

際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。

(3)大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、萬、億。

(4)報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠

筆，并且不得涂改、大公寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出

差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在

其他格。

(5)如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)

容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》

上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不可是一本上

票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。

(6)出差補(bǔ)助每天按10元累計(jì)填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，

其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

(7)出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

(1)出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之

日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。

(2)出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因

業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼

支出憑單報(bào)銷。

(3)員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的

一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理

指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)

支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭

退等處理。

(5)各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)

疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的

所有出差費(fèi)用；如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)

報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評、扣發(fā)

工資、直至辭退等處理。

(6)票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動放棄報(bào)銷，公司不再給

予報(bào)銷。

(7)集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，

則首先需一審批然后登陸如下網(wǎng)址：—填寫申請（具體操作，請

參照“機(jī)構(gòu)（―）消費(fèi)卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，

直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。

（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請自行到卡務(wù)中心

退掉。）

（8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理

簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳

真件無法長期保存，請自行復(fù)?。?/p>

集團(tuán)支持本公司項(xiàng)目時(shí)，則首先需總經(jīng)理審批，然后報(bào)財(cái)務(wù)

經(jīng)理審批即可，否則不予報(bào)銷。

（9）新入職員工第一次報(bào)銷時(shí)，務(wù)必提供報(bào)銷卡號及具體開

戶行名稱，如：622609531040****,招商銀行濟(jì)南泉城路支行

等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。報(bào)銷管理

制度12

市衛(wèi)計(jì)委、市財(cái)政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定

推進(jìn)分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報(bào)銷

規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣大患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管大病小病，都往縣級乃至

市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相

對冷冷清清的情況。這次調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的

杠桿作用，推動分級診療制度的‘建立、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)委

有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施分級診療制度，力

求實(shí)現(xiàn)“小病在基層，大病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)“，使有限的醫(yī)

療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在

20—年便開始了分級診療的探索與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健

全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)畛

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí)，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)

構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)

生院（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級定點(diǎn)醫(yī)

院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)

療機(jī)構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級

定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額

部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另

外收取；相應(yīng)定點(diǎn)醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別給

予報(bào)銷。

越級診治報(bào)銷35%

根據(jù)實(shí)際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外

的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)

銷比例35%（扣除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后

將逐年降低越級診治報(bào)銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確

保分級診療目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

符合大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、

市財(cái)政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育委員會四川省財(cái)政

廳關(guān)于下發(fā)20_年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)意見的通

知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)（20_J220號）（即：扣除自費(fèi)后，市級

定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級醫(yī)院報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60版

省級定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元，報(bào)銷比例55%o）

規(guī)定計(jì)算后，再按大病醫(yī)療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，

可先行入院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診

政策即時(shí)結(jié)報(bào)，未補(bǔ)辦者按越級診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情

況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書

和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院

次日起5個(gè)工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登

記備案手續(xù)。

在實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在

醫(yī)院窗口辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未實(shí)現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定

點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親

屬居住地社區(qū)居委會或村委會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明

細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部

門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、

統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦

理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療

機(jī)構(gòu)住院相關(guān)資料。報(bào)銷管理制度13

為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦

事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、

事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)

后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款

申請單”，列明用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)

責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報(bào)告，并向

分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和

有效出差單據(jù)，按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不

符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、

人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報(bào)銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)賬，超過一星期報(bào)銷差費(fèi)，每

一天按30元罰款，若遲報(bào)時(shí)間超過一個(gè)月以上，每一張單據(jù)按每

月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

7、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤

工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予

借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行

“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。

（1）住宿標(biāo)準(zhǔn)（金額單位：元。下同）：

三、報(bào)銷辦法

（一）住宿費(fèi)報(bào)銷辦法

1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按實(shí)際住宿

的天數(shù)計(jì)算報(bào)銷。

2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報(bào)銷住宿

費(fèi)。

3、出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞

媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的

特殊業(yè)務(wù)情況，在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。

4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按

一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支，副總以上人員出差，可單獨(dú)住宿。

（二）伙食補(bǔ)助費(fèi)報(bào)銷辦法

中午12時(shí)前離開本市按全天補(bǔ)助；中午12時(shí)后離開本市按

半天補(bǔ)助；中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助；中午12時(shí)后返抵

本市按全天補(bǔ)助。

（三）交通費(fèi)報(bào)銷辦法

1、旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過

夜6小時(shí)以上或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）而未乘座臥鋪，特快

按票價(jià)50%,其它列車票價(jià)60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上

不予報(bào)銷，如遇特殊情況需寫書面匯報(bào)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方

可報(bào)銷。

2、對于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦

事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。

3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:

（1）出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；

（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；

（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部門主管同意后方可報(bào)銷。

4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出

差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游

覽，其饒線多支付的’費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。遇有

特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)

銷。

（四）通訊費(fèi)報(bào)銷辦法

除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員，每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi),

特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

（五）其他

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)

導(dǎo)同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財(cái)務(wù)部方可審核報(bào)銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車（船）票時(shí)間、車次、住宿發(fā)票作

為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審

核依據(jù)。

3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助，行車途中的違章罰款一

律不準(zhǔn)報(bào)銷。

四、補(bǔ)充規(guī)定

1、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高

一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

2、去往集團(tuán)辦事處的人員，出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)

后食宿由辦事處承擔(dān)，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務(wù)路

途較遠(yuǎn)，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補(bǔ)助費(fèi)，但需

持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

3、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，

只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)

助。

4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員，伙食補(bǔ)助每天16元，期間不享受

市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干，途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。報(bào)銷管理制度14

?第一條固定資產(chǎn)報(bào)銷：

L購置固定資產(chǎn)，必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)畫，控購商品必須

經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買；

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)畫范圍購

置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部開支票;

3.固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)

務(wù)才準(zhǔn)予報(bào)銷；