雷柏科技財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

深圳雷柏科技股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金33120.5646486.4859496.74應(yīng)收票據(jù)1072.36404.5237.58應(yīng)收賬款12775.8812229.8711294.33預(yù)付款項(xiàng)247.06157.83242.00其他應(yīng)收款361.0580.14161.31存貨7045.565968.896594.86其他流動(dòng)資產(chǎn)41954.2335654.7727257.59流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)96985.72100989.69105110.07投資性房地產(chǎn)18515.1017694.3216873.53固定資產(chǎn)788.95337.57266.11無(wú)形資產(chǎn)41.7816.314.57長(zhǎng)期待攤費(fèi)用215.74291.53253.50遞延所得稅資產(chǎn)2357.171776.581431.77其他非流動(dòng)資產(chǎn)21.38非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)22677.7120506.6719144.69資產(chǎn)總計(jì)119663.42121496.36124254.76應(yīng)付票據(jù)44.3768.93138.80應(yīng)付賬款5338.894619.165077.34應(yīng)付職工薪酬681.83621.88500.09應(yīng)交稅費(fèi)74.7491.3456.99其他應(yīng)付款1704.851607.721498.73一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債365.29383.47132.54其他流動(dòng)負(fù)債69.72100.73110.48流動(dòng)負(fù)債合計(jì)8409.067690.817645.92長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)410.7326.69183.94預(yù)計(jì)負(fù)債347.26遞延所得稅負(fù)債209.17258.91290.37遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債346.8796.4953.42非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)966.77729.35527.74負(fù)債合計(jì)9375.838420.168173.65實(shí)收資本(或股本)28288.0028288.0028288.00資本公積95785.2395785.2395785.23盈余公積3365.443365.443365.44未分配利潤(rùn)-16826.06-13101.87-9905.81其他綜合收益-325.02-1260.60-1451.76歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)110287.59113076.21116081.11所有者權(quán)益合計(jì)110287.59113076.21116081.11負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)119663.42121496.36124254.76深圳雷柏科技股份有限公司，簡(jiǎn)稱雷柏科技，所屬的行業(yè)是計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于廣東省。2023年，雷柏科技的資產(chǎn)總計(jì)是124,254.76萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是8,173.65萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是116,081.11萬(wàn)元。圖1.1雷柏科技2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看雷柏科技的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是119,663.42萬(wàn)元、121,496.36萬(wàn)元、124,254.76萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為105,110.07萬(wàn)元，包括59,496.74萬(wàn)元的貨幣資金和6,594.86萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為19,144.69萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了266.11萬(wàn)元。圖1.2雷柏科技2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，雷柏科技最近三年的負(fù)債總額分別是9,375.83萬(wàn)元、8,420.16萬(wàn)元、8,173.65萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是7,645.92萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是527.74萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年雷柏科技的所有者權(quán)益總額分別為110,287.59萬(wàn)元、113,076.21萬(wàn)元、116,081.11萬(wàn)元，2023年的股本為28,288.00萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入48680.4044749.5241446.02營(yíng)業(yè)收入48680.4044749.5241446.02營(yíng)業(yè)總成本45091.3740704.3538823.07營(yíng)業(yè)成本35491.3132654.2929943.12稅金及附加334.49370.48435.75銷售費(fèi)用5785.925980.805733.59管理費(fèi)用1161.261159.311230.96財(cái)務(wù)費(fèi)用61.44-1998.58-1334.35資產(chǎn)減值損失-500.07-245.55-176.77投資收益1479.421488.431148.75營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4761.884750.313242.06營(yíng)業(yè)外收入53.232.75332.99營(yíng)業(yè)外支出20.13395.770.54利潤(rùn)總額4794.984357.293574.51所得稅費(fèi)用498.57633.09378.45凈利潤(rùn)4296.423724.203196.06歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)4296.423724.203196.06其他綜合收益(損失)216.13-935.58-191.16綜合收益總額4512.552788.613004.90歸屬于母公司所有者的綜合收益4512.552788.613004.902021~2023年雷柏科技的營(yíng)業(yè)總收入分別為48,680.40萬(wàn)元、44,749.52萬(wàn)元、41,446.02萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為45,091.37萬(wàn)元、40,704.35萬(wàn)元、38,823.07萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為4,296.42萬(wàn)元、3,724.20萬(wàn)元、3,196.06萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為5,733.59萬(wàn)元、1,230.96萬(wàn)元和-1,334.35萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為3,242.06萬(wàn)元、3,574.51萬(wàn)元。圖1.3雷柏科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金53389.8748594.9944786.43收到的稅費(fèi)返還2307.081045.65833.85收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金437.90741.071411.25購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金41398.4235309.8433340.47支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3317.853880.784094.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)624.23737.52771.24支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5511.074958.165065.52經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5283.285495.403760.27收回投資收到的現(xiàn)金112037.7681142.6748000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1278.911650.37737.06處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金109.5669.780.10購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金93.01164.9627.76投資支付的現(xiàn)金111037.7674986.3639171.36投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2295.467711.509538.05支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金422.66430.05481.17籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-422.66-430.05-481.17匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-123.13561.45134.67現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額7032.9513338.3012951.81期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額26087.6233120.5646458.86期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額33120.5646458.8659410.672023年，雷柏科技的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為59,410.67萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是3,760.27萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是9,538.05萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-481.17萬(wàn)元。圖1.4雷柏科技2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5雷柏科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6雷柏科技2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7雷柏科技2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金13010.260.28應(yīng)收票據(jù)-366.94-0.91應(yīng)收賬款-935.54-0.08預(yù)付款項(xiàng)84.170.53其他應(yīng)收款81.171.01存貨625.970.10其他流動(dòng)資產(chǎn)-8397.18-0.24流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4120.380.04投資性房地產(chǎn)-820.79-0.05固定資產(chǎn)-71.46-0.21無(wú)形資產(chǎn)-11.74-0.72長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-38.03-0.13遞延所得稅資產(chǎn)-344.81-0.19其他非流動(dòng)資產(chǎn)21.38非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-1361.98-0.07資產(chǎn)總計(jì)2758.400.02應(yīng)付票據(jù)69.871.01應(yīng)付賬款458.180.10應(yīng)付職工薪酬-121.79-0.20應(yīng)交稅費(fèi)-34.35-0.38其他應(yīng)付款-108.99-0.07一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-250.93-0.65其他流動(dòng)負(fù)債9.750.10流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-44.89-0.01長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)157.255.89預(yù)計(jì)負(fù)債-347.26-1.00遞延所得稅負(fù)債31.460.12遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-43.07-0.45非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-201.61-0.28負(fù)債合計(jì)-246.51-0.03實(shí)收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)3196.06-0.24其他綜合收益-191.160.15歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3004.900.03所有者權(quán)益合計(jì)3004.900.03負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2758.400.02從資產(chǎn)的角度對(duì)雷柏科技的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是124,254.76萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了2,758.40萬(wàn)元，變動(dòng)了0.02。圖2.1雷柏科技2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，雷柏科技2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為105,110.07萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了4,120.38萬(wàn)元，變動(dòng)了0.04。貨幣資金為59,496.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了13,010.26萬(wàn)元，變動(dòng)了0.28，存貨為6,594.86萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了625.97萬(wàn)元，變動(dòng)了0.10。圖2.2雷柏科技2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為19,144.69萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-1,361.98萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.07，其中的固定資產(chǎn)為266.11萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-71.46萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.21。圖2.3雷柏科技2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，雷柏科技2023年的負(fù)債總額為8,173.65萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-246.51萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.03，其中，流動(dòng)負(fù)債是7,645.92萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是527.74萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-44.89萬(wàn)元和-201.61萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.01和-0.28。所有者權(quán)益方面，2023年雷柏科技的所有者權(quán)益總額為116,081.11萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了3,004.90萬(wàn)元，變動(dòng)了0.03；股本為28,288.00萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金38.26%47.88%9.62%0.25%應(yīng)收票據(jù)0.33%0.03%-0.30%-0.91%應(yīng)收賬款10.07%9.09%-0.98%-0.10%預(yù)付款項(xiàng)0.13%0.19%0.06%0.50%其他應(yīng)收款0.07%0.13%0.06%0.97%存貨4.91%5.31%0.39%0.08%其他流動(dòng)資產(chǎn)29.35%21.94%-7.41%-0.25%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)83.12%84.59%1.47%0.02%投資性房地產(chǎn)14.56%13.58%-0.98%-0.07%固定資產(chǎn)0.28%0.21%-0.06%-0.23%無(wú)形資產(chǎn)0.01%0.00%-0.01%-0.73%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.24%0.20%-0.04%-0.15%遞延所得稅資產(chǎn)1.46%1.15%-0.31%-0.21%其他非流動(dòng)資產(chǎn)0.00%0.02%0.02%0.00%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)16.88%15.41%-1.47%-0.09%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付票據(jù)0.06%0.11%0.05%0.97%應(yīng)付賬款3.80%4.09%0.28%0.07%應(yīng)付職工薪酬0.51%0.40%-0.11%-0.21%應(yīng)交稅費(fèi)0.08%0.05%-0.03%-0.39%其他應(yīng)付款1.32%1.21%-0.12%-0.09%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債0.32%0.11%-0.21%-0.66%其他流動(dòng)負(fù)債0.08%0.09%0.01%0.07%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)6.33%6.15%-0.18%-0.03%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)0.02%0.15%0.13%5.74%預(yù)計(jì)負(fù)債0.29%0.00%-0.29%-1.00%遞延所得稅負(fù)債0.21%0.23%0.02%0.10%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.08%0.04%-0.04%-0.46%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)0.60%0.42%-0.18%-0.29%負(fù)債合計(jì)6.93%6.58%-0.35%-0.05%實(shí)收資本(或股本)23.28%22.77%-0.52%-0.02%資本公積78.84%77.09%-1.75%-0.02%盈余公積2.77%2.71%-0.06%-0.02%未分配利潤(rùn)-10.78%-7.97%2.81%-0.26%其他綜合收益-1.04%-1.17%-0.13%0.13%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)93.07%93.42%0.35%0.00%所有者權(quán)益合計(jì)93.07%93.42%0.35%0.00%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，雷柏科技的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為6.58%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為93.42%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了6.15%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了0.42%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，雷柏科技的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為84.59%，其中，貨幣資金占據(jù)了47.88%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為15.41%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.21%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-3303.50-0.07營(yíng)業(yè)收入-3303.50-0.07營(yíng)業(yè)總成本-1881.28-0.05營(yíng)業(yè)成本-2711.17-0.08稅金及附加65.270.18銷售費(fèi)用-247.21-0.04管理費(fèi)用71.650.06財(cái)務(wù)費(fèi)用664.23-0.33資產(chǎn)減值損失68.78-0.28投資收益-339.68-0.23營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-1508.25-0.32營(yíng)業(yè)外收入330.24120.09營(yíng)業(yè)外支出-395.23-1.00利潤(rùn)總額-782.78-0.18所得稅費(fèi)用-254.64-0.40凈利潤(rùn)-528.14-0.14歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-528.14-0.14其他綜合收益(損失)744.42-0.80綜合收益總額216.290.08歸屬于母公司所有者的綜合收益216.290.08垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本90.96%93.67%2.71%0.03%營(yíng)業(yè)成本72.97%72.25%-0.73%-0.01%稅金及附加0.83%1.05%0.22%0.27%銷售費(fèi)用13.37%13.83%0.47%0.04%管理費(fèi)用2.59%2.97%0.38%0.15%財(cái)務(wù)費(fèi)用-4.47%-3.22%1.25%-0.28%資產(chǎn)減值損失-0.55%-0.43%0.12%-0.22%投資收益3.33%2.77%-0.55%-0.17%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)10.62%7.82%-2.79%-0.26%營(yíng)業(yè)外收入0.01%0.80%0.80%129.74%營(yíng)業(yè)外支出0.88%0.00%-0.88%-1.00%利潤(rùn)總額9.74%8.62%-1.11%-0.11%所得稅費(fèi)用1.41%0.91%-0.50%-0.35%凈利潤(rùn)8.32%7.71%-0.61%-0.07%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)8.32%7.71%-0.61%-0.07%其他綜合收益(損失)-2.09%-0.46%1.63%-0.78%綜合收益總額6.23%7.25%1.02%0.16%歸屬于母公司所有者的綜合收益6.23%7.25%1.02%0.16%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-3808.56-0.08收到的稅費(fèi)返還-211.80-0.20收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金670.180.90購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1969.37-0.06支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金213.250.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)33.720.05支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金107.360.02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1735.13-0.32收回投資收到的現(xiàn)金-33142.67-0.41取得投資收益收到的現(xiàn)金-913.31-0.55處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-69.68-1.00購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-137.20-0.83投資支付的現(xiàn)金-35815.00-0.48投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1826.550.24支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金51.120.12籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-51.120.12匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-426.78-0.76現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-386.49-0.03期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額13338.300.40期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額12951.810.28垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金104.60%75.38%-29.21%-0.28%收到的稅費(fèi)返還2.25%1.40%-0.85%-0.38%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1.60%2.38%0.78%0.49%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金76.00%56.12%-19.88%-0.26%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8.35%6.89%-1.46%-0.18%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1.59%1.30%-0.29%-0.18%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10.67%8.53%-2.15%-0.20%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量11.83%6.33%-5.50%-0.46%收回投資收到的現(xiàn)金174.65%80.79%-93.86%-0.54%取得投資收益收到的現(xiàn)金3.55%1.24%-2.31%-0.65%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.15%0.00%-0.15%-1.00%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.36%0.05%-0.31%-0.87%投資支付的現(xiàn)金161.40%65.93%-95.47%-0.59%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16.60%16.05%-0.54%-0.03%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.93%0.81%-0.12%-0.13%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-0.93%-0.81%0.12%-0.13%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響1.21%0.23%-0.98%-0.81%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額28.71%21.80%-6.91%-0.24%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額71.29%78.20%6.91%0.10%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率9.9212.5313.73速動(dòng)比率5.746.758.67保守速動(dòng)比率5.646.738.66現(xiàn)金比率3.465.897.92營(yíng)運(yùn)資金與借款比1.170.430.36營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)85251.5190893.1595529.34圖3.1雷柏科技2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2雷柏科技2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)79.04-1.18-1.68經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.540.680.49現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)85.99-2.75-2.82平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)8.907.386.75長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)8.907.386.75有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.010.010.01權(quán)益乘數(shù)1.101.081.07產(chǎn)權(quán)比率0.100.080.07權(quán)益與負(fù)債比10.2412.5513.81長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)0.740.750.55長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.010.010.01經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.500.620.45經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比5.334.504.24圖3.3雷柏科技2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)23.6427.9428.38應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率4.233.583.52應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)86.28101.98103.58存貨與收入比0.160.150.15存貨周轉(zhuǎn)率4.705.024.77存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)77.6872.7476.57應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.226.566.18營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.570.490.43現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.070.700.50流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.510.450.40圖3.4雷柏科技2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率48.4179.45137.31非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.102.072.09圖3.5雷柏科技2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.410.370.34股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.450.400.36圖3.6雷柏科技2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.040.020.02總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.040.030.03圖3.7雷柏科技2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)3.983.332.79息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.070.040.04投入資本回報(bào)率0.040.020.02長(zhǎng)期資本收益率0.040.020.02投資收益率0.080.070.03圖3.8雷柏科技2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.900.850.89營(yíng)業(yè)毛利率0.270.270.28營(yíng)業(yè)成本率0.730.730.72營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.110.08營(yíng)業(yè)凈利率0.090.080.08總營(yíng)業(yè)成本率0.930.910.94銷售費(fèi)用率0.120.130.14管理費(fèi)用率0.020.030.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率-0.04-0.03銷售期間費(fèi)用率0.140.110.14成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.110.120.10息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.050.05價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.371.371.38圖3.9雷柏科技2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比1.231.481.18經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.110.120.09應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.240.280.28圖3.10雷柏科技2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表3.102021~2023年度資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析指標(biāo)2021年2022年2023年資本保值增值率(%)93.8594.5095.54資本積累率(%)-6.15-5.50-4.46固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)1369.14511.47609.03總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)101.83101.53102.2