經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析

中鐵十四局集團(tuán)第一工程發(fā)展有限公司二〇一四年十月誠(chéng)信合作創(chuàng)新卓越

目錄4經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的組織體系及職責(zé)1經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目的及意義2經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析遵循的原則3經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容及方法5經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的工作程序及要求Part1

第一條為提升項(xiàng)目責(zé)任成本管理水平，反映公司、項(xiàng)目部、公司直屬單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，依據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司本級(jí)、項(xiàng)目部、直屬單位及輔業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

第三條針對(duì)工程進(jìn)度、安全質(zhì)量、過(guò)程控制、成本管理狀況和存在的問題全面系統(tǒng)分析,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行分析、比對(duì)、研究，找出管理中存在的問題、風(fēng)險(xiǎn)，從而提高工作效益。

第四條

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析能夠?yàn)楣芾碚咛峁Q策依據(jù)，是項(xiàng)目成本管理的必要工作，是掌握項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的重要途徑，也是改進(jìn)和提高項(xiàng)目管理水平的重要手段。1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目的及意義

1、真實(shí)性原則。為確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，各單位務(wù)必按月進(jìn)行確認(rèn)收入和成本。

2、及時(shí)性原則。為能及時(shí)反饋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果及存在問題，各項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析必須一月開展一次，至少每季度召開一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。

3、謹(jǐn)慎性原則。各單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析時(shí)預(yù)期收入、必須多方收集證據(jù)和支持性資料，按保守性估計(jì)；預(yù)計(jì)成本，應(yīng)進(jìn)行全面梳理，做到確無(wú)遺漏。

4、一致性原則。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的數(shù)據(jù)，必須保證前后連貫，數(shù)據(jù)口徑一致，收入與成本分析的截止時(shí)間必須保證統(tǒng)一，收入與成本的分析內(nèi)容要一致，計(jì)價(jià)消耗數(shù)量與庫(kù)存口徑要一致。Part22、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析遵循的原則Part36、責(zé)任明確的原則。

各單位行政負(fù)責(zé)人為組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)的第一責(zé)任人，由第一責(zé)任人指定相關(guān)人員、部門作為牽頭人、部門牽頭開展活動(dòng)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料按照“負(fù)責(zé)什么提供什么”的原則由各配合部門及責(zé)任人提供。5、關(guān)聯(lián)性原則。

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是一項(xiàng)綜合業(yè)務(wù)，需要多個(gè)部門相互協(xié)作、配合溝通部門間數(shù)據(jù)要相互印證，相互匹配，做到不重不漏。2、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析遵循的原則Part43、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容及方法下屬單位施工產(chǎn)值完成情況，總體成本情況，利潤(rùn)情況，變更索賠情況，合同管理情況，材料、工程量節(jié)超專項(xiàng)核算情況。公司任務(wù)承攬情況，責(zé)任預(yù)算編制情況，機(jī)關(guān)本級(jí)費(fèi)用情況，確權(quán)情況，資金到位情況，資金集中度情況，重難點(diǎn)項(xiàng)目剖析，上期存在問題的整改落實(shí)情況。Part5

3、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容及方法分析方法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析堅(jiān)持定性與定量分析相結(jié)合的方法，以定量分析為主。

?通過(guò)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)得出本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)成果。?通過(guò)與上級(jí)、業(yè)主、本級(jí)下達(dá)的計(jì)劃目標(biāo)以及定額、行業(yè)水平對(duì)比分析出經(jīng)營(yíng)狀況偏離度。?利用因素分析法分析出影響指標(biāo)的主要因素和影響程度。?找出造成指標(biāo)偏離的主客觀原因和存在問題，針對(duì)存在問題提出應(yīng)對(duì)措施并下達(dá)執(zhí)行指令。Part64、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)公司各部門分管成本的公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理

成本部、工程部、物資部、設(shè)備部、安質(zhì)部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、人力資源部、綜合辦公室、紀(jì)檢監(jiān)察部、工會(huì)等部門負(fù)責(zé)人。Part74、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目總工或分管成本的副經(jīng)理

各部門項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析第一責(zé)任人第二責(zé)任人計(jì)劃合同部為本級(jí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析牽頭單位，負(fù)責(zé)牽頭組織本級(jí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析開展。項(xiàng)目部或直屬單位Part84、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)公司機(jī)關(guān)各部門

成本部物資部設(shè)備部財(cái)務(wù)部

清欠辦工程部市場(chǎng)開發(fā)部Part94、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)公司機(jī)關(guān)各部門職責(zé)

各部門成本部:負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督、考核公司范圍內(nèi)各部門、各單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析開展工作，審核、分析、匯總、通報(bào)公司所屬各單位、部門提供的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料、數(shù)據(jù)，并撰寫公司本級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告。物資部:匯總分析公司范圍內(nèi)物資采購(gòu)、調(diào)撥、使用、管理情況并報(bào)公司成本部。設(shè)備部:匯總分析公司自有設(shè)備的維修、保養(yǎng)、運(yùn)轉(zhuǎn)情況及外租設(shè)備的使用情況并報(bào)公司成本部。Part104、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)負(fù)責(zé)提供納入其管理的收尾項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。

各部門財(cái)務(wù)部:匯總分析公司機(jī)關(guān)本級(jí)成本費(fèi)用，核對(duì)與下屬單位內(nèi)部往來(lái)并報(bào)公司成本部。清欠辦:工程部:工程量核算工作，匯總分析公司總體進(jìn)度完成情況并報(bào)公司成本部。市場(chǎng)開發(fā)部:負(fù)責(zé)提供上級(jí)對(duì)本公司的承攬任務(wù)計(jì)劃指標(biāo)及本公司自己確定的承攬指標(biāo)，提供截止經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析為止時(shí)本年中標(biāo)工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)匯總及集團(tuán)公司分給工程項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)匯總。其它部門根據(jù)實(shí)際情況將相關(guān)資料提報(bào)公司成本部。Part114、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)TitleinhereTitleinhere

Tit計(jì)劃合同部各單位行政主管分管副職領(lǐng)導(dǎo)物資設(shè)備部財(cái)務(wù)部工程部職責(zé)公司下屬二級(jí)核算單位Part124、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的體系及職責(zé)

TitTitleinhereTitleinhere各單位行政主管：是本級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的第一責(zé)任人。分管副職領(lǐng)導(dǎo)：作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析牽頭人，負(fù)責(zé)配合項(xiàng)目經(jīng)理組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議，牽頭制訂本級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析實(shí)施方案，落實(shí)各類臺(tái)賬等基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)資料負(fù)責(zé)人，協(xié)調(diào)、督促各部室相互配合，組織部門資料會(huì)審。計(jì)劃合同部：是本級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的牽頭部門，負(fù)責(zé)建立各類基礎(chǔ)管理臺(tái)賬并與關(guān)聯(lián)部門定期核對(duì)，對(duì)下計(jì)價(jià)成本（勞務(wù)、機(jī)械設(shè)備計(jì)價(jià)、臨時(shí)設(shè)施計(jì)價(jià)），合同管理情況，負(fù)責(zé)匯總審核各部門提交的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析資料并編寫經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，負(fù)責(zé)按公司要求上報(bào)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析成果。（如下,表1-23）公司下屬二級(jí)核算單位職責(zé)Part13經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart14經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart15經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart16經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart17經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart18經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的目錄

TitTitleinhereTitleinherePart19經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart20經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart21經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart22經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart23經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart24經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表1）

TitTitleinhereTitleinherePart25經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表2）

TitTitleinhereTitleinherePart26經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表2）

TitTitleinhereTitleinherePart27經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表3）

TitTitleinhereTitleinherePart28經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表3）

TitTitleinhereTitleinherePart29經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart30經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart31經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart32經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart33經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart34經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表4）

TitTitleinhereTitleinherePart35經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表5）

TitTitleinhereTitleinherePart36經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表6）

TitTitleinhereTitleinherePart37經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表6）

TitTitleinhereTitleinherePart38經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表7）

TitTitleinhereTitleinherePart39經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表8）

TitTitleinhereTitleinherePart40經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表8）

TitTitleinhereTitleinherePart41經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表8）

TitTitleinhereTitleinherePart42經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表8）

TitTitleinhereTitleinherePart43經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表8）

TitTitleinhereTitleinherePart44經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表9）

TitTitleinhereTitleinherePart45經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表10）

TitTitleinhereTitleinherePart46經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表10）

TitTitleinhereTitleinherePart47經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表11）

TitTitleinhereTitleinherePart48經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表12）

TitTitleinhereTitleinherePart49經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表13）

TitTitleinhereTitleinherePart50經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表14,14-1）

TitTitleinhereTitleinherePart51經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表15）

TitTitleinhereTitleinherePart52經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表15-1）

TitTitleinhereTitleinherePart53經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表16）

TitTitleinhereTitleinherePart54經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表16-1）

TitTitleinhereTitleinherePart55經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表17）

TitTitleinhereTitleinherePart56經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表17-1）

TitTitleinhereTitleinherePart57經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表18）

TitTitleinhereTitleinherePart58經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表19）

TitTitleinhereTitleinherePart59經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表20,21）

TitTitleinhereTitleinherePart60經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表22）

TitTitleinhereTitleinherePart61經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表23）

TitTitleinhereTitleinherePart624、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法組織體系及職責(zé)成作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析牽頭人副經(jīng)負(fù)責(zé)配合項(xiàng)目經(jīng)理組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議理

TitTitleinhereTitleinhere物資設(shè)

備部：負(fù)責(zé)本級(jí)直列材料費(fèi)、周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)、電費(fèi)、自有機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)

成本、材料節(jié)超、單機(jī)單車核算的計(jì)算匯總工作，并將相關(guān)資料提

交至計(jì)劃部。（見附件表25-41）財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)提供本級(jí)管理費(fèi)用開支情況、員工工資情況、本級(jí)直接列銷工料機(jī)以及其它直接費(fèi)情況、債權(quán)債務(wù)情況、資金收支情況等。（見附件表42-54）工程部：提供施工產(chǎn)值完成情況、配合比、理論材料消耗量等。Part63經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表25）

TitTitleinhereTitleinherePart64經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表25）

TitTitleinhereTitleinherePart65經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表26,27）

TitTitleinhereTitleinherePart66經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表28）

TitTitleinhereTitleinherePart67經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表28）

TitTitleinhereTitleinherePart68經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表28）

TitTitleinhereTitleinherePart69經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表28）

TitTitleinhereTitleinherePart70經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表29,30）

TitTitleinhereTitleinherePart71經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表30-1）

TitTitleinhereTitleinherePart72經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表30-2）

TitTitleinhereTitleinherePart73經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表30-3）

TitTitleinhereTitleinherePart74經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表31）

TitTitleinhereTitleinherePart75經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表31）

TitTitleinhereTitleinherePart76經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表31）

TitTitleinhereTitleinherePart77經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表31）

TitTitleinhereTitleinherePart78經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表32,33）

TitTitleinhereTitleinherePart79經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表34,35）

TitTitleinhereTitleinherePart80經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表36,37）

TitTitleinhereTitleinherePart81經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表37-1）

TitTitleinhereTitleinherePart82經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表38,39）

TitTitleinhereTitleinherePart83經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表40）

TitTitleinhereTitleinherePart84經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表41）

TitTitleinhereTitleinherePart85經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表42）

TitTitleinhereTitleinherePart86經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表42）

TitTitleinhereTitleinherePart87經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表43）

TitTitleinhereTitleinherePart88經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表44）

TitTitleinhereTitleinherePart89經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表45,46）

TitTitleinhereTitleinherePart90經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表47）

TitTitleinhereTitleinherePart91經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表47）

TitTitleinhereTitleinherePart92經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表48,50）

TitTitleinhereTitleinherePart93經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表49）

TitTitleinhereTitleinherePart94經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表49）

TitTitleinhereTitleinherePart95經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表51,52）

TitTitleinhereTitleinherePart96經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表53）

TitTitleinhereTitleinherePart97經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart98經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart99經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart100經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart101經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart102經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart103經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart104經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart105經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart106經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart107經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的表格（表54）

TitTitleinhereTitleinherePart1085、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理辦法的程序及要求

各部門公司下屬二級(jí)單位實(shí)行月度分析制度，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)截止時(shí)間為當(dāng)月25日，各分管