2024年內(nèi)部審計員工作計劃（六篇）

第2頁共2頁2024年內(nèi)部審計員工作計劃根據(jù)審計署的會議精神，并依據(jù)本市____區(qū)審計制度的相關(guān)規(guī)定，我們精心制定了____年度的內(nèi)部審計工作計劃，具體內(nèi)容如下：一、指導(dǎo)思想：我們將深入____，以____為核心指導(dǎo)思想，持續(xù)秉承“圍繞中心、服務(wù)大局”的核心理念，堅(jiān)定樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)觀念，切實(shí)擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、加速制度創(chuàng)新等方面的積極作用。二、工作重點(diǎn)（1）深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。我們將嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保所有離職干部均接受審計。同時，強(qiáng)化任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計關(guān)口前置，由發(fā)現(xiàn)問題向預(yù)防問題轉(zhuǎn)變。我們還將進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程，探索并試行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實(shí)制及結(jié)果公告制等機(jī)制。（2）加強(qiáng)財務(wù)收支審計。依托自主創(chuàng)新能力，我們在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，將對財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計，不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。我們將積極開展對食堂、房屋出租等特定事項(xiàng)的審計，逐步規(guī)范核算流程，提高資金使用效率。（3）完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)審人員后續(xù)教育。（4）強(qiáng)化跟蹤審計。我們將重點(diǎn)關(guān)注審計意見和建議的落實(shí)情況，以及審計成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用，實(shí)施跟蹤審計回訪制度。通過督促檢查，確保各單位能夠自覺執(zhí)行審計意見和建議，推動其財務(wù)管理工作向規(guī)范化、制度化和法制化方向發(fā)展。三、主要措施1.堅(jiān)持以人為本，以法治審。我們將加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，提升審計人員專業(yè)素養(yǎng)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，持續(xù)弘揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針。我們將確保思想認(rèn)識到位，通過強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量；同時，突出重點(diǎn)、明確責(zé)任，確保審計成果顯著。我們將開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效。我們將一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地面對改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性與靈活性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)。我們將這種作風(fēng)貫穿于審計業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，從審計計劃、審計方案、審計取證到審計報告撰寫及審計成果利用等各個方面都力求嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以有效避免審計風(fēng)險的發(fā)生。2024年內(nèi)部審計員工作計劃（二）在____年度，財務(wù)審計科全體成員需堅(jiān)定地執(zhí)行其工作職責(zé)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)，致力于增加收入和節(jié)約開支，強(qiáng)化服務(wù)理念，確保高效完成上級分配的各項(xiàng)任務(wù)。在實(shí)際操作中，我們著重強(qiáng)化以下幾個方面：1.優(yōu)化財務(wù)規(guī)定，規(guī)范會計操作。我們將進(jìn)一步完善工作流程和財務(wù)管理制度，明確會計組織和人員的職責(zé)，規(guī)定收支標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限和程序，以實(shí)現(xiàn)財務(wù)審計工作的規(guī)范化和有據(jù)可依。同時，我們將嚴(yán)格按照上級規(guī)定，處理原始憑證，制作記賬憑證，整理會計檔案，確保會計基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確性和完整性。2.強(qiáng)化收支管理，有效控制支出。鑒于我單位的財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，債務(wù)負(fù)擔(dān)重，收支矛盾突出，我們將加大增收節(jié)支力度，確保收入穩(wěn)定，嚴(yán)格控制支出，避免非生產(chǎn)性開支，以實(shí)現(xiàn)收支平衡，防止浪費(fèi)。去年制定的考勤費(fèi)、水電費(fèi)等管理辦法將進(jìn)一步細(xì)化并嚴(yán)格執(zhí)行。3.優(yōu)先保障重點(diǎn)支出，積極化解債務(wù)。我們將按照預(yù)算計劃，兼顧各項(xiàng)支出，優(yōu)先滿足工資、醫(yī)療金、養(yǎng)老金等基本需求，再盡力化解債務(wù)，確保全年重點(diǎn)支出的順利進(jìn)行。4.面對困難，積極尋求外部資金支持。鑒于我單位的經(jīng)濟(jì)效益不佳，資金壓力大，我們將在努力發(fā)展主營業(yè)務(wù)的同時，積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上級爭取資金，拓寬資金來源，為單位的正常運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)的財務(wù)保障。5.提升服務(wù)質(zhì)量，塑造良好形象。財務(wù)審計科作為單位的窗口，我們將堅(jiān)持以制度為本，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對所有業(yè)務(wù)辦理者和咨詢者給予熱情接待，解決他們的問題，樹立良好的財務(wù)人員形象。____年的工作對單位的長期穩(wěn)定和健康發(fā)展至關(guān)重要。財務(wù)審計科全體成員將緊密圍繞中心工作，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)協(xié)作，盡職盡責(zé)，全力以赴地完成各項(xiàng)任務(wù)，為單位的繁榮進(jìn)步貢獻(xiàn)力量。2024年內(nèi)部審計員工作計劃（三）一、內(nèi)部審計工作目標(biāo)緊密圍繞集團(tuán)____年度的發(fā)展方向與經(jīng)營目標(biāo)，我們將認(rèn)真履行董事長所賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，以確保集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性得到真實(shí)反映。通過審計監(jiān)督，我們旨在促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面深入總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，精準(zhǔn)查找問題，并提出切實(shí)可行的建議。在監(jiān)督與服務(wù)并重的基礎(chǔ)上，我們將致力于幫助企業(yè)提升經(jīng)營管理水平，促進(jìn)集團(tuán)資源的合理利用，從而進(jìn)一步提高資產(chǎn)效益。二、內(nèi)部審計主要內(nèi)容1.財務(wù)報表審計：結(jié)合企業(yè)財務(wù)月報與年報的審計工作，我們將緊密配合集團(tuán)的年度預(yù)算，對計劃落實(shí)結(jié)果進(jìn)行跟蹤。依據(jù)會計憑證及財務(wù)資料，我們將嚴(yán)格審核財務(wù)收支的真實(shí)性、完整性，確保能夠準(zhǔn)確、及時地反映企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況。2.資金使用審計：為配合集團(tuán)的資金管理工作，我們將通過會計憑證和財務(wù)資料，對企業(yè)資金使用的安全性、合規(guī)性以及效益性進(jìn)行全面審核。3.管理流程審計：此環(huán)節(jié)將主要關(guān)注財務(wù)操作流程、財務(wù)崗位制約以及財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保其合理完善、科學(xué)規(guī)范。通過這一審計，我們將努力保障企業(yè)運(yùn)作的順暢與高效，同時有效防范和規(guī)避潛在風(fēng)險。4.項(xiàng)目及采購合同審計：我們將對項(xiàng)目合同的預(yù)決算付款以及采購管理等方面進(jìn)行深入審計，以推動企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購體系，規(guī)范相關(guān)行為準(zhǔn)則，并健全工程項(xiàng)目與采購活動的記錄。通過這一舉措，我們將致力于提升工程項(xiàng)目與采購管理的效益性。5.投資及其他審計：根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際需求以及董事長的具體要求，我們將靈活開展臨時專項(xiàng)審計工作。對于投資活動，我們將進(jìn)行事后跟蹤審計，通過對比產(chǎn)出效益與預(yù)期效益以及深入分析投資結(jié)果等方式來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。三、具體實(shí)施計劃1.鑒于我們在專門內(nèi)審領(lǐng)域尚缺乏具體經(jīng)驗(yàn)，因此上述工作思路將主要圍繞財務(wù)管理這一核心線索展開，并對現(xiàn)有管理體系進(jìn)行必要的補(bǔ)充與完善。2.在具體操作層面，我們將重點(diǎn)聚焦于上述提及的____項(xiàng)內(nèi)容，并根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際要求適時穿插進(jìn)行其他相關(guān)審計項(xiàng)目。3.一季度期間，結(jié)合財務(wù)年終決算工作，我們將著重對企業(yè)資金使用管理以及庫存管理等方面進(jìn)行審計檢查。4.二季度時，我們將結(jié)合財務(wù)年報與所得稅匯算審計工作，重點(diǎn)審計企業(yè)財務(wù)收支以及會計憑證等方面的內(nèi)容。5.三季度的工作重點(diǎn)將放在對____年上半年企業(yè)財務(wù)核算與管理、資金使用管理等方面的審計上。6.到了四季度，我們將結(jié)合____年度企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)與財務(wù)收支情況等進(jìn)行審計確認(rèn)工作，為集團(tuán)的經(jīng)營業(yè)績分析評價以及下一年度的經(jīng)營預(yù)算制定提供有力的參考依據(jù)。7.在執(zhí)行上述審計工作的同時，我們還將穿插檢查并了解企業(yè)的財務(wù)操作流程、崗位制約以及財務(wù)制度執(zhí)行情況等方面內(nèi)容。針對發(fā)現(xiàn)的問題與不足之處我們將及時提出整改建議。特別是在上半年階段我們將重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)卡操作管理以及專項(xiàng)銷售管理等方面的審計工作。8.關(guān)于一季度的具體工作安排方面：鑒于春節(jié)前企業(yè)財務(wù)工作較為繁忙的實(shí)際情況我們將優(yōu)先從集團(tuán)直屬公司開始啟動審計工作并同時考慮相應(yīng)的審計流程設(shè)計與梳理工作以確保節(jié)后能夠順利推廣至所屬企業(yè)并為今后不斷規(guī)范與完善集團(tuán)審計工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。9.此外我們還將確保每月在____日前提交上月的審計工作報告并積極接受領(lǐng)導(dǎo)的相應(yīng)指示與指導(dǎo)。2024年內(nèi)部審計員工作計劃（四）一、總體目標(biāo)依據(jù)“全面審計，突出重點(diǎn)”的工作原則，緊密圍繞農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展的核心議題，我們將強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)建設(shè)與制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，旨在進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計在強(qiáng)化農(nóng)業(yè)經(jīng)費(fèi)管理、規(guī)范單位收支行為、提升農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金使用效益等方面的積極作用，以推動農(nóng)業(yè)事業(yè)的健康快速發(fā)展。二、工作要點(diǎn)（一）審計內(nèi)容與重點(diǎn)1.單位預(yù)算執(zhí)行及財政收支情況（1）收入審計：核查是否存在違規(guī)設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目或標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)的情況；是否存在越權(quán)減免、緩收非稅收入的行為；非稅收入是否及時入庫，有無滯留、坐支應(yīng)上繳財政收入的現(xiàn)象；票據(jù)管理是否合規(guī)，是否存在未按規(guī)定開具票據(jù)或使用非法定票據(jù)的情況；計算收入預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位收入預(yù)算的實(shí)現(xiàn)情況。（2）支出審計：評估支出預(yù)算的編制是否科學(xué)、完整，是否存在無預(yù)算支出、擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的現(xiàn)象；審查支出是否合規(guī)，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼及單位支付應(yīng)由個人承擔(dān)費(fèi)用的行為；重點(diǎn)關(guān)注“三公經(jīng)費(fèi)”支出預(yù)算的執(zhí)行情況，評價其厲行節(jié)約、壓縮事業(yè)開支的成效；計算支出預(yù)算執(zhí)行率，以評估單位預(yù)算的整體執(zhí)行情況。2.重大經(jīng)濟(jì)決策審計評估是否建立了科學(xué)、完善的重大決策管理機(jī)制；審查具體決策事項(xiàng)的依據(jù)是否充分，是否符合上級方針政策；考察決策程序是否民主、規(guī)范、科學(xué)；評估決策的執(zhí)行情況，包括重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理是否符合規(guī)定；分析相關(guān)政策執(zhí)行后的效果，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益及環(huán)境效益。3.資產(chǎn)管理審計檢查是否建立了完善的資產(chǎn)管理制度，賬冊、資料是否完整，登記是否及時，賬賬、賬實(shí)是否相符；評估資產(chǎn)購置是否遵循政府采購程序，是否按預(yù)算采購；審查資產(chǎn)處置的程序是否合規(guī)，處置收益是否及時、足額按規(guī)定渠道入賬；檢查資產(chǎn)的出租、出借等是否履行了相關(guān)手續(xù)，收益是否及時、足額入賬。4.內(nèi)控制度審計評估單位是否建立了相關(guān)內(nèi)控制度，其科學(xué)性和可行性如何，是否符合單位實(shí)際情況；考察內(nèi)控制度是否得到了全面、有效的執(zhí)行，以及執(zhí)行效果。5.專項(xiàng)資金使用管理審計（1）財政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目的審計：評估項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)是否充分，項(xiàng)目布局和投向是否合理，是否進(jìn)行了可行性論證；審查項(xiàng)目申報、審批、驗(yàn)收程序是否合規(guī)，手續(xù)是否完備，有無虛假立項(xiàng)、重復(fù)申報騙取財政資金的行為；評估項(xiàng)目的后續(xù)管理是否到位，臺賬資料是否齊全。（2）財政專項(xiàng)資金分配的審計：評估資金的分配模式、程序和依據(jù)是否科學(xué)、合理，主管部門實(shí)際分配的資金與項(xiàng)目實(shí)施單位申報或財政核準(zhǔn)的內(nèi)容是否一致，資金下達(dá)是否及時；特別關(guān)注是否存在以違規(guī)收取“項(xiàng)目管理費(fèi)”、“評審費(fèi)”、“贊助費(fèi)”等形式造成專項(xiàng)資金“回流”的情況。（3）財政專項(xiàng)資金管理與核算的審計：審查資金的管理、核算是否合規(guī)，關(guān)注要求封閉運(yùn)行的資金是否建賬獨(dú)立核算，報賬制的相關(guān)原始單據(jù)手續(xù)是否完備，撥付制是否直達(dá)具體項(xiàng)目實(shí)施單位；檢查是否存在擠占、挪用和調(diào)劑使用專項(xiàng)資金的行為。（4）通過延伸審計調(diào)查具體的項(xiàng)目實(shí)施單位，對財政專項(xiàng)資金扶持項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、資源和環(huán)境效益進(jìn)行綜合評價。（二）項(xiàng)目安排根據(jù)審計情況，必要時可延伸至其他年度，以確保審計工作的全面性和連續(xù)性。三、工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識各單位應(yīng)充分認(rèn)識到內(nèi)審工作的重要性與必要性，強(qiáng)化審計法制意識，將內(nèi)審工作納入重要議事日程，為內(nèi)審計劃的實(shí)施與完成創(chuàng)造良好的環(huán)境。被審計單位應(yīng)切實(shí)支持、重視和配合審計工作，認(rèn)真執(zhí)行審計決定，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，采納審計意見和建議，并及時反饋落實(shí)情況，以促進(jìn)制度建設(shè)和管理的規(guī)范化。（二）嚴(yán)守紀(jì)律，樹立形象各審計組應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行重大審計事項(xiàng)報告制度，嚴(yán)格遵守“審計八不準(zhǔn)紀(jì)律”，并實(shí)行審計公示制度，自覺接受被審計單位的監(jiān)督，樹立良好形象。（三）注重質(zhì)量，增強(qiáng)成效內(nèi)審工作應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，認(rèn)真履行審計職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范審計行為和工作程序，確保程序合法、行為規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、結(jié)果公正。應(yīng)充分針對農(nóng)委系統(tǒng)的實(shí)際情況開展工作，做到不疏不漏。審計結(jié)束后，應(yīng)注重從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益等方面發(fā)揮內(nèi)審的“免疫系統(tǒng)”作用，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，及時反映單位的困難和建議，提出科學(xué)合理的審計整改措施和審計建議，以促進(jìn)各項(xiàng)制度、機(jī)制的建立健全。2024年內(nèi)部審計員工作計劃（五）根據(jù)審計署的會議精神，并緊密結(jié)合本市____區(qū)審計制度的具體規(guī)定，我們精心編制了____年度內(nèi)部審計工作計劃，詳情闡述如下：一、指導(dǎo)思想：我們深刻領(lǐng)會并貫徹____十____精神，以____為總攬全局的導(dǎo)向，堅(jiān)定不移地遵循“圍繞中心、服務(wù)大局”的核心理念，牢固確立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)肩負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育進(jìn)步、促進(jìn)依法行政、加速制度創(chuàng)新等方面的積極作用。二、工作重心1.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度。我們嚴(yán)格遵循《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保每一位離職干部均接受審計。同時，強(qiáng)化在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計關(guān)口前置，實(shí)現(xiàn)從問題發(fā)現(xiàn)向風(fēng)險預(yù)防的轉(zhuǎn)變。我們還將進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程，積極探索并實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告、工作聯(lián)系、情況報告、跟蹤落實(shí)、結(jié)果公告等制度。2.深化財務(wù)收支審計。依托自主創(chuàng)新能力，我們在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，深入開展財務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性審計，不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。我們將特別關(guān)注食堂管理、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算流程，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程。我們將持續(xù)健全內(nèi)部審計體系，優(yōu)化操作流程，并重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作，確保審計工作的專業(yè)性和規(guī)范性。4.強(qiáng)化跟蹤審計。我們將以審計意見和建議的落實(shí)情況，以及審計成果的轉(zhuǎn)化應(yīng)用為重點(diǎn)，實(shí)施跟蹤審計回訪制度。通過督促檢查，推動被審計單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，助力其財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進(jìn)程。三、主要措施1.堅(jiān)持以人為本，依法審計。我們將加強(qiáng)審計隊(duì)伍建設(shè)，提升審計人員綜合素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)弘揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針。我們將確保認(rèn)識到位，強(qiáng)化管理基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量；明確工作重點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任機(jī)制，確保審計成果豐碩。同時，我們將開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，注重實(shí)效。我們將一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地面對改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的工作作風(fēng)。我們將這種作風(fēng)貫穿于審計工作的始終，從審計計劃、審計方案、審計取證到審計報告的撰寫及審計成果的利用等各個環(huán)節(jié)都力求嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以有效防范審計風(fēng)險。2024年內(nèi)部審計員工作計劃（六）一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)原則，堅(jiān)定樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點(diǎn)：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)