久立特材財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

浙江久立特材科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金127333.49198079.23431341.87交易性金融資產(chǎn)5342.65154.68605.87應(yīng)收票據(jù)24905.7825345.4329235.04應(yīng)收賬款83522.9796122.68111574.16預(yù)付款項(xiàng)7268.2210018.5722160.65其他應(yīng)收款2262.491146.431627.14存貨149015.71199923.69244193.24其他流動(dòng)資產(chǎn)5157.136028.125868.33流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)417081.79543953.87863752.74長期股權(quán)投資65929.57127870.24110588.01固定資產(chǎn)214651.75251347.65257684.63在建工程43621.1718557.2924813.85無形資產(chǎn)36454.9037284.2437223.02商譽(yù)204.86204.86204.86遞延所得稅資產(chǎn)1447.022044.301176.87非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)365802.00443105.06437849.96資產(chǎn)總計(jì)782883.79987058.931301602.70短期借款17506.3639361.9970630.15交易性金融負(fù)債580.61應(yīng)付票據(jù)63050.0070400.0072996.30應(yīng)付賬款51444.5757650.4765045.47應(yīng)付職工薪酬13587.6113839.9118964.93應(yīng)交稅費(fèi)15600.786301.7726721.57其他應(yīng)付款3266.903064.144173.66一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3303.981001.1917065.12其他流動(dòng)負(fù)債10054.8011660.609606.61流動(dòng)負(fù)債合計(jì)229278.64292380.73515781.86長期借款4004.7820018.546796.43長期負(fù)債合計(jì)4004.7820018.546796.43預(yù)計(jì)負(fù)債2121.98遞延所得稅負(fù)債211.292271.94155.78其他非流動(dòng)負(fù)債3165.303694.055592.88遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債20113.5525807.1325965.97非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)27494.9151791.6640633.05負(fù)債合計(jì)256773.55344172.39556414.91實(shí)收資本(或股本)97717.0797717.0797717.07資本公積178847.48182006.55185241.54其中:庫存股22004.173345.238947.46盈余公積38280.8050749.6664102.15未分配利潤217446.45295347.27388830.16其他綜合收益-632.67-664.17-2501.91歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)509654.97621811.16724441.56少數(shù)股東權(quán)益16455.2721075.3820746.23所有者權(quán)益合計(jì)526110.24642886.54745187.79負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)782883.79987058.931301602.70浙江久立特材科技股份有限公司，簡稱久立特材，所屬的行業(yè)是金屬制品業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，久立特材的資產(chǎn)總計(jì)是1,301,602.70萬元，負(fù)債合計(jì)是556,414.91萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是745,187.79萬元。圖1.1久立特材2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看久立特材的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是782,883.79萬元、987,058.93萬元、1,301,602.70萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為863,752.74萬元，包括431,341.87萬元的貨幣資金和244,193.24萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為437,849.96萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了257,684.63萬元。圖1.2久立特材2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，久立特材最近三年的負(fù)債總額分別是256,773.55萬元、344,172.39萬元、556,414.91萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是515,781.86萬元，非流動(dòng)負(fù)債是40,633.05萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年久立特材的所有者權(quán)益總額分別為526,110.24萬元、642,886.54萬元、745,187.79萬元，2023年的股本為97,717.07萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入597383.36653732.23856841.47營業(yè)收入597383.36653732.23856841.47營業(yè)總成本517737.60570884.81740311.73營業(yè)成本448474.53488452.45632516.28稅金及附加2802.863212.754909.99銷售費(fèi)用22036.8428608.3836424.93管理費(fèi)用17664.6322116.1036743.56財(cái)務(wù)費(fèi)用489.64-1929.26-4217.53資產(chǎn)減值損失-2094.59-2293.70-3925.86公允價(jià)值變動(dòng)收益-2546.26-837.97-729.42投資收益13645.6752639.1352315.28其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益7920.9955514.9824745.79營業(yè)利潤90540.66138976.89173382.58營業(yè)外收入303.99109.001538.98營業(yè)外支出331.20608.50609.54利潤總額90513.44138477.39174312.02所得稅費(fèi)用10309.828707.5825135.37凈利潤80203.62129769.81149176.65歸屬于母公司所有者的凈利潤79407.69128784.50148853.72少數(shù)股東損益795.93985.31322.93其他綜合收益(損失)-125.65-31.50-1837.74綜合收益總額80077.97129738.31147338.91歸屬于母公司所有者的綜合收益79282.04128753.00147015.98歸屬少數(shù)股東的綜合收益795.93985.31322.932021~2023年久立特材的營業(yè)總收入分別為597,383.36萬元、653,732.23萬元、856,841.47萬元，營業(yè)總成本分別為517,737.60萬元、570,884.81萬元、740,311.73萬元，凈利潤分別為80,203.62萬元、129,769.81萬元、149,176.65萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為36,424.93萬元、36,743.56萬元和-4,217.53萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為173,382.58萬元、174,312.02萬元。圖1.3久立特材2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金623512.18652791.91833648.31收到的稅費(fèi)返還11717.207834.777293.44收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12435.7726292.4419686.80購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金463492.38458606.11483144.92支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金46858.5753754.0772554.12支付的各項(xiàng)稅費(fèi)29648.9840345.7832336.08支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金31781.0234856.3996673.50經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量75884.2099356.77175919.93收回投資收到的現(xiàn)金30300.245550.0050016.79取得投資收益收到的現(xiàn)金7002.901843.7920405.03處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金136.94229.52590.68收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1242.30994.87218.66購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金73818.1141671.7844756.73投資支付的現(xiàn)金10590.006287.517085.48取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金11.23支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金375.85769.50440.50投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-46101.59-40110.6118937.23吸收投資收到的現(xiàn)金3508.60吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金3508.60其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金3508.60取得借款收到的現(xiàn)金31247.9873606.06129088.45收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金45400.0070409.1060830.96償還債務(wù)支付的現(xiàn)金20097.9838106.0695969.75分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金37897.7139952.7545121.99其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金277.92230.48支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金49668.5353790.7577441.05籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-31016.2415674.20-28613.39匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-638.25954.661941.75現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1871.8875875.02168185.53期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額120256.25118384.38194259.39期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額118384.38194259.39362444.922023年，久立特材的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為362,444.92萬元，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是175,919.93萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是18,937.23萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-28,613.39萬元。圖1.4久立特材2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5久立特材2021~2023年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6久立特材2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7久立特材2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金233262.641.18交易性金融資產(chǎn)451.192.92應(yīng)收票據(jù)3889.610.15應(yīng)收賬款15451.480.16預(yù)付款項(xiàng)12142.081.21其他應(yīng)收款480.710.42存貨44269.550.22其他流動(dòng)資產(chǎn)-159.79-0.03流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)319798.870.59長期股權(quán)投資-17282.23-0.14固定資產(chǎn)6336.980.03在建工程6256.560.34無形資產(chǎn)-61.22商譽(yù)遞延所得稅資產(chǎn)-867.43-0.42非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-5255.10-0.01資產(chǎn)總計(jì)314543.770.32短期借款31268.160.79交易性金融負(fù)債580.61應(yīng)付票據(jù)2596.300.04應(yīng)付賬款7395.000.13應(yīng)付職工薪酬5125.020.37應(yīng)交稅費(fèi)20419.803.24其他應(yīng)付款1109.520.36一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債16063.9316.04其他流動(dòng)負(fù)債-2053.99-0.18流動(dòng)負(fù)債合計(jì)223401.130.76長期借款-13222.11-0.66長期負(fù)債合計(jì)-13222.11-0.66預(yù)計(jì)負(fù)債2121.98遞延所得稅負(fù)債-2116.16-0.93其他非流動(dòng)負(fù)債1898.830.51遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債158.840.01非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-11158.61-0.22負(fù)債合計(jì)212242.520.62實(shí)收資本(或股本)資本公積3234.990.02其中:庫存股5602.231.67盈余公積13352.490.26未分配利潤93482.890.32其他綜合收益-1837.742.77歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)102630.400.17少數(shù)股東權(quán)益-329.15-0.02所有者權(quán)益合計(jì)102301.250.16負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)314543.770.32從資產(chǎn)的角度對(duì)久立特材的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是1,301,602.70萬元，相比2022年變動(dòng)了314,543.77萬元，變動(dòng)了0.32。圖2.1久立特材2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，久立特材2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為863,752.74萬元，相比2022年變動(dòng)了319,798.87萬元，變動(dòng)了0.59。貨幣資金為431,341.87萬元，相比2022年變動(dòng)了233,262.64萬元，變動(dòng)了1.18，存貨為244,193.24萬元，相比2022年變動(dòng)了44,269.55萬元，變動(dòng)了0.22。圖2.2久立特材2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為437,849.96萬元，相比2022年變動(dòng)了-5,255.10萬元，變動(dòng)了-0.01，其中的固定資產(chǎn)為257,684.63萬元，相比2022年變動(dòng)了6,336.98萬元，變動(dòng)了0.03。圖2.3久立特材2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，久立特材2023年的負(fù)債總額為556,414.91萬元，相比2022年變動(dòng)了212,242.52萬元，變動(dòng)了0.62，其中，流動(dòng)負(fù)債是515,781.86萬元，非流動(dòng)負(fù)債是40,633.05萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了223,401.13萬元和-11,158.61萬元，變動(dòng)比率分別是0.76和-0.22。所有者權(quán)益方面，2023年久立特材的所有者權(quán)益總額為745,187.79萬元，相比2022年變動(dòng)了102,301.25萬元，變動(dòng)了0.16；股本為97,717.07萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金20.07%33.14%13.07%0.65%交易性金融資產(chǎn)0.02%0.05%0.03%1.97%應(yīng)收票據(jù)2.57%2.25%-0.32%-0.13%應(yīng)收賬款9.74%8.57%-1.17%-0.12%預(yù)付款項(xiàng)1.01%1.70%0.69%0.68%其他應(yīng)收款0.12%0.13%0.01%0.08%存貨20.25%18.76%-1.49%-0.07%其他流動(dòng)資產(chǎn)0.61%0.45%-0.16%-0.26%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)55.11%66.36%11.25%0.20%長期股權(quán)投資12.95%8.50%-4.46%-0.34%固定資產(chǎn)25.46%19.80%-5.67%-0.22%在建工程1.88%1.91%0.03%0.01%無形資產(chǎn)3.78%2.86%-0.92%-0.24%商譽(yù)0.02%0.02%-0.01%-0.24%遞延所得稅資產(chǎn)0.21%0.09%-0.12%-0.56%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)44.89%33.64%-11.25%-0.25%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.99%5.43%1.44%0.36%交易性金融負(fù)債0.00%0.04%0.04%0.00%應(yīng)付票據(jù)7.13%5.61%-1.52%-0.21%應(yīng)付賬款5.84%5.00%-0.84%-0.14%應(yīng)付職工薪酬1.40%1.46%0.05%0.04%應(yīng)交稅費(fèi)0.64%2.05%1.41%2.22%其他應(yīng)付款0.31%0.32%0.01%0.03%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.10%1.31%1.21%11.93%其他流動(dòng)負(fù)債1.18%0.74%-0.44%-0.38%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)29.62%39.63%10.01%0.34%長期借款2.03%0.52%-1.51%-0.74%長期負(fù)債合計(jì)2.03%0.52%-1.51%-0.74%預(yù)計(jì)負(fù)債0.00%0.16%0.16%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.23%0.01%-0.22%-0.95%其他非流動(dòng)負(fù)債0.37%0.43%0.06%0.15%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債2.61%1.99%-0.62%-0.24%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5.25%3.12%-2.13%-0.41%負(fù)債合計(jì)34.87%42.75%7.88%0.23%實(shí)收資本(或股本)9.90%7.51%-2.39%-0.24%資本公積18.44%14.23%-4.21%-0.23%其中:庫存股0.34%0.69%0.35%1.03%盈余公積5.14%4.92%-0.22%-0.04%未分配利潤29.92%29.87%-0.05%0.00%其他綜合收益-0.07%-0.19%-0.12%1.86%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)63.00%55.66%-7.34%-0.12%少數(shù)股東權(quán)益2.14%1.59%-0.54%-0.25%所有者權(quán)益合計(jì)65.13%57.25%-7.88%-0.12%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，久立特材的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為42.75%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為57.25%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了39.63%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了3.12%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，久立特材的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為66.36%，其中，貨幣資金占據(jù)了33.14%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為33.64%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了19.80%。利潤表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入203109.240.31營業(yè)收入203109.240.31營業(yè)總成本169426.920.30營業(yè)成本144063.830.29稅金及附加1697.240.53銷售費(fèi)用7816.550.27管理費(fèi)用14627.460.66財(cái)務(wù)費(fèi)用-2288.271.19資產(chǎn)減值損失-1632.160.71公允價(jià)值變動(dòng)收益108.55-0.13投資收益-323.85-0.01其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-30769.19-0.55營業(yè)利潤34405.690.25營業(yè)外收入1429.9813.12營業(yè)外支出1.04利潤總額35834.630.26所得稅費(fèi)用16427.791.89凈利潤19406.840.15歸屬于母公司所有者的凈利潤20069.220.16少數(shù)股東損益-662.38-0.67其他綜合收益(損失)-1806.2457.34綜合收益總額17600.600.14歸屬于母公司所有者的綜合收益18262.980.14歸屬少數(shù)股東的綜合收益-662.38-0.67垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本87.33%86.40%-0.93%-0.01%營業(yè)成本74.72%73.82%-0.90%-0.01%稅金及附加0.49%0.57%0.08%0.17%銷售費(fèi)用4.38%4.25%-0.13%-0.03%管理費(fèi)用3.38%4.29%0.91%0.27%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.30%-0.49%-0.20%0.67%資產(chǎn)減值損失-0.35%-0.46%-0.11%0.31%公允價(jià)值變動(dòng)收益-0.13%-0.09%0.04%-0.34%投資收益8.05%6.11%-1.95%-0.24%其中:對(duì)聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益8.49%2.89%-5.60%-0.66%營業(yè)利潤21.26%20.24%-1.02%-0.05%營業(yè)外收入0.02%0.18%0.16%9.77%營業(yè)外支出0.09%0.07%-0.02%-0.24%利潤總額21.18%20.34%-0.84%-0.04%所得稅費(fèi)用1.33%2.93%1.60%1.20%凈利潤19.85%17.41%-2.44%-0.12%歸屬于母公司所有者的凈利潤19.70%17.37%-2.33%-0.12%少數(shù)股東損益0.15%0.04%-0.11%-0.75%其他綜合收益(損失)0.00%-0.21%-0.21%43.51%綜合收益總額19.85%17.20%-2.65%-0.13%歸屬于母公司所有者的綜合收益19.70%17.16%-2.54%-0.13%歸屬少數(shù)股東的綜合收益0.15%0.04%-0.11%-0.75%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金180856.400.28收到的稅費(fèi)返還-541.33-0.07收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-6605.64-0.25購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金24538.810.05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金18800.050.35支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-8009.70-0.20支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金61817.111.77經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量76563.160.77收回投資收到的現(xiàn)金44466.798.01取得投資收益收到的現(xiàn)金18561.2410.07處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金361.161.57收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-776.21-0.78購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3084.950.07投資支付的現(xiàn)金797.970.13取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金11.23支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-329.00-0.43投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量59047.84-1.47吸收投資收到的現(xiàn)金-3508.60-1.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-3508.60-1.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-3508.60-1.00取得借款收到的現(xiàn)金55482.390.75收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-9578.14-0.14償還債務(wù)支付的現(xiàn)金57863.691.52分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金5169.240.13其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-230.48-1.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23650.300.44籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-44287.59-2.83匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響987.091.03現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額92310.511.22期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額75875.010.64期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額168185.530.87垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金336.04%230.01%-106.03%-0.32%收到的稅費(fèi)返還4.03%2.01%-2.02%-0.50%收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金13.53%5.43%-8.10%-0.60%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金236.08%133.30%-102.78%-0.44%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金27.67%20.02%-7.65%-0.28%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)20.77%8.92%-11.85%-0.57%支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17.94%26.67%8.73%0.49%經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量51.15%48.54%-2.61%-0.05%收回投資收到的現(xiàn)金2.86%13.80%10.94%3.83%取得投資收益收到的現(xiàn)金0.95%5.63%4.68%4.93%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.12%0.16%0.04%0.38%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.51%0.06%-0.45%-0.88%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金21.45%12.35%-9.10%-0.42%投資支付的現(xiàn)金3.24%1.95%-1.28%-0.40%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%0.00%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.40%0.12%-0.27%-0.69%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-20.65%5.22%25.87%-1.25%吸收投資收到的現(xiàn)金1.81%0.00%-1.81%-1.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.81%0.00%-1.81%-1.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1.81%0.00%-1.81%-1.00%取得借款收到的現(xiàn)金37.89%35.62%-2.27%-0.06%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金36.24%16.78%-19.46%-0.54%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金19.62%26.48%6.86%0.35%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金20.57%12.45%-8.12%-0.39%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.12%0.00%-0.12%-1.00%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金27.69%21.37%-6.32%-0.23%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8.07%-7.89%-15.96%-1.98%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.49%0.54%0.04%0.09%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額39.06%46.40%7.34%0.19%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額60.94%53.60%-7.34%-0.12%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率2.612.472.83速動(dòng)比率1.471.481.83保守速動(dòng)比率1.441.471.82現(xiàn)金比率0.801.021.48營運(yùn)資金與借款比13.776.936.54營運(yùn)資金(萬元)238752.60280266.10447180.40圖3.1久立特材2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2久立特材2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)185.86-70.78-40.33經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動(dòng)負(fù)債比0.390.380.44現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)154.98-51.50-41.71平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)30.2933.9539.35長期借款與總資產(chǎn)比0.010.010.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)31.6435.4440.68有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.070.080.10權(quán)益乘數(shù)1.431.511.65產(chǎn)權(quán)比率0.430.510.65權(quán)益與負(fù)債比2.301.951.54長期資本負(fù)債率(%)4.916.356.24長期負(fù)債與權(quán)益比0.050.070.07經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.340.330.39經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比1.651.411.60圖3.3久立特材2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)11.3413.7412.12應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.817.288.25應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)41.4150.1544.24存貨與收入比0.240.270.26存貨周轉(zhuǎn)率3.122.802.85存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)117.02130.37128.14應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率10.288.9510.31營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率2.912.982.86現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率3.792.511.75流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.491.361.22圖3.4久立特材2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.272.813.37非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.801.621.95圖3.5久立特材2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.820.740.75股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.171.121.23圖3.6久立特材2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.160.220.21總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.110.150.13圖3.7久立特材2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)15.7122.2021.49息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.220.290.26投入資本回報(bào)率0.130.180.17長期資本收益率0.180.230.24投資收益率0.190.410.47圖3.8久立特材2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.890.940.86營業(yè)毛利率0.250.250.26營業(yè)成本率0.750.750.74營業(yè)利潤率0.150.210.20營業(yè)凈利率0.130.200.17總營業(yè)成本率0.870.870.86銷售費(fèi)用率0.040.040.04管理費(fèi)用率0.030.030.04財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.070.070.08成本費(fèi)用利潤率0.190.260.25息稅前營業(yè)利潤率0.150.210.20價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.331.341.35圖3.9久立特材2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比0.950.771.18經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與營業(yè)收入比0.130.150.21應(yīng)收賬款與營業(yè)收入比0.110.140.12