皇庭國際財務(wù)報表分析報告

深圳市皇庭國際企業(yè)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金10378.2715796.2918936.56應(yīng)收票據(jù)3101.002094.67應(yīng)收賬款24554.6729316.3624044.83預(yù)付款項2063.32240.46265.33應(yīng)收股利4968.341987.331987.33其他應(yīng)收款62905.5721171.8620609.06存貨3591.9110806.319094.71一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)24558.8623524.1218751.40其他流動資產(chǎn)3737.463014.363202.61流動資產(chǎn)合計131790.06107016.3697052.79長期股權(quán)投資8469.238452.288363.62投資性房地產(chǎn)853026.80773649.82673673.52固定資產(chǎn)3981.1011259.3211282.35在建工程5757.417422.646901.91無形資產(chǎn)2191.373197.283030.80商譽734.2021877.4513516.36長期待攤費用4494.054552.362506.70遞延所得稅資產(chǎn)23260.3133282.8322725.73其他非流動資產(chǎn)5571.195850.035561.72非流動資產(chǎn)合計960813.01906238.75780660.36資產(chǎn)總計1092603.061013255.11877713.15短期借款40725.8441465.1240146.80應(yīng)付票據(jù)2809.281295.87應(yīng)付賬款10391.0213475.6518728.17預(yù)收款項7455.666849.526458.20應(yīng)付職工薪酬1460.081889.381751.89應(yīng)交稅費4616.084956.607226.19應(yīng)付利息49275.9186724.84116826.02其他應(yīng)付款138399.28180955.53180590.55一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債318430.88361064.64312758.80其他流動負(fù)債118.953202.242081.21流動負(fù)債合計523620.55618535.55572129.63長期借款43998.8242400.00長期應(yīng)付款1300.0026975.2427080.92長期負(fù)債合計78614.4759156.9699883.87預(yù)計負(fù)債23098.2516246.9811410.98遞延所得稅負(fù)債128311.99109083.9597208.54遞延收益-非流動負(fù)債504.36301.7170.19非流動負(fù)債合計230529.07184789.59208573.59負(fù)債合計754149.62803325.14780703.22實收資本(或股本)117452.87117452.87121008.87資本公積172996.33172996.33178009.43其中:庫存股18506.4418506.4425123.13盈余公積14422.1414422.1414422.14未分配利潤72197.80-50895.77-162833.45其他綜合收益-14315.97-25495.34-26047.47歸屬于母公司所有者權(quán)益合計344246.73209973.7999436.38少數(shù)股東權(quán)益-5793.29-43.82-2426.45所有者權(quán)益合計338453.45209929.9797009.93負(fù)債與所有者權(quán)益總計1092603.061013255.11877713.15深圳市皇庭國際企業(yè)股份有限公司，簡稱皇庭國際，所屬的行業(yè)是商務(wù)服務(wù)業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，皇庭國際的資產(chǎn)總計是877,713.15萬元，負(fù)債合計是780,703.22萬元，所有者權(quán)益合計是97,009.93萬元。圖1.1皇庭國際2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看皇庭國際的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是1,092,603.06萬元、1,013,255.11萬元、877,713.15萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為97,052.79萬元，包括18,936.56萬元的貨幣資金和9,094.71萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為780,660.36萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了11,282.35萬元。圖1.2皇庭國際2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，皇庭國際最近三年的負(fù)債總額分別是754,149.62萬元、803,325.14萬元、780,703.22萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是572,129.63萬元，非流動負(fù)債是208,573.59萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年皇庭國際的所有者權(quán)益總額分別為338,453.45萬元、209,929.97萬元、97,009.93萬元，2023年的股本為121,008.87萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入75441.0466317.47117170.43營業(yè)收入75441.0466317.47117170.43營業(yè)總成本112167.2091409.86171456.72營業(yè)成本22175.6021160.6087769.60稅金及附加2063.522117.072325.04銷售費用1637.841307.551636.39管理費用10214.768806.2712469.34財務(wù)費用76075.4958018.3666478.01資產(chǎn)減值損失-478.86-1417.50-8652.53公允價值變動收益-82646.69-79376.97-47737.88投資收益120.6041.84-437.54其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-29.40-280.19-171.45營業(yè)利潤-134960.19-153066.23-114576.97營業(yè)外收入2036.0710320.182212.81營業(yè)外支出20507.33271.422011.18利潤總額-153431.45-143017.47-114375.34所得稅費用-27635.75-22967.63475.64凈利潤-125795.71-120049.84-114850.99歸屬于母公司所有者的凈利潤-115733.18-123093.57-112674.91少數(shù)股東損益-10062.533043.73-2176.08其他綜合收益(損失)-29866.86-11179.38-552.13綜合收益總額-155662.56-131229.22-115403.11歸屬于母公司所有者的綜合收益-145600.04-134272.95-113227.04歸屬少數(shù)股東的綜合收益-10062.533043.73-2176.082021~2023年皇庭國際的營業(yè)總收入分別為75,441.04萬元、66,317.47萬元、117,170.43萬元，營業(yè)總成本分別為112,167.20萬元、91,409.86萬元、171,456.72萬元，凈利潤分別為-125,795.71萬元、-120,049.84萬元、-114,850.99萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別為1,636.39萬元、12,469.34萬元和66,478.01萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-114,576.97萬元、-114,375.34萬元。圖1.3皇庭國際2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金74632.2066136.5583952.63收到的稅費返還73.82352.2213.35收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金13574.1711420.894585.70購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金12661.549603.1230480.35支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11396.0110933.1713683.44支付的各項稅費6788.686375.265855.68支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金16596.8112469.327202.66經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量40837.1538528.7931329.55收回投資收到的現(xiàn)金686.00790.00478.99處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金442.1781.27處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-5.04購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1178.74957.47取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金3955.784150.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2464.421000.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-2514.99-4165.78-4552.24吸收投資收到的現(xiàn)金8890.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金8890.00取得借款收到的現(xiàn)金13000.0048606.20收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金460.004540.47償還債務(wù)支付的現(xiàn)金22731.394781.8253054.04分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金25359.9118397.0422071.23其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金241.08357.70279.30支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金11976.658809.606566.33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46607.95-31988.46-19654.93匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.70-1.786.30現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-8286.492372.777128.67期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額10569.982283.494656.26期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2283.494656.2611784.942023年，皇庭國際的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為11,784.94萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是31,329.55萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-4,552.24萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-19,654.93萬元。圖1.4皇庭國際2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5皇庭國際2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6皇庭國際2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7皇庭國際2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金3140.270.20應(yīng)收票據(jù)-1006.33-0.32應(yīng)收賬款-5271.53-0.18預(yù)付款項24.870.10應(yīng)收股利其他應(yīng)收款-562.80-0.03存貨-1711.60-0.16一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-4772.72-0.20其他流動資產(chǎn)188.250.06流動資產(chǎn)合計-9963.57-0.09長期股權(quán)投資-88.66-0.01投資性房地產(chǎn)-99976.30-0.13固定資產(chǎn)23.03在建工程-520.73-0.07無形資產(chǎn)-166.48-0.05商譽-8361.09-0.38長期待攤費用-2045.66-0.45遞延所得稅資產(chǎn)-10557.10-0.32其他非流動資產(chǎn)-288.31-0.05非流動資產(chǎn)合計-125578.39-0.14資產(chǎn)總計-135541.96-0.13短期借款-1318.32-0.03應(yīng)付票據(jù)-1513.41-0.54應(yīng)付賬款5252.520.39預(yù)收款項-391.32-0.06應(yīng)付職工薪酬-137.49-0.07應(yīng)交稅費2269.590.46應(yīng)付利息30101.180.35其他應(yīng)付款-364.98一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-48305.84-0.13其他流動負(fù)債-1121.03-0.35流動負(fù)債合計-46405.92-0.08長期借款42400.00長期應(yīng)付款105.68長期負(fù)債合計40726.910.69預(yù)計負(fù)債-4836.00-0.30遞延所得稅負(fù)債-11875.41-0.11遞延收益-非流動負(fù)債-231.52-0.77非流動負(fù)債合計23784.000.13負(fù)債合計-22621.92-0.03實收資本(或股本)3556.000.03資本公積5013.100.03其中:庫存股6616.690.36盈余公積未分配利潤-111937.682.20其他綜合收益-552.130.02歸屬于母公司所有者權(quán)益合計-110537.41-0.53少數(shù)股東權(quán)益-2382.6354.37所有者權(quán)益合計-112920.04-0.54負(fù)債與所有者權(quán)益總計-135541.96-0.13從資產(chǎn)的角度對皇庭國際的資產(chǎn)負(fù)債表進行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是877,713.15萬元，相比2022年變動了-135,541.96萬元，變動了-0.13。圖2.1皇庭國際2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，皇庭國際2023年流動資產(chǎn)合計為97,052.79萬元，相比2022年變動了-9,963.57萬元，變動了-0.09。貨幣資金為18,936.56萬元，相比2022年變動了3,140.27萬元，變動了0.20，存貨為9,094.71萬元，相比2022年變動了-1,711.60萬元，變動了-0.16。圖2.2皇庭國際2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為780,660.36萬元，相比2022年變動了-125,578.39萬元，變動了-0.14，其中的固定資產(chǎn)為11,282.35萬元，相比2022年變動了23.03萬元，變動了0.00。圖2.3皇庭國際2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，皇庭國際2023年的負(fù)債總額為780,703.22萬元，相比2022年變動了-22,621.92萬元，變動了-0.03，其中，流動負(fù)債是572,129.63萬元，非流動負(fù)債是208,573.59萬元，相比2022年，分別變動了-46,405.92萬元和23,784.00萬元，變動比率分別是-0.08和0.13。所有者權(quán)益方面，2023年皇庭國際的所有者權(quán)益總額為97,009.93萬元，相比2022年變動了-112,920.04萬元，變動了-0.54；股本為121,008.87萬元，相比2022年變動了3,556.00萬元，變動了0.03。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金1.56%2.16%0.60%0.38%應(yīng)收票據(jù)0.31%0.24%-0.07%-0.22%應(yīng)收賬款2.89%2.74%-0.15%-0.05%預(yù)付款項0.02%0.03%0.01%0.27%應(yīng)收股利0.20%0.23%0.03%0.15%其他應(yīng)收款2.09%2.35%0.26%0.12%存貨1.07%1.04%-0.03%-0.03%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)2.32%2.14%-0.19%-0.08%其他流動資產(chǎn)0.30%0.36%0.07%0.23%流動資產(chǎn)合計10.56%11.06%0.50%0.05%長期股權(quán)投資0.83%0.95%0.12%0.14%投資性房地產(chǎn)76.35%76.75%0.40%0.01%固定資產(chǎn)1.11%1.29%0.17%0.16%在建工程0.73%0.79%0.05%0.07%無形資產(chǎn)0.32%0.35%0.03%0.09%商譽2.16%1.54%-0.62%-0.29%長期待攤費用0.45%0.29%-0.16%-0.36%遞延所得稅資產(chǎn)3.28%2.59%-0.70%-0.21%其他非流動資產(chǎn)0.58%0.63%0.06%0.10%非流動資產(chǎn)合計89.44%88.94%-0.50%-0.01%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款4.09%4.57%0.48%0.12%應(yīng)付票據(jù)0.28%0.15%-0.13%-0.47%應(yīng)付賬款1.33%2.13%0.80%0.60%預(yù)收款項0.68%0.74%0.06%0.09%應(yīng)付職工薪酬0.19%0.20%0.01%0.07%應(yīng)交稅費0.49%0.82%0.33%0.68%應(yīng)付利息8.56%13.31%4.75%0.56%其他應(yīng)付款17.86%20.58%2.72%0.15%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債35.63%35.63%0.00%0.00%其他流動負(fù)債0.32%0.24%-0.08%-0.25%流動負(fù)債合計61.04%65.18%4.14%0.07%長期借款0.00%4.83%4.83%0.00%長期應(yīng)付款2.66%3.09%0.42%0.16%長期負(fù)債合計5.84%11.38%5.54%0.95%預(yù)計負(fù)債1.60%1.30%-0.30%-0.19%遞延所得稅負(fù)債10.77%11.08%0.31%0.03%遞延收益-非流動負(fù)債0.03%0.01%-0.02%-0.73%非流動負(fù)債合計18.24%23.76%5.53%0.30%負(fù)債合計79.28%88.95%9.67%0.12%實收資本(或股本)11.59%13.79%2.20%0.19%資本公積17.07%20.28%3.21%0.19%其中:庫存股1.83%2.86%1.04%0.57%盈余公積1.42%1.64%0.22%0.15%未分配利潤-5.02%-18.55%-13.53%2.69%其他綜合收益-2.52%-2.97%-0.45%0.18%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計20.72%11.33%-9.39%-0.45%少數(shù)股東權(quán)益0.00%-0.28%-0.27%62.92%所有者權(quán)益合計20.72%11.05%-9.67%-0.47%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，皇庭國際的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為88.95%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為11.05%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了65.18%，非流動負(fù)債占據(jù)了23.76%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，皇庭國際的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為11.06%，其中，貨幣資金占據(jù)了2.16%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為88.94%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了1.29%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入50852.960.77營業(yè)收入50852.960.77營業(yè)總成本80046.860.88營業(yè)成本66609.003.15稅金及附加207.970.10銷售費用328.840.25管理費用3663.070.42財務(wù)費用8459.650.15資產(chǎn)減值損失-7235.035.10公允價值變動收益31639.09-0.40投資收益-479.38-11.46其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益108.74-0.39營業(yè)利潤38489.26-0.25營業(yè)外收入-8107.37-0.79營業(yè)外支出1739.766.41利潤總額28642.13-0.20所得稅費用23443.27-1.02凈利潤5198.85-0.04歸屬于母公司所有者的凈利潤10418.66-0.08少數(shù)股東損益-5219.81-1.71其他綜合收益(損失)10627.25-0.95綜合收益總額15826.11-0.12歸屬于母公司所有者的綜合收益21045.91-0.16歸屬少數(shù)股東的綜合收益-5219.81-1.71垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本137.84%146.33%8.49%0.06%營業(yè)成本31.91%74.91%43.00%1.35%稅金及附加3.19%1.98%-1.21%-0.38%銷售費用1.97%1.40%-0.58%-0.29%管理費用13.28%10.64%-2.64%-0.20%財務(wù)費用87.49%56.74%-30.75%-0.35%資產(chǎn)減值損失-2.14%-7.38%-5.25%2.45%公允價值變動收益-119.69%-40.74%78.95%-0.66%投資收益0.06%-0.37%-0.44%-6.92%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.42%-0.15%0.28%-0.65%營業(yè)利潤-230.81%-97.79%133.02%-0.58%營業(yè)外收入15.56%1.89%-13.67%-0.88%營業(yè)外支出0.41%1.72%1.31%3.19%利潤總額-215.66%-97.61%118.04%-0.55%所得稅費用-34.63%0.41%35.04%-1.01%凈利潤-181.02%-98.02%83.00%-0.46%歸屬于母公司所有者的凈利潤-185.61%-96.16%89.45%-0.48%少數(shù)股東損益4.59%-1.86%-6.45%-1.40%其他綜合收益(損失)-16.86%-0.47%16.39%-0.97%綜合收益總額-197.88%-98.49%99.39%-0.50%歸屬于母公司所有者的綜合收益-202.47%-96.63%105.84%-0.52%歸屬少數(shù)股東的綜合收益4.59%-1.86%-6.45%-1.40%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金17816.080.27收到的稅費返還-338.87-0.96收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-6835.19-0.60購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金20877.232.17支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金2750.270.25支付的各項稅費-519.58-0.08支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-5266.66-0.42經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-7199.24-0.19收回投資收到的現(xiàn)金-311.01-0.39處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金81.27處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-5.04購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金957.47取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金194.220.05支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-1000.00-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-386.460.09吸收投資收到的現(xiàn)金8890.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金8890.00取得借款收到的現(xiàn)金48606.20收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金4540.47償還債務(wù)支付的現(xiàn)金48272.2210.09分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金3674.190.20其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-78.40-0.22支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-2243.27-0.25籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量12333.53-0.39匯率變動對現(xiàn)金的影響8.08-4.54現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額4755.902.00期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2372.771.04期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額7128.681.53垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1420.38%712.37%-708.01%-0.50%收到的稅費返還7.56%0.11%-7.45%-0.99%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金245.28%38.91%-206.37%-0.84%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金206.24%258.64%52.40%0.25%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金234.81%116.11%-118.70%-0.51%支付的各項稅費136.92%49.69%-87.23%-0.64%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金267.80%61.12%-206.68%-0.77%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量827.46%265.84%-561.62%-0.68%收回投資收到的現(xiàn)金16.97%4.06%-12.90%-0.76%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.69%0.69%0.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%-0.04%-0.04%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.00%8.12%8.12%0.00%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金84.96%35.21%-49.74%-0.59%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金21.48%0.00%-21.48%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-89.47%-38.63%50.84%-0.57%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%75.44%75.44%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%75.44%75.44%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金0.00%412.44%412.44%0.00%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%38.53%38.53%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金102.70%450.19%347.49%3.38%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金395.10%187.28%-207.82%-0.53%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金7.68%2.37%-5.31%-0.69%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金189.20%55.72%-133.48%-0.71%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-687.00%-166.78%520.22%-0.76%匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.04%0.05%0.09%-2.40%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額50.96%60.49%9.53%0.19%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額49.04%39.51%-9.53%-0.19%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.250.190.15速動比率0.210.140.10保守速動比率0.070.070.07現(xiàn)金比率0.010.02營運資金與借款比-3.78-8.15-9.54營運資金(萬元)-391985.90-514310.60-591656.00圖3.1皇庭國際2021~2023年流動比率圖圖3.2皇庭國際2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-1.02-1.47-0.72經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.080.070.05現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)0.540.660.47平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)63.7773.9683.77長期借款與總資產(chǎn)比0.040.020.02有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)63.9474.9685.65有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.520.570.62權(quán)益乘數(shù)2.763.846.16產(chǎn)權(quán)比率1.762.845.16權(quán)益與負(fù)債比0.570.350.19長期資本負(fù)債率(%)35.2243.1056.17長期負(fù)債與權(quán)益比0.540.761.28經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.060.050.04經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.070.070.05圖3.3皇庭國際2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)32.2640.6222.77應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率3.102.464.39應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)117.74148.2583.11存貨與收入比0.050.110.08存貨周轉(zhuǎn)率5.802.948.82存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)62.91124.1841.38應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.561.775.45營運資金周轉(zhuǎn)率-0.20-0.15-0.24現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率9.714.547.45流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.610.561.15圖3.4皇庭國際2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率17.898.7010.40非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.070.070.14圖3.5皇庭國際2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.070.060.12股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.180.240.76圖3.6皇庭國際2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率-0.12-0.23-0.32總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.11-0.11-0.12圖3.7皇庭國際2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-30.61-43.78-74.84息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.17-0.19-0.17投入資本回報率-0.05-0.07-0.07長期資本收益率-0.16-0.25-0.21投資收益率0.01-0.05圖3.8皇庭國際2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.820.841.00營業(yè)毛利率0.710.680.25營業(yè)成本率0.290.320.75營業(yè)利潤率-1.79-2.31-0.98營業(yè)凈利率-1.67-1.81-0.98總營業(yè)成本率1.491.381.46銷售費用率0.020.020.01管理費用率0.140.130.11財務(wù)費用率1.010.870.57銷售期間費用率1.171.030.69成本費用利潤率-1.39-1.60-0.68息稅前營業(yè)利潤率-1.03-1.28-0.41價格成本費用利潤率3.403.131.33圖3.9皇庭國際2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-0.32-0.32-0.27經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.540.580.27應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.