飛亞達(dá)財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

飛亞達(dá)精密科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金21025.4731374.7550462.92應(yīng)收票據(jù)6125.813221.491826.90應(yīng)收賬款38888.5630529.1032314.28預(yù)付款項(xiàng)794.68803.98657.12其他應(yīng)收款6155.335691.805772.58存貨205014.88214132.04210066.62其他流動(dòng)資產(chǎn)7269.876633.957224.94流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)285274.59292387.10308325.35長(zhǎng)期股權(quán)投資5515.565818.215186.26投資性房地產(chǎn)38342.5937497.9536025.58固定資產(chǎn)34949.5336462.8835578.54無(wú)形資產(chǎn)3403.533320.023166.44長(zhǎng)期待攤費(fèi)用16379.0314448.8512232.44遞延所得稅資產(chǎn)8123.339578.468022.78其他非流動(dòng)資產(chǎn)4268.081159.37943.46非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)125783.40119327.29112100.74資產(chǎn)總計(jì)411058.00411714.39420426.09短期借款26599.4629023.7125018.78應(yīng)付票據(jù)2.12200.06應(yīng)付賬款25458.8917058.9517382.59預(yù)收款項(xiàng)1102.571696.011026.78應(yīng)付職工薪酬14593.6213658.7912008.48應(yīng)交稅費(fèi)6776.996077.026418.82應(yīng)付股利501.50632.40205.84其他應(yīng)付款16780.8816506.0112193.78一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債8694.997154.636639.90其他流動(dòng)負(fù)債279.87168.68158.96流動(dòng)負(fù)債合計(jì)102539.9293228.3182076.71長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)6491.874164.264352.64遞延所得稅負(fù)債523.65549.88520.89遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債179.28129.5995.28非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7194.814843.734968.81負(fù)債合計(jì)109734.7398072.0487045.51實(shí)收資本(或股本)42605.1041762.8041522.00資本公積104090.82100708.6699015.90其中:庫(kù)存股6058.575075.987864.55盈余公積27501.0427501.0427501.04未分配利潤(rùn)133844.43147970.66170951.34專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備106.27201.21322.32其他綜合收益-765.83573.961932.53歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)301323.26313642.35333380.58所有者權(quán)益合計(jì)301323.26313642.35333380.58負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)411058.00411714.39420426.09飛亞達(dá)精密科技股份有限公司，簡(jiǎn)稱(chēng)飛亞達(dá)，所屬的行業(yè)是零售業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，飛亞達(dá)的資產(chǎn)總計(jì)是420,426.09萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是87,045.51萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是333,380.58萬(wàn)元。圖1.1飛亞達(dá)2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看飛亞達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是411,058.00萬(wàn)元、411,714.39萬(wàn)元、420,426.09萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為308,325.35萬(wàn)元，包括50,462.92萬(wàn)元的貨幣資金和210,066.62萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為112,100.74萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了35,578.54萬(wàn)元。圖1.2飛亞達(dá)2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，飛亞達(dá)最近三年的負(fù)債總額分別是109,734.73萬(wàn)元、98,072.04萬(wàn)元、87,045.51萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是82,076.71萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是4,968.81萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年飛亞達(dá)的所有者權(quán)益總額分別為301,323.26萬(wàn)元、313,642.35萬(wàn)元、333,380.58萬(wàn)元，2023年的股本為41,522.00萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入524373.35435409.69456969.00營(yíng)業(yè)收入524373.35435409.69456969.00營(yíng)業(yè)總成本472722.44400289.77415029.78營(yíng)業(yè)成本328565.62273897.28290546.35稅金及附加3756.363080.023619.38銷(xiāo)售費(fèi)用104989.8293183.2892400.92管理費(fèi)用26162.6821901.4520535.93財(cái)務(wù)費(fèi)用3467.712118.872146.98資產(chǎn)減值損失-2586.14-3762.5557.20投資收益375.49302.65-581.95其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益375.49302.65-581.95營(yíng)業(yè)利潤(rùn)50538.6434018.5743309.35營(yíng)業(yè)外收入62.74128.72477.05營(yíng)業(yè)外支出368.62235.1385.98利潤(rùn)總額50232.7733912.1743700.43所得稅費(fèi)用11446.747244.0210382.62凈利潤(rùn)38786.0326668.1533317.81歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)38784.0326668.1533317.81其他綜合收益(損失)-863.521339.791358.57綜合收益總額37922.5128007.9434676.38歸屬于母公司所有者的綜合收益37920.5128007.9434676.382021~2023年飛亞達(dá)的營(yíng)業(yè)總收入分別為524,373.35萬(wàn)元、435,409.69萬(wàn)元、456,969.00萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為472,722.44萬(wàn)元、400,289.77萬(wàn)元、415,029.78萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為38,786.03萬(wàn)元、26,668.15萬(wàn)元、33,317.81萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為92,400.92萬(wàn)元、20,535.93萬(wàn)元和2,146.98萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為43,309.35萬(wàn)元、43,700.43萬(wàn)元。圖1.3飛亞達(dá)2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金585772.64491047.37502588.34收到的稅費(fèi)返還146.64779.34193.72收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8538.757965.696817.92購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金386274.57326649.73315538.54支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金71010.2265905.8462449.58支付的各項(xiàng)稅費(fèi)34638.3527210.3929607.91支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47809.9732403.5738763.81經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量54724.9147622.8863240.15取得投資收益收到的現(xiàn)金50.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金5.9713.87127.83購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金20442.2811409.069110.48投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20436.31-11395.19-8932.65取得借款收到的現(xiàn)金115572.4484515.5725000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金138670.8279408.4029000.00分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金18706.9913451.9811410.67支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12471.0417747.7719805.70籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-48454.81-26092.58-35216.37匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-114.05213.25-2.05現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-14280.2510348.3719089.08期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額35305.7321025.4731373.84期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額21025.4731373.8450462.922023年，飛亞達(dá)的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為50,462.92萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是63,240.15萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-8,932.65萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-35,216.37萬(wàn)元。圖1.4飛亞達(dá)2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5飛亞達(dá)2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6飛亞達(dá)2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7飛亞達(dá)2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金19088.170.61應(yīng)收票據(jù)-1394.59-0.43應(yīng)收賬款1785.180.06預(yù)付款項(xiàng)-146.86-0.18其他應(yīng)收款80.780.01存貨-4065.42-0.02其他流動(dòng)資產(chǎn)590.990.09流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)15938.250.05長(zhǎng)期股權(quán)投資-631.95-0.11投資性房地產(chǎn)-1472.37-0.04固定資產(chǎn)-884.34-0.02無(wú)形資產(chǎn)-153.58-0.05長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-2216.41-0.15遞延所得稅資產(chǎn)-1555.68-0.16其他非流動(dòng)資產(chǎn)-215.91-0.19非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-7226.55-0.06資產(chǎn)總計(jì)8711.700.02短期借款-4004.93-0.14應(yīng)付票據(jù)-200.06-1.00應(yīng)付賬款323.640.02預(yù)收款項(xiàng)-669.23-0.39應(yīng)付職工薪酬-1650.31-0.12應(yīng)交稅費(fèi)341.800.06應(yīng)付股利-426.56-0.67其他應(yīng)付款-4312.23-0.26一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-514.73-0.07其他流動(dòng)負(fù)債-9.72-0.06流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-11151.60-0.12長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)188.380.05遞延所得稅負(fù)債-28.99-0.05遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-34.31-0.26非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)125.080.03負(fù)債合計(jì)-11026.53-0.11實(shí)收資本(或股本)-240.80-0.01資本公積-1692.76-0.02其中:庫(kù)存股2788.570.55盈余公積未分配利潤(rùn)22980.680.16專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備121.110.60其他綜合收益1358.572.37歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)19738.230.06所有者權(quán)益合計(jì)19738.230.06負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)8711.700.02從資產(chǎn)的角度對(duì)飛亞達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是420,426.09萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了8,711.70萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02。圖2.1飛亞達(dá)2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，飛亞達(dá)2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為308,325.35萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了15,938.25萬(wàn)元，變動(dòng)了0.05。貨幣資金為50,462.92萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,088.17萬(wàn)元，變動(dòng)了0.61，存貨為210,066.62萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-4,065.42萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。圖2.2飛亞達(dá)2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為112,100.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-7,226.55萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.06，其中的固定資產(chǎn)為35,578.54萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-884.34萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。圖2.3飛亞達(dá)2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，飛亞達(dá)2023年的負(fù)債總額為87,045.51萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-11,026.53萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.11，其中，流動(dòng)負(fù)債是82,076.71萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是4,968.81萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-11,151.60萬(wàn)元和125.08萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.12和0.03。所有者權(quán)益方面，2023年飛亞達(dá)的所有者權(quán)益總額為333,380.58萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了19,738.23萬(wàn)元，變動(dòng)了0.06；股本為41,522.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-240.80萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.01。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金7.62%12.00%4.38%0.58%應(yīng)收票據(jù)0.78%0.43%-0.35%-0.44%應(yīng)收賬款7.42%7.69%0.27%0.04%預(yù)付款項(xiàng)0.20%0.16%-0.04%-0.20%其他應(yīng)收款1.38%1.37%-0.01%-0.01%存貨52.01%49.97%-2.04%-0.04%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.61%1.72%0.11%0.07%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)71.02%73.34%2.32%0.03%長(zhǎng)期股權(quán)投資1.41%1.23%-0.18%-0.13%投資性房地產(chǎn)9.11%8.57%-0.54%-0.06%固定資產(chǎn)8.86%8.46%-0.39%-0.04%無(wú)形資產(chǎn)0.81%0.75%-0.05%-0.07%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3.51%2.91%-0.60%-0.17%遞延所得稅資產(chǎn)2.33%1.91%-0.42%-0.18%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.28%0.22%-0.06%-0.20%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)28.98%26.66%-2.32%-0.08%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款7.05%5.95%-1.10%-0.16%應(yīng)付票據(jù)0.05%0.00%-0.05%-1.00%應(yīng)付賬款4.14%4.13%-0.01%0.00%預(yù)收款項(xiàng)0.41%0.24%-0.17%-0.41%應(yīng)付職工薪酬3.32%2.86%-0.46%-0.14%應(yīng)交稅費(fèi)1.48%1.53%0.05%0.03%應(yīng)付股利0.15%0.05%-0.10%-0.68%其他應(yīng)付款4.01%2.90%-1.11%-0.28%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.74%1.58%-0.16%-0.09%其他流動(dòng)負(fù)債0.04%0.04%0.00%-0.08%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)22.64%19.52%-3.12%-0.14%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1.01%1.04%0.02%0.02%遞延所得稅負(fù)債0.13%0.12%-0.01%-0.07%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.03%0.02%-0.01%-0.28%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1.18%1.18%0.01%0.00%負(fù)債合計(jì)23.82%20.70%-3.12%-0.13%實(shí)收資本(或股本)10.14%9.88%-0.27%-0.03%資本公積24.46%23.55%-0.91%-0.04%其中:庫(kù)存股1.23%1.87%0.64%0.52%盈余公積6.68%6.54%-0.14%-0.02%未分配利潤(rùn)35.94%40.66%4.72%0.13%專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備0.05%0.08%0.03%0.57%其他綜合收益0.14%0.46%0.32%2.30%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)76.18%79.30%3.12%0.04%所有者權(quán)益合計(jì)76.18%79.30%3.12%0.04%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，飛亞達(dá)的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為20.70%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為79.30%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了19.52%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了1.18%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，飛亞達(dá)的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為73.34%，其中，貨幣資金占據(jù)了12.00%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為26.66%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了8.46%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入21559.310.05營(yíng)業(yè)收入21559.310.05營(yíng)業(yè)總成本14740.010.04營(yíng)業(yè)成本16649.070.06稅金及附加539.360.18銷(xiāo)售費(fèi)用-782.36-0.01管理費(fèi)用-1365.52-0.06財(cái)務(wù)費(fèi)用28.110.01資產(chǎn)減值損失3819.75-1.02投資收益-884.60-2.92其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-884.60-2.92營(yíng)業(yè)利潤(rùn)9290.780.27營(yíng)業(yè)外收入348.332.71營(yíng)業(yè)外支出-149.15-0.63利潤(rùn)總額9788.260.29所得稅費(fèi)用3138.600.43凈利潤(rùn)6649.660.25歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6649.660.25其他綜合收益(損失)18.780.01綜合收益總額6668.440.24歸屬于母公司所有者的綜合收益6668.440.24垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本91.93%90.82%-1.11%-0.01%營(yíng)業(yè)成本62.91%63.58%0.68%0.01%稅金及附加0.71%0.79%0.08%0.12%銷(xiāo)售費(fèi)用21.40%20.22%-1.18%-0.06%管理費(fèi)用5.03%4.49%-0.54%-0.11%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.49%0.47%-0.02%-0.03%資產(chǎn)減值損失-0.86%0.01%0.88%-1.01%投資收益0.07%-0.13%-0.20%-2.83%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益0.07%-0.13%-0.20%-2.83%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)7.81%9.48%1.66%0.21%營(yíng)業(yè)外收入0.03%0.10%0.07%2.53%營(yíng)業(yè)外支出0.05%0.02%-0.04%-0.65%利潤(rùn)總額7.79%9.56%1.77%0.23%所得稅費(fèi)用1.66%2.27%0.61%0.37%凈利潤(rùn)6.12%7.29%1.17%0.19%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)6.12%7.29%1.17%0.19%其他綜合收益(損失)0.31%0.30%-0.01%-0.03%綜合收益總額6.43%7.59%1.16%0.18%歸屬于母公司所有者的綜合收益6.43%7.59%1.16%0.18%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金11540.970.02收到的稅費(fèi)返還-585.62-0.75收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-1147.77-0.14購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-11111.19-0.03支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-3456.26-0.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)2397.520.09支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6360.240.20經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量15617.270.33取得投資收益收到的現(xiàn)金50.00處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金113.968.22購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-2298.58-0.20投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2462.54-0.22取得借款收到的現(xiàn)金-59515.57-0.70償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-50408.40-0.63分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金-2041.31-0.15支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2057.930.12籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-9123.790.35匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-215.30-1.01現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額8740.710.84期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10348.370.49期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額19089.080.61垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1565.15%995.96%-569.19%-0.36%收到的稅費(fèi)返還2.48%0.38%-2.10%-0.85%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25.39%13.51%-11.88%-0.47%購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1041.15%625.29%-415.87%-0.40%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金210.07%123.75%-86.31%-0.41%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)86.73%58.67%-28.06%-0.32%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金103.28%76.82%-26.47%-0.26%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量151.79%125.32%-26.47%-0.17%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.00%0.10%0.10%0.00%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.04%0.25%0.21%4.73%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金36.36%18.05%-18.31%-0.50%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-36.32%-17.70%18.62%-0.51%取得借款收到的現(xiàn)金269.38%49.54%-219.84%-0.82%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金253.10%57.47%-195.64%-0.77%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金42.88%22.61%-20.26%-0.47%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56.57%39.25%-17.32%-0.31%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-83.17%-69.79%13.38%-0.16%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.68%0.00%-0.68%-1.01%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額32.98%37.83%4.84%0.15%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額67.02%62.17%-4.84%-0.07%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率2.642.993.47速動(dòng)比率0.750.740.93保守速動(dòng)比率0.700.680.86現(xiàn)金比率0.190.330.58營(yíng)運(yùn)資金與借款比4.446.927.91營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)180339.60192347.20213741.10圖3.1飛亞達(dá)2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2飛亞達(dá)2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)15.4917.0021.35經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.490.490.72現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)15.7822.4829.46平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)28.4925.2622.25長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)28.7525.4622.42有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.120.100.09權(quán)益乘數(shù)1.401.341.29產(chǎn)權(quán)比率0.400.340.29權(quán)益與負(fù)債比2.512.963.50長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)1.391.921.49長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.020.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.470.460.68經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比1.121.141.63圖3.3飛亞達(dá)2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)8.247.976.88應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.1312.5414.54應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)30.0929.1025.10存貨與收入比0.380.480.46存貨周轉(zhuǎn)率1.651.311.37存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)221.17279.28266.45應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率11.8212.8816.87營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.942.282.15現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率15.638.735.76流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.811.511.52圖3.4飛亞達(dá)2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率14.9312.1912.69非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.523.553.95圖3.5飛亞達(dá)2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.291.061.10股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.801.421.41圖3.6飛亞達(dá)2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.150.090.11總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.100.060.08圖3.7飛亞達(dá)2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)13.348.6710.30息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.200.140.17投入資本回報(bào)率0.120.080.10長(zhǎng)期資本收益率0.180.120.14投資收益率0.070.05-0.11圖3.8飛亞達(dá)2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.770.790.76營(yíng)業(yè)毛利率0.370.370.36營(yíng)業(yè)成本率0.630.630.64營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.080.09營(yíng)業(yè)凈利率0.070.060.07總營(yíng)業(yè)成本率0.900.920.91銷(xiāo)售費(fèi)用率0.200.210.20管理費(fèi)用率0.050.050.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷(xiāo)售期間費(fèi)用率0.260.270.25成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.110.090.11息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.080.10價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.601.591.57圖3.9飛亞達(dá)2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.411.791.90經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.100.110.14應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.080.080.07圖3.10飛亞達(dá)2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)74.9876.3080