中通客車財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

中通客車股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金169990.82207523.95196205.15應(yīng)收票據(jù)4232.1040879.5717838.29應(yīng)收賬款331525.88370536.51324750.04預(yù)付款項(xiàng)6287.426895.946506.44其他應(yīng)收款11772.349346.104611.91存貨44991.7745652.6763826.14一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)3057.2312068.45其他流動(dòng)資產(chǎn)73860.22788.61915.28流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)797135.71743485.06662648.55長期應(yīng)收款17444.9725047.12長期股權(quán)投資1125.891680.481265.94投資性房地產(chǎn)1321.861277.361313.42固定資產(chǎn)103697.47101083.2293687.43在建工程8451.63832.601347.00無形資產(chǎn)49403.6146835.1545232.88遞延所得稅資產(chǎn)26079.2124070.2420047.55其他非流動(dòng)資產(chǎn)225.1165.7925.44非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)190400.27193319.82187996.78資產(chǎn)總計(jì)987535.97936804.88850645.33短期借款151267.14110341.8348431.28應(yīng)付票據(jù)158111.00192220.59193022.98應(yīng)付賬款246821.45216666.88130026.08應(yīng)付職工薪酬10972.2113986.5315190.97應(yīng)交稅費(fèi)1639.841956.305334.32其他應(yīng)付款51783.2961005.9576998.73一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債39391.671779.391902.01其他流動(dòng)負(fù)債1263.395498.194786.76流動(dòng)負(fù)債合計(jì)685672.07626619.50533008.99預(yù)計(jì)負(fù)債16366.9514691.6019843.46遞延所得稅負(fù)債1029.411450.08其他非流動(dòng)負(fù)債2118.784319.964254.04遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債26432.5423460.2120672.57非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)45947.6943921.8444770.06負(fù)債合計(jì)731619.76670541.35577779.05實(shí)收資本(或股本)59290.3959290.3959290.39資本公積47752.8747752.8747752.87盈余公積21668.6722453.0923027.47未分配利潤119598.27129255.05135646.08專項(xiàng)儲(chǔ)備7606.007512.127149.46歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)255916.21266263.54272866.28所有者權(quán)益合計(jì)255916.21266263.54272866.28負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)987535.97936804.88850645.33中通客車股份有限公司，簡稱中通客車，所屬的行業(yè)是汽車制造業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，中通客車的資產(chǎn)總計(jì)是850,645.33萬元，負(fù)債合計(jì)是577,779.05萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是272,866.28萬元。圖1.1中通客車2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看中通客車的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是987,535.97萬元、936,804.88萬元、850,645.33萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為662,648.55萬元，包括196,205.15萬元的貨幣資金和63,826.14萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為187,996.78萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了93,687.43萬元。圖1.2中通客車2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢圖負(fù)債方面，中通客車最近三年的負(fù)債總額分別是731,619.76萬元、670,541.35萬元、577,779.05萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是533,008.99萬元，非流動(dòng)負(fù)債是44,770.06萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年中通客車的所有者權(quán)益總額分別為255,916.21萬元、266,263.54萬元、272,866.28萬元，2023年的股本為59,290.39萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入458663.40527618.29424385.63營業(yè)收入458663.40527618.29424385.63營業(yè)總成本487624.84513370.89399460.44營業(yè)成本404110.76435483.18322808.02稅金及附加1956.432418.992705.20銷售費(fèi)用32680.3836625.2737911.11管理費(fèi)用17301.4720833.5415052.01財(cái)務(wù)費(fèi)用8071.73-545.18-889.07資產(chǎn)減值損失-308.31-591.92-6025.28投資收益-249.815665.33-316.80其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-313.95-590.65-347.99營業(yè)利潤-30693.7112284.4410756.75營業(yè)外收入1531.42300.22320.00營業(yè)外支出460.71227.46597.63利潤總額-29623.0012357.2010479.12所得稅費(fèi)用-7670.052524.553513.72凈利潤-21952.959832.646965.41歸屬于母公司所有者的凈利潤-21952.959832.646965.41綜合收益總額-21952.959832.646965.41歸屬于母公司所有者的綜合收益-21952.959832.646965.412021~2023年中通客車的營業(yè)總收入分別為458,663.40萬元、527,618.29萬元、424,385.63萬元，營業(yè)總成本分別為487,624.84萬元、513,370.89萬元、399,460.44萬元，凈利潤分別為-21,952.95萬元、9,832.64萬元、6,965.41萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為37,911.11萬元、15,052.01萬元和-889.07萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為10,756.75萬元、10,479.12萬元。圖1.3中通客車2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金460698.45473714.81487428.61收到的稅費(fèi)返還6522.4681871.0321728.34收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金49719.0437745.2020231.21購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金321964.73380791.05378539.61支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金51806.4951898.8052022.46支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3649.145192.998556.64支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金48457.7038580.1346656.22經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量91061.90116868.0743613.24處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金17684.661.95處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5999.06購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6010.791728.36129.91投資支付的現(xiàn)金1000.001266.80投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量10673.883003.90-127.97取得借款收到的現(xiàn)金184868.16145220.0016000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金215484.25224290.5277890.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金7637.575283.083067.60籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-38253.66-84353.60-64957.60匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-1154.611083.69526.94現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額62327.5136602.05-20945.39期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額35419.9597747.46134349.51期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額97747.46134349.51113404.122023年，中通客車的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為113,404.12萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是43,613.24萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-127.97萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-64,957.60萬元。圖1.4中通客車2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5中通客車2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6中通客車2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7中通客車2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金-11318.80-0.05應(yīng)收票據(jù)-23041.28-0.56應(yīng)收賬款-45786.47-0.12預(yù)付款項(xiàng)-389.50-0.06其他應(yīng)收款-4734.19-0.51存貨18173.470.40一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)9011.222.95其他流動(dòng)資產(chǎn)126.670.16流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-80836.51-0.11長期應(yīng)收款7602.150.44長期股權(quán)投資-414.54-0.25投資性房地產(chǎn)36.060.03固定資產(chǎn)-7395.79-0.07在建工程514.400.62無形資產(chǎn)-1602.27-0.03遞延所得稅資產(chǎn)-4022.69-0.17其他非流動(dòng)資產(chǎn)-40.35-0.61非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5323.04-0.03資產(chǎn)總計(jì)-86159.55-0.09短期借款-61910.55-0.56應(yīng)付票據(jù)802.39應(yīng)付賬款-86640.80-0.40應(yīng)付職工薪酬1204.440.09應(yīng)交稅費(fèi)3378.021.73其他應(yīng)付款15992.780.26一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債122.620.07其他流動(dòng)負(fù)債-711.43-0.13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-93610.51-0.15預(yù)計(jì)負(fù)債5151.860.35遞延所得稅負(fù)債-1450.08-1.00其他非流動(dòng)負(fù)債-65.92-0.02遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-2787.64-0.12非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)848.220.02負(fù)債合計(jì)-92762.30-0.14實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積574.380.03未分配利潤6391.030.05專項(xiàng)儲(chǔ)備-362.66-0.05歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)6602.740.02所有者權(quán)益合計(jì)6602.740.02負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-86159.55-0.09從資產(chǎn)的角度對(duì)中通客車的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是850,645.33萬元，相比2022年變動(dòng)了-86,159.55萬元，變動(dòng)了-0.09。圖2.1中通客車2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，中通客車2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為662,648.55萬元，相比2022年變動(dòng)了-80,836.51萬元，變動(dòng)了-0.11。貨幣資金為196,205.15萬元，相比2022年變動(dòng)了-11,318.80萬元，變動(dòng)了-0.05，存貨為63,826.14萬元，相比2022年變動(dòng)了18,173.47萬元，變動(dòng)了0.40。圖2.2中通客車2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為187,996.78萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,323.04萬元，變動(dòng)了-0.03，其中的固定資產(chǎn)為93,687.43萬元，相比2022年變動(dòng)了-7,395.79萬元，變動(dòng)了-0.07。圖2.3中通客車2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，中通客車2023年的負(fù)債總額為577,779.05萬元，相比2022年變動(dòng)了-92,762.30萬元，變動(dòng)了-0.14，其中，流動(dòng)負(fù)債是533,008.99萬元，非流動(dòng)負(fù)債是44,770.06萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了-93,610.51萬元和848.22萬元，變動(dòng)比率分別是-0.15和0.02。所有者權(quán)益方面，2023年中通客車的所有者權(quán)益總額為272,866.28萬元，相比2022年變動(dòng)了6,602.74萬元，變動(dòng)了0.02；股本為59,290.39萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.15%23.07%0.91%0.04%應(yīng)收票據(jù)4.36%2.10%-2.27%-0.52%應(yīng)收賬款39.55%38.18%-1.38%-0.03%預(yù)付款項(xiàng)0.74%0.76%0.03%0.04%其他應(yīng)收款1.00%0.54%-0.46%-0.46%存貨4.87%7.50%2.63%0.54%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.33%1.42%1.09%3.35%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.08%0.11%0.02%0.28%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)79.36%77.90%-1.46%-0.02%長期應(yīng)收款1.86%2.94%1.08%0.58%長期股權(quán)投資0.18%0.15%-0.03%-0.17%投資性房地產(chǎn)0.14%0.15%0.02%0.13%固定資產(chǎn)10.79%11.01%0.22%0.02%在建工程0.09%0.16%0.07%0.78%無形資產(chǎn)5.00%5.32%0.32%0.06%遞延所得稅資產(chǎn)2.57%2.36%-0.21%-0.08%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.01%0.00%0.00%-0.57%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20.64%22.10%1.46%0.07%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款11.78%5.69%-6.09%-0.52%應(yīng)付票據(jù)20.52%22.69%2.17%0.11%應(yīng)付賬款23.13%15.29%-7.84%-0.34%應(yīng)付職工薪酬1.49%1.79%0.29%0.20%應(yīng)交稅費(fèi)0.21%0.63%0.42%2.00%其他應(yīng)付款6.51%9.05%2.54%0.39%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.19%0.22%0.03%0.18%其他流動(dòng)負(fù)債0.59%0.56%-0.02%-0.04%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)66.89%62.66%-4.23%-0.06%預(yù)計(jì)負(fù)債1.57%2.33%0.76%0.49%遞延所得稅負(fù)債0.15%0.00%-0.15%-1.00%其他非流動(dòng)負(fù)債0.46%0.50%0.04%0.08%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2.50%2.43%-0.07%-0.03%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)4.69%5.26%0.57%0.12%負(fù)債合計(jì)71.58%67.92%-3.66%-0.05%實(shí)收資本(或股本)6.33%6.97%0.64%0.10%資本公積5.10%5.61%0.52%0.10%盈余公積2.40%2.71%0.31%0.13%未分配利潤13.80%15.95%2.15%0.16%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.80%0.84%0.04%0.05%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)28.42%32.08%3.66%0.13%所有者權(quán)益合計(jì)28.42%32.08%3.66%0.13%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，中通客車的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為67.92%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為32.08%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了62.66%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了5.26%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，中通客車的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為77.90%，其中，貨幣資金占據(jù)了23.07%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為22.10%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了11.01%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入-103232.66-0.20營業(yè)收入-103232.66-0.20營業(yè)總成本-113910.45-0.22營業(yè)成本-112675.16-0.26稅金及附加286.210.12銷售費(fèi)用1285.840.04管理費(fèi)用-5781.53-0.28財(cái)務(wù)費(fèi)用-343.890.63資產(chǎn)減值損失-5433.369.18投資收益-5982.13-1.06其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益242.66-0.41營業(yè)利潤-1527.69-0.12營業(yè)外收入19.780.07營業(yè)外支出370.171.63利潤總額-1878.08-0.15所得稅費(fèi)用989.170.39凈利潤-2867.23-0.29歸屬于母公司所有者的凈利潤-2867.23-0.29綜合收益總額-2867.23-0.29歸屬于母公司所有者的綜合收益-2867.23-0.29垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本97.30%94.13%-3.17%-0.03%營業(yè)成本82.54%76.06%-6.47%-0.08%稅金及附加0.46%0.64%0.18%0.39%銷售費(fèi)用6.94%8.93%1.99%0.29%管理費(fèi)用3.95%3.55%-0.40%-0.10%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.10%-0.21%-0.11%1.03%資產(chǎn)減值損失-0.11%-1.42%-1.31%11.66%投資收益1.07%-0.07%-1.15%-1.07%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.11%-0.08%0.03%-0.27%營業(yè)利潤2.33%2.53%0.21%0.09%營業(yè)外收入0.06%0.08%0.02%0.33%營業(yè)外支出0.04%0.14%0.10%2.27%利潤總額2.34%2.47%0.13%0.05%所得稅費(fèi)用0.48%0.83%0.35%0.73%凈利潤1.86%1.64%-0.22%-0.12%歸屬于母公司所有者的凈利潤1.86%1.64%-0.22%-0.12%綜合收益總額1.86%1.64%-0.22%-0.12%歸屬于母公司所有者的綜合收益1.86%1.64%-0.22%-0.12%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金13713.800.03收到的稅費(fèi)返還-60142.69-0.73收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-17513.99-0.46購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-2251.44-0.01支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金123.66支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3363.650.65支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金8076.090.21經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-73254.83-0.63處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1.95處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-5999.06-1.00購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-1598.45-0.92投資支付的現(xiàn)金-1266.80-1.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-3131.87-1.04取得借款收到的現(xiàn)金-129220.00-0.89償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-146400.52-0.65分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-2215.48-0.42籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量19396.00-0.23匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-556.75-0.51現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-57547.44-1.57期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額36602.050.37期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-20945.39-0.16垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金352.60%429.82%77.22%0.22%收到的稅費(fèi)返還60.94%19.16%-41.78%-0.69%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.09%17.84%-10.25%-0.37%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金283.43%333.80%50.36%0.18%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金38.63%45.87%7.24%0.19%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3.87%7.55%3.68%0.95%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28.72%41.14%12.43%0.43%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量86.99%38.46%-48.53%-0.56%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金4.47%0.00%-4.47%-1.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1.29%0.11%-1.17%-0.91%投資支付的現(xiàn)金0.94%0.00%-0.94%-1.00%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2.24%-0.11%-2.35%-1.05%取得借款收到的現(xiàn)金108.09%14.11%-93.98%-0.87%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金166.95%68.68%-98.26%-0.59%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金3.93%2.71%-1.23%-0.31%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-62.79%-57.28%5.51%-0.09%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.81%0.46%-0.34%-0.42%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額27.24%-18.47%-45.71%-1.68%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額72.76%118.47%45.71%0.63%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.041.051.22速動(dòng)比率0.830.911.09保守速動(dòng)比率0.800.891.07現(xiàn)金比率0.150.210.21營運(yùn)資金與借款比0.130.241.46營運(yùn)資金(萬元)23507.0031317.88116126.80圖3.1中通客車2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2中通客車2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-2.67-21.67-10.79經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.140.180.08現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)11.28-214.37-49.05平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)73.8272.8669.84長期借款與總資產(chǎn)比0.04有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)77.6176.7073.63有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.270.210.15權(quán)益乘數(shù)3.823.693.32產(chǎn)權(quán)比率2.822.692.32權(quán)益與負(fù)債比0.350.370.43長期資本負(fù)債率(%)25.6914.6814.13長期負(fù)債與權(quán)益比0.350.170.16經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.120.170.07經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.350.600.35圖3.3中通客車2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)74.9366.5381.92應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.331.501.22應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)273.49242.84299.00存貨與收入比0.110.090.13存貨周轉(zhuǎn)率7.829.615.90存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)46.6837.9961.89應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.791.881.86營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.674.623.44現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率4.133.242.85流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.550.680.60圖3.4中通客車2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.315.154.36非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.452.752.23圖3.5中通客車2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.450.550.47股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.722.021.57圖3.6中通客車2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.050.040.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.020.010.01圖3.7中通客車2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-8.243.772.58息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.040.020.01投入資本回報(bào)率-0.020.010.01長期資本收益率-0.070.050.04投資收益率-0.223.37-0.25圖3.8中通客車2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.740.800.66營業(yè)毛利率0.120.170.24營業(yè)成本率0.880.830.76營業(yè)利潤率-0.070.020.03營業(yè)凈利率-0.050.020.02總營業(yè)成本率1.060.970.94銷售費(fèi)用率0.070.070.09管理費(fèi)用率0.040.040.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.02銷售期間費(fèi)用率0.130.110.12成本費(fèi)用利潤率-0.060.030.03息稅前營業(yè)利潤率-0.050.020.02價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.131.211.31圖3.9中通客車2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比-4.1511.896.26經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.200.220.10應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.750.670.82圖3.10中通客車2021~2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)24.4026.9629.13資本積累率(%)-75.60-73.04-70.87固定資產(chǎn)增長率