2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（六篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計工作計劃模版一、提升審計質(zhì)量，強化審計監(jiān)督職能1.全面落實審計職責(zé)，增強審計監(jiān)督效能。在工作中，必須嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計工作的各項要求與程序，杜絕審計過程中的任意性。2.秉持“全面審計、突出重點”的審計原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營規(guī)模的擴大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)審對象及范圍不斷拓展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點加強對資金管理能力提升及經(jīng)濟(jì)效益與社會效益提高等事項的審查。3.優(yōu)化審計計劃管理，確保審計年度計劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，以便審計計劃得以有效實施。同時，建立健全規(guī)章制度，提升財務(wù)管理水平。4.加強審計人員隊伍建設(shè)。持續(xù)更新審計人員知識結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，強化審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)得到提升，審計質(zhì)量才能得以保障。二、更新審計觀念，提升審計工作層次內(nèi)部審計應(yīng)通過對所審查活動的分析、評價、建議和咨詢，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有效管理醫(yī)院的支持。內(nèi)部審計在揭示問題的同時，更應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。樹立服務(wù)第一的理念，采取參與式審計策略，積極為被審計科室提供咨詢意見，并主動征求其對審計工作的建議，以更好地發(fā)揮參謀助手作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展貢獻(xiàn)力量。三、以成本管理審計為核心，加強審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展取決于市場對醫(yī)院的接納程度及醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量與價格。醫(yī)院的經(jīng)營過程伴隨著資源的消耗與成本的形成。因此，醫(yī)院必須重視成本管理。內(nèi)部審計應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計對象，及時發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中存在的問題與漏洞，提出有效的解決方案與建議，以促進(jìn)醫(yī)院資源的節(jié)約與合理利用，降低成本，提升經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運用計算機審計技術(shù)，提高審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的提升，我院計算機信息系統(tǒng)已實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)。這促使醫(yī)院內(nèi)部審計由傳統(tǒng)的紙質(zhì)賬簿審計向業(yè)務(wù)、管理、績效審計轉(zhuǎn)變。通過運用計算機審計技術(shù)，我們可以更及時地獲取相關(guān)信息資料，縮短審計時間并降低審計成本，從而顯著提升審計效率。我們科室將緊跟時代步伐，以____為指導(dǎo)思想，立足自身實際與內(nèi)部環(huán)境，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢與作用，為醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（二）一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持“圍繞中心、服務(wù)大局”的原則，堅定樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確?！半x任必審”。同時強化任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計工作前移，從審計發(fā)現(xiàn)問題轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防問題。進(jìn)一步規(guī)范審計行為，嘗試實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財務(wù)收支審計。以創(chuàng)新為驅(qū)動力，基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，確保財務(wù)收支的真實、合法、效益。深化審計內(nèi)容，改進(jìn)審計方法，積極開展食堂、房屋出租等領(lǐng)域的審計，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實落實跟蹤審計。以審計建議的執(zhí)行和審計成果的應(yīng)用為重點，建立跟蹤審計回訪機制。督促被審計單位自覺執(zhí)行審計意見，推動財務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅守以人為本，依法審計的準(zhǔn)則。加強審計團(tuán)隊建設(shè)，提升審計人員的素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，持續(xù)弘揚“依法、求實、嚴(yán)謹(jǐn)、進(jìn)取、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的策略，確保思想認(rèn)識到位；強化管理，鞏固基礎(chǔ)，確保審計質(zhì)量到位；突出重點，落實責(zé)任，確保審計成果到位。通過文明審計，塑造公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持實事求是，注重實效的原則，從實際出發(fā)，實事求是地對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實現(xiàn)原則性和靈活性的有機結(jié)合。4.弘揚“精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)、一絲不茍”的工作態(tài)度，將其融入審計的每一個環(huán)節(jié)，力求從審計計劃、方案、取證、報告撰寫到審計成果的利用，都做到精細(xì)嚴(yán)謹(jǐn)，以降低審計風(fēng)險。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（三）財務(wù)工作計劃根據(jù)教育部頒布的____號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》及省、市相關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及實際情況，特制定____年度內(nèi)部審計工作計劃，具體內(nèi)容如下：一、指導(dǎo)思想深入貫徹相關(guān)政策精神，以____為核心指導(dǎo)原則，持續(xù)秉持“圍繞中心、服務(wù)大局”的核心理念，牢固確立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計工作在推動教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、深化制度創(chuàng)新等方面的積極作用。二、工作重點（一）深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計嚴(yán)格執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，確保領(lǐng)導(dǎo)干部離職必審。同時，加強任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，將審計關(guān)口前移，由事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)防。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計流程，探索實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等制度。（二）強化財務(wù)收支審計依托自主創(chuàng)新動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上，深入實施財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性審計。不斷深化審計內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計方法。積極開展食堂管理、房屋出租等領(lǐng)域的專項審計，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）完善內(nèi)部審計制度與操作規(guī)程繼續(xù)完善內(nèi)部審計相關(guān)制度和操作規(guī)程，確保內(nèi)審工作的規(guī)范性和有效性。同時，重視內(nèi)審人員的后續(xù)教育，不斷提升其專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。（四）加強跟蹤審計以審計意見和建議的落實情況及審計成果的運用為重點，實施跟蹤審計回訪制度。加強對被審計單位的督促檢查，確保其自覺執(zhí)行審計意見和建議，推動單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、法制化進(jìn)程。三、主要措施1.堅持以人為本，依法治審。加強審計隊伍建設(shè)，提升審計人員素質(zhì)。組織學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，弘揚“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針。確保認(rèn)識到位、管理強化、基礎(chǔ)夯實、質(zhì)量保障；突出重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確責(zé)任分工，確保審計成果的有效轉(zhuǎn)化和應(yīng)用。同時，開展文明審計活動，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務(wù)實，講求實效。從實際出發(fā)，實事求是地面對改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題和新挑戰(zhàn)，實現(xiàn)原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的工作作風(fēng)。將其貫穿于審計業(yè)務(wù)的始終，從審計計劃制定、審計方案實施、審計證據(jù)收集到審計報告撰寫及審計成果利用等各個環(huán)節(jié)都力求嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以有效防范和控制審計風(fēng)險。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（四）按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量”的核心理念，依據(jù)____年度園林集團(tuán)的整體工作部署，我們特制定以下內(nèi)部審計計劃：一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計類（共計____項）審計目標(biāo)及關(guān)鍵領(lǐng)域：基于____年度下屬企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的人事調(diào)整情況，計劃對園林集團(tuán)下屬四家子公司的四位原董事長實施離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計將聚焦于領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作目標(biāo)達(dá)成情況，法律法規(guī)與國家政策的遵循情況，財務(wù)收支與資產(chǎn)管理的規(guī)范性，重大經(jīng)濟(jì)決策及內(nèi)控制度的執(zhí)行狀況，重大投資項目的建設(shè)與管理，以及領(lǐng)導(dǎo)干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)與財經(jīng)紀(jì)律遵守方面的表現(xiàn)。二、PPP項目專項審計類（共計____項）審計目標(biāo)及重點方向：針對股份公司投資的____市工程建設(shè)有限責(zé)任公司與工程建設(shè)有限公司的PPP項目，將開展專項審計。審計內(nèi)容主要包括PPP項目管理制度的完善與執(zhí)行狀況，股權(quán)投資的資金來源，債權(quán)資金的安排，融資增信的規(guī)范性，合資合作的引入情況，退出機制的完備性，以及SPV公司的績效考核情況。三、管理類專項審計（共計____項）審計目標(biāo)及重點領(lǐng)域：依據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《____進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營管理和風(fēng)險防范的指導(dǎo)意見》，我們將對股份公司、風(fēng)旅公司及蘇園資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等方面進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并特別關(guān)注潛在的風(fēng)險點。四、內(nèi)控體系評價審計目標(biāo)及評估范圍：本項審計旨在對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)的內(nèi)控體系進(jìn)行全面評價，重點考察其建立健全的完善程度及執(zhí)行的有效性。評價范圍將依據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團(tuán)公司的具體要求、公司的行業(yè)特性，以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的新變化、新趨勢來確定，特別關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域。五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（共計____項）審計目標(biāo)及跟蹤內(nèi)容：針對往年審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們將對以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進(jìn)行跟蹤審計，具體包括：園林發(fā)展股份有限公司董事長的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況，福澤順有限責(zé)任公司PPP項目專項審計的整改落實情況，香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計的整改情況，風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司及____市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷的整改情況。六、配合類檢查和審計（一）配合集團(tuán)工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會____年度工會經(jīng)費使用管理的審計工作。（二）與紀(jì)檢監(jiān)察部門協(xié)作，開展清風(fēng)行動專項檢查。（三）協(xié)助市審計局完成原法人代表的離任審計工作。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（五）一、財政收支審計根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署與要求，我縣本年度精心規(guī)劃并實施了共計____項財政收支審計項目，具體涵蓋以下三個方面：1.本級預(yù)算執(zhí)行審計：共啟動____項審計任務(wù)，旨在深入審查縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等關(guān)鍵部門的預(yù)算執(zhí)行情況，確保財政資金使用的合規(guī)性與效率性。2.地稅系統(tǒng)審計：部署了____項審計項目，并進(jìn)一步擴大審計范圍，對包括啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司等在內(nèi)的____家納稅企業(yè)進(jìn)行延伸審計，以全面評估地稅系統(tǒng)的征管效能及企業(yè)的納稅合規(guī)性。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計：針對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等行政區(qū)域，實施了____項財政決算審計，旨在加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)級財政管理，確保財政資金的透明化與規(guī)范化使用。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為強化干部監(jiān)督管理，經(jīng)與縣委組織部充分溝通與協(xié)商，本年度我縣計劃結(jié)合其他專業(yè)審計項目，加大對任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的力度，共安排____項任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計任務(wù)，重點對縣交通局、科技局、統(tǒng)計局等____家單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。同時，離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計將根據(jù)縣委組織部的具體安排靈活開展，以確保審計工作的時效性與針對性。三、財務(wù)收支審計為提升行政、事業(yè)單位的財務(wù)管理水平，本年度我縣共規(guī)劃了____項財務(wù)收支審計項目。其中，市局項目____項，主要針對縣物價局、水利局等部門的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計；縣局項目則覆蓋經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社等____家單位，重點審計其____年度的財務(wù)收支狀況，確保各項經(jīng)濟(jì)活動的合法性與真實性。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計為加強對企業(yè)及公共事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債損益情況的監(jiān)督與管理，本年度我縣安排了____項資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目，重點對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司等關(guān)鍵領(lǐng)域的資產(chǎn)負(fù)債及損益情況進(jìn)行全面審計，以揭示潛在風(fēng)險，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。五、投資審計為優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，市局本年度共規(guī)劃了____項投資審計項目。這些項目涵蓋了三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計等多個領(lǐng)域，旨在通過審計調(diào)查與監(jiān)督，確保政府投資項目的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性與效益性。同時，針對農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支、已建成污水處理項目效益等方面也開展了相應(yīng)的審計調(diào)查工作，以推動基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與環(huán)境保護(hù)事業(yè)的健康發(fā)展。2024年內(nèi)部審計工作計劃模版（六）一、指導(dǎo)思想審計工作的核心在于緊密圍繞街道的發(fā)展目標(biāo)，秉持“監(jiān)督促治理”的核心理念，堅持“聚焦街道中心工作，突出審計重點，堅持求真務(wù)實”的工作方針。我們將致力于建立健全內(nèi)部審計規(guī)章制度，確保內(nèi)部審計工作的高效有序開展，并充分發(fā)揮其監(jiān)督、管理和服務(wù)的職能，為街道的全面發(fā)展提供堅實保障。二、年度工作目標(biāo)本年度，我們將以____為引領(lǐng)，全面推動內(nèi)部審計工作向縱深發(fā)展。具體目標(biāo)包括：持續(xù)深化財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和在建項目的審計工作，強化監(jiān)督力度，促進(jìn)各項工作的規(guī)范化運作。同時，我們將高度重視審計整改的落實工作，不斷優(yōu)化審計方法，提升審計工作質(zhì)量。我們還將加強對股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn)、資源和資金的監(jiān)管，推動其財務(wù)管理的規(guī)范化，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展貢獻(xiàn)力量。三、審計工作內(nèi)容1.強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)技能為提升社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財務(wù)人員及民主理財小組人員的業(yè)務(wù)水平，我們將由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次集中培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容將涵蓋財經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村財務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)知識等方面，旨在進(jìn)一步規(guī)范村級財務(wù)管理工作。2.開展財務(wù)審計，構(gòu)建長效機制結(jié)合街道實際情況，我們將有計劃、有步驟地對各部門、社區(qū)及股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財務(wù)收支審計和專項資金審計工作。通過不斷擴大審計覆蓋面，我們將建立長效監(jiān)督機制，以充分發(fā)揮審計監(jiān)督在嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理及促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面的積極作用。3.聚焦重點審計對象，深化審計內(nèi)容根據(jù)農(nóng)村財務(wù)三年一輪審的要求及今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社的換屆情況，我們將按照街道____年內(nèi)審工作計劃，重點對蘆花、施家岙、吳家岙等____個股份經(jīng)濟(jì)合作社近____年的村級財務(wù)收支、工程項目及財務(wù)管理情況進(jìn)行審計。同時，針對社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任情況，我們將適時開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計結(jié)果的通報機制及責(zé)任落