【A企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及優(yōu)化建議探析（論文）5100字】

IA企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及完善對策研究目錄TOC\o"1-2"\h\u26367A企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀及完善對策研究 1032681關(guān)鍵詞:A公司；現(xiàn)金流管理；經(jīng)營活動；投資活動 1012291引言 10100942企業(yè)現(xiàn)金流的現(xiàn)狀分析——以A公司為例 1128372.1經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析 1162582.2投資活動現(xiàn)金流分析 11139722.3籌資活動現(xiàn)金流分析 12317273A公司現(xiàn)金流存在的問題 13136383.1管理上缺乏系統(tǒng)性持續(xù)性 13294323.2投資項目過多 13109923.3籌資困難 14259334加強A公司現(xiàn)金流管理的對策 14120564.1樹立戰(zhàn)略意識提高管理水平 14184294.2進(jìn)行合理的投資規(guī)劃 14142544.3拓展籌資渠道 1586865.結(jié)速語 1515847參考文獻(xiàn) 16摘要：近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，公司在經(jīng)營中會遇到各個方面的問題，其中公司現(xiàn)金流管理便是一個比較普遍的問題?，F(xiàn)金流會直接影響著公司的運行狀況和未來發(fā)展，伴隨著我國新能源行業(yè)的改革的不斷推入，新能源公司的發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)。新能源公司如果想要生存和向前發(fā)展，需要不斷地提高自生的運行能力和盈利能力。優(yōu)化公司的現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)可以幫助公司提升公司的本身經(jīng)濟(jì)價值和投資價值，發(fā)現(xiàn)自身的問題，也能提升投資者對公司的信賴，激勵公司的發(fā)展，還可以加深和強化投資者對公司的了解和認(rèn)識。本文選用了A公司在2019年-2021年的主要統(tǒng)計資料，并以與公司運營活動現(xiàn)金流，投資活動現(xiàn)金流，籌資活動現(xiàn)金流現(xiàn)狀等有關(guān)的文獻(xiàn)以及若干經(jīng)典理論為基準(zhǔn)，分析得出的現(xiàn)金流與公司發(fā)展兩者之間的聯(lián)系，研究A公司新材料公司股份有限公司現(xiàn)金流對公司運營以及發(fā)展的影響，并據(jù)此提出一些提高新能源公司運行能力的建議。關(guān)鍵詞:A公司；現(xiàn)金流管理；經(jīng)營活動；投資活動1引言隨著我國新能源行業(yè)的不斷改革和調(diào)整，新材料能源在發(fā)展和前進(jìn)過程中面臨著巨大的挑戰(zhàn)。持續(xù)提升公司的流動資金經(jīng)營管理水平是新能源公司賴以生存與長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵。為可以更好地推動新能源產(chǎn)品的不斷發(fā)展與產(chǎn)品經(jīng)營，本文將選擇以A公司在2019年-2021年的主要統(tǒng)計分析結(jié)果，以及與公司流動資金的產(chǎn)品的現(xiàn)金流，現(xiàn)金流表，財務(wù)報告等有關(guān)的有關(guān)資料、文獻(xiàn)為參考，先對該公司的流動資金構(gòu)成進(jìn)行了主要成分解析，然后研究和統(tǒng)計了該公司近三年的現(xiàn)金流情況，進(jìn)而研究A公司有限公司現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)對公司運營的影響，并據(jù)此提出一些該公司以至新能源上市公司提高運營能力的建議。本文將通多文獻(xiàn)法，案例分析法等方法對以上問題提出解決問題的辦法并給出建議。2企業(yè)現(xiàn)金流的現(xiàn)狀分析——以A公司為例2.1經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析表1A公司2019年-2021年現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況單位：億元項目2019年2020年2021年經(jīng)營活動現(xiàn)金流經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計17.98730.89935.742經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計16.21024.65228.974經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額1.7776.2476.768營業(yè)活動中的現(xiàn)金流主要是銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)收獲以及獲得其他與營業(yè)活動相關(guān)方面的現(xiàn)金，由A公司在2019年-2021年的活動現(xiàn)金流狀態(tài)表中顯示，該公司最近三年的營業(yè)活動現(xiàn)金流入持續(xù)上升，2019年為17.987億，2020年為30.899億，2021年則為35.742億而營業(yè)活動現(xiàn)金流出總額又有逐漸抬頭的態(tài)勢。而2019年的平均營業(yè)活動現(xiàn)金流出為16.210億，2020為24.652，2021年則達(dá)到了28.974億。但因為2020年平均現(xiàn)金凈流出額為6.47億，而2021年則為6.768億，使得整體營業(yè)活動的現(xiàn)金流總額上升緩慢?？偟膩砜矗珹公司2019年-2020年的經(jīng)營活動現(xiàn)金流為正數(shù)，說明本公司的經(jīng)營活動發(fā)展較好，并且產(chǎn)品品質(zhì)較高。2.2投資活動現(xiàn)金流分析表2A公司2019年-2021年現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況單位：億元項目2019年2020年2021年投資活動現(xiàn)金流投資活動現(xiàn)金流入小計0.8552.13919.964投資活動現(xiàn)金流出小計8.5475.04926.377投資活動現(xiàn)金流凈額-7.962-2.910-6.413A公司過去近三年的資本活動現(xiàn)金流入和流出均在持續(xù)增加，2019全年公司融資活動凈額為0.855億元，2020年為2.139億元，2021年為19.964億元，大概是2019年的18倍。由此可以看出，A公司融資回報持續(xù)上升，對外融資金額正在大量地收回，并且公司資本現(xiàn)金總額增長也更快，2019年年為8.74億元，2020年為5.049億元，2021為26.377億，從而導(dǎo)致公司資本活躍的現(xiàn)金流總額長期為負(fù)數(shù)。其中2021年負(fù)極材料投資19.91億元，正極材料投資9.84億元，天然鱗片石墨投資9496萬元，其他品種投資5414萬元，其他投資5099萬元，石墨加工投資6353.3萬元，2021年投資比重過大，導(dǎo)致公司運營困難，而A公司對于構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及其他長期資產(chǎn)支出中的現(xiàn)金，都實施了大幅度擴建和再建計劃。而由于投資活動的現(xiàn)金流出量高于流入量，會讓公司的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)緊張。2.3籌資活動現(xiàn)金流分析表3A公司2019年-2021年現(xiàn)經(jīng)營活動現(xiàn)金流情況單位：億元項目201920202021籌資活動現(xiàn)金流籌資活動現(xiàn)金流入小計23.58810.59422.755籌資活動現(xiàn)金流出小計15.27615.13711.617籌資活動現(xiàn)金流凈額8.312-4.54211.138通過A公司的流動資金情況表可看出，公司在最近三年內(nèi)籌資項目的資金流向波動較為顯著，2019年為23.588億元，2020年為10.594億元，2021年為22.755億元，并呈現(xiàn)出上下波動的趨勢。而公司在2021年籌集的資金與2020年相比增加了12.161億元，主要是因為向公司吸收投資所獲得的資金增多。但與此同時，公司融資項目現(xiàn)金流出波動性相對較小并在下降，2019為15.276億元，2020年為15.137億元，2021年為11.617億元?；I資活動的現(xiàn)值總額為2020年負(fù)值，是由于在這期內(nèi)子公司提供給少數(shù)公司的股利、利潤，以及提供的其他與籌資活動相關(guān)的資金過多導(dǎo)致的。2021年，因分配股息、利潤以及支付利息支付現(xiàn)金等的因素，現(xiàn)值總額將擴大至11.138億。經(jīng)綜合分析，A公司正在擴大其資金管理規(guī)模，表明了其目前的資本結(jié)構(gòu)已無法適應(yīng)公司運營的新需求，所以在公司之外籌集大批資金是必要的。3A公司現(xiàn)金流存在的問題3.1管理上缺乏系統(tǒng)性持續(xù)性維持經(jīng)營管理工作就是公司根據(jù)所處不同行業(yè)的市場經(jīng)營情況而提出差異化的資金流量管理工作對策，以保證資金流量管理水平與所處的市場經(jīng)營環(huán)境相適應(yīng)。以公司運營方面為例，2019年-2020年A公司的運營活動及資金流量凈額為分別1.777億、6.247億元、6.768億元。其中，2020-2021年流動資金總額上升較緩慢由于公司在這階段采購原料以及其他公司的花費過大，資金周轉(zhuǎn)上缺乏合理規(guī)劃，以至于業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金支出的數(shù)額大幅上升，而現(xiàn)金流入的數(shù)額盡管也有所上升，但上升程度遠(yuǎn)低于現(xiàn)款流出，從而導(dǎo)致了流動資金總額的有所下降。A公司目前還缺乏資金流量管理系統(tǒng)，使得公司內(nèi)部各級人員對資金流量管理系統(tǒng)的了解與認(rèn)知的程度不同，所以需要提出適合當(dāng)前階段合理的方法和保障措施。3.2投資項目過多從表1數(shù)據(jù)中可得知，A公司在2019年-2021年的投資現(xiàn)金流總額一直是負(fù)值。2019年的投資現(xiàn)金流總額為-7.962億，2020年為-2.910億元，2021年為-6.413億元。產(chǎn)生這一情況的主要因素，是由于在此期間公司通過購入公司、無形資產(chǎn)或者一些長期公司所提供的現(xiàn)金，項目提供的資金，或者取得控股公司及一些經(jīng)營機構(gòu)所提供的資金凈額，并支付給另外公司與項目相關(guān)的資金而大幅度增長，但其市場效應(yīng)卻并沒有很好，沒有構(gòu)成了一個市場結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健、投資風(fēng)格多元化。同時A公司對這幾年的投入一直存在著較大的盲目性，也一直沒有進(jìn)行過調(diào)研、考核和各種的投資準(zhǔn)備工作，而在開展業(yè)務(wù)拓展與建設(shè)過程中，也一直沒有認(rèn)真考慮公司的項目現(xiàn)金流狀況。而根據(jù)表2數(shù)據(jù)顯示，過去近三年中A公司的項目現(xiàn)金流總額始終是負(fù)號，而且預(yù)測值波動起伏很明顯，說明了A公司的投資投入一直沒有相應(yīng)的長期效益收入。投入的資金無法實現(xiàn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，造成資金的減少，對公司投入太多，在面臨困難后又要開辟另一個市場，造成資金鏈斷裂，妨礙公司發(fā)展和其他項目融資計劃的實現(xiàn)。3.3籌資困難A公司從年2019-2020年籌資活動現(xiàn)金流入量分別為23.588億元、10.594億元，而實際籌資活動的現(xiàn)金流出量分別為15.276億元和15.137億元，籌資活動的資金流量總額2020年將為負(fù)。說明企業(yè)這一段時期正在清償過去的借款債務(wù)。而2021年的融資活動現(xiàn)金流總額約為11.138億,正是由于A公司通過上市并增發(fā)了大量公司股票，從而募集了企業(yè)大部分資金。而籌集現(xiàn)金數(shù)額巨大的這種情況,也說明了A公司企業(yè)籌資途徑單一，無法從根本上解決企業(yè)的籌資需求，只能在上市后才獲得了大量的現(xiàn)金流入。而籌資問題也使企業(yè)資本市場運作并不順暢，企業(yè)將得不到進(jìn)一步蓬勃發(fā)展與轉(zhuǎn)變，嚴(yán)重了企業(yè)的名牌口碑與名譽度，是制約公司發(fā)展的關(guān)鍵性課題。4加強A公司現(xiàn)金流管理的對策4.1樹立戰(zhàn)略意識提高管理水平A公司要形成完善的現(xiàn)金流管理系統(tǒng)，它不僅僅涉及財務(wù)部門的工作，而且關(guān)聯(lián)到各個單位生產(chǎn)運營的環(huán)節(jié)。提高公司管理人員的經(jīng)營現(xiàn)金流的管理思維，針對A公司目前所處時期，制訂出適合于公司管理水平和情況的管理體系，對公司經(jīng)營現(xiàn)金流管理做好了合理計劃，并制訂正確的經(jīng)營現(xiàn)金流目標(biāo)，對公司每一個投資項目進(jìn)行了計劃，投資一定要進(jìn)行前期檢查，以及投資計劃管理，要把項目貫徹到公司內(nèi)的所有相關(guān)部門中，以提高公司的經(jīng)營管理。對相關(guān)崗位人員進(jìn)行現(xiàn)金流管理的培訓(xùn)，并且加強員工對經(jīng)營現(xiàn)金流的認(rèn)識，要注意預(yù)算管理中經(jīng)營現(xiàn)金流的管理知識，并定期進(jìn)行評估，以良好的促進(jìn)公司發(fā)展環(huán)境和學(xué)習(xí)動力。4.2進(jìn)行合理的投資規(guī)劃當(dāng)A公司資本流轉(zhuǎn)充分且有閑散資本時，也可考慮投資一個產(chǎn)品，以更好的形象擴大市場，從而擴充公司的經(jīng)營范圍。當(dāng)A公司的現(xiàn)金流情況比較緊張時，就需要制定一個更加保守的投資和發(fā)展計劃。根據(jù)當(dāng)前A公司的現(xiàn)金流狀況設(shè)計投資規(guī)劃，才能比較合理的規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。在計劃進(jìn)行投資活動時要做好各方面的考慮，進(jìn)行詳細(xì)分析，如下幾個方面:1.在投資組織方面。注重項目團(tuán)隊的篩選、注重對項目的前期研究、考察項目是否安全可靠、注重項目的工作環(huán)境、是否與當(dāng)前行業(yè)關(guān)聯(lián)、項目如何與當(dāng)前的營銷系統(tǒng)相互連接和注重對項目投資總額的管理，要形成比較健全的機制和責(zé)任分配體系。2.在技術(shù)方面?？萍纪度胧侵笧橥苿涌茖W(xué)技術(shù)發(fā)展而引入新科技、新工藝、新設(shè)施而實行的投入。包含了研制新技術(shù)軟件所需的各項投入，試驗、試制的技術(shù)裝備以及開展有關(guān)科研工作的投入，引進(jìn)新技術(shù)軟件和新型技術(shù)設(shè)施，采用多種方法革新設(shè)計，對施工組織設(shè)計和方法做好嚴(yán)格審核和監(jiān)督。3.在實際投資方面。建立健全的投資項目與經(jīng)營風(fēng)險管理體系在對政府投資項目管理工作進(jìn)行時，需要建立健全投資項目機制，并加強政府對投資項目的監(jiān)督管理力度。把規(guī)劃花費和現(xiàn)實耗費加以比對，給出合理優(yōu)化意見，并進(jìn)行投資獎勵體系4.3拓展籌資渠道首先，針對A公司集團(tuán)當(dāng)前資信評估和財務(wù)狀況，需要提高A公司企業(yè)的口碑和信任度，如此才可以合理的提升信用等級，也為今后的籌資提供基礎(chǔ)。其次，進(jìn)一步拓寬籌資途徑。適合企業(yè)的籌資工具主要有直接吸收資本、地方政府財政資本、商業(yè)銀行信貸資金、非銀行金融部門資金、其他企業(yè)法人資金、民間融資、公司內(nèi)部籌資，以及境外資金和國內(nèi)港澳臺融資等。其中直接吸引資本，是指非股份制公司以訂立籌資合同的形式，吸引投資者直接投入企業(yè)資本市場的一種籌資方法，可以提高公司的聲譽，也可以迅速形成生產(chǎn)能力，還可以減少企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，這是一個非常有效的籌資方法，建議公司采取此方式進(jìn)行籌資。另外，公司還可以增加新的互聯(lián)網(wǎng)融資渠道，更快更好地融資，從而改善公司的現(xiàn)狀?？傊?，資金對企業(yè)來說至關(guān)重要，每一個企業(yè)的發(fā)展都需要持續(xù)而足夠的資本。要真正解決企業(yè)籌資問題，必須從籌資決策和企業(yè)發(fā)展等方面入手。通過合理的協(xié)調(diào)、積極配合、整體考慮，可有效解決現(xiàn)代企業(yè)普遍存在籌資的困難,企業(yè)發(fā)展才能在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中達(dá)到一個新的水平,發(fā)揮更大的作用。5.結(jié)速語論文以A公司的現(xiàn)金流管理問題為主要研究目標(biāo)，在總結(jié)了有關(guān)論文內(nèi)容的基礎(chǔ)上，根據(jù)管理現(xiàn)金流的有關(guān)理論，對A公司的現(xiàn)金理論管理特性進(jìn)行了闡述，進(jìn)而對A公司的現(xiàn)金現(xiàn)狀進(jìn)行了研究分析，從而提出問題，分析問題，并就公司的現(xiàn)金流運營發(fā)展提出了針對性的建議。總結(jié)本文的研究，主要有下列幾點結(jié)論：第一，A公司對現(xiàn)金流的管理工作缺乏維持經(jīng)營活動和全局意識導(dǎo)致公司流動資金總額上升緩慢，資金周轉(zhuǎn)缺乏合理計劃，需要增強對現(xiàn)金流管理工作的戰(zhàn)略思維意識，制定正確的經(jīng)營現(xiàn)金流目標(biāo)；第二，A公司沒有形成穩(wěn)健的市場結(jié)構(gòu)、多元化的投資風(fēng)格，且存在盲目性，導(dǎo)致投資項目過多，導(dǎo)致資金沉淀，需要公司從投資組織，技術(shù)，實際投資，合同，社會調(diào)查等五個方面進(jìn)行合理投資規(guī)劃；第三，A公司籌