江淮汽車財務(wù)報表分析報告

安徽江淮汽車集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財務(wù)報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務(wù)報表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財務(wù)報表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金1039777.041271412.871534630.30交易性金融資產(chǎn)92150.612001.23180168.31應(yīng)收賬款218210.63307845.42297223.67預(yù)付款項73891.6671512.5862541.08應(yīng)收股利3558.6634.471401.40其他應(yīng)收款186528.2086489.3554402.22存貨261821.06338831.96474567.82一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)3894.74其他流動資產(chǎn)225805.6297364.1296308.11流動資產(chǎn)合計2540338.742510253.012882733.02長期應(yīng)收款21680.2120758.9211854.67長期股權(quán)投資497215.19520611.94541735.72投資性房地產(chǎn)8936.396145.825438.36固定資產(chǎn)1020059.931176759.50824144.34在建工程97387.2685698.6659851.48無形資產(chǎn)246568.19214113.67166337.03開發(fā)支出51608.9749983.0065694.70長期待攤費(fèi)用178.15142.83432.51遞延所得稅資產(chǎn)138560.87108815.40105068.24其他非流動資產(chǎn)2200.882329.381943.65非流動資產(chǎn)合計2096671.452198015.621793652.47資產(chǎn)總計4637010.194708268.634676385.50短期借款158074.5391688.525004.58交易性金融負(fù)債179.59182.29應(yīng)付票據(jù)535066.75735437.31964513.52應(yīng)付賬款753078.27854736.26870137.54應(yīng)付職工薪酬51902.1047748.6162585.79應(yīng)交稅費(fèi)25947.2615288.6853158.72應(yīng)付股利597.670.17其他應(yīng)付款314654.23249223.06226257.98一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債231407.57424626.29312399.65其他流動負(fù)債56213.7844921.1646127.87流動負(fù)債合計2234035.072612858.592677695.17長期借款669203.74555909.22432500.00長期應(yīng)付款26.224.59長期負(fù)債合計670808.67556014.81433219.23遞延所得稅負(fù)債6452.44144.19105.83遞延收益-非流動負(fù)債138986.95132530.06116058.86非流動負(fù)債合計816248.07688689.07549383.93負(fù)債合計3050283.143301547.663227079.10實收資本(或股本)218400.98218400.98218400.98資本公積692207.59692331.39633955.38盈余公積167291.74167297.34167297.34一般風(fēng)險準(zhǔn)備2320.402596.702940.58未分配利潤431150.64266561.85281368.90專項儲備10983.1112443.3713075.52其他綜合收益1837.714705.826347.52歸屬于母公司所有者權(quán)益合計1524192.161364337.451323386.22少數(shù)股東權(quán)益62534.9042383.53125920.18所有者權(quán)益合計1586727.061406720.981449306.40負(fù)債與所有者權(quán)益總計4637010.194708268.634676385.50安徽江淮汽車集團(tuán)股份有限公司，簡稱江淮汽車，所屬的行業(yè)是汽車制造業(yè)，公司總部位于安徽省。2023年，江淮汽車的資產(chǎn)總計是4,676,385.50萬元，負(fù)債合計是3,227,079.10萬元，所有者權(quán)益合計是1,449,306.40萬元。圖1.1江淮汽車2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計圖從資產(chǎn)的角度看江淮汽車的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計分別是4,637,010.19萬元、4,708,268.63萬元、4,676,385.50萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計為2,882,733.02萬元，包括1,534,630.30萬元的貨幣資金和474,567.82萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計為1,793,652.47萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了824,144.34萬元。圖1.2江淮汽車2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，江淮汽車最近三年的負(fù)債總額分別是3,050,283.14萬元、3,301,547.66萬元、3,227,079.10萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是2,677,695.17萬元，非流動負(fù)債是549,383.93萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年江淮汽車的所有者權(quán)益總額分別為1,586,727.06萬元、1,406,720.98萬元、1,449,306.40萬元，2023年的股本為218,400.98萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入4031052.173657736.434501640.85營業(yè)收入4021352.113649467.394494036.04已賺保費(fèi)9700.068269.047604.81營業(yè)總成本4224202.103844831.834578786.56營業(yè)成本3693008.793342047.973986647.00稅金及附加48945.4839047.3046240.15銷售費(fèi)用143726.67145813.06183161.02管理費(fèi)用175013.95159528.88165535.23財務(wù)費(fèi)用22574.771632.3935171.18資產(chǎn)減值損失-51456.98-62699.51-106869.04其他業(yè)務(wù)成本3521.453064.782572.37公允價值變動收益2161.653680.914860.37投資收益19013.337533.82-15193.23其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益17721.051896.07-5582.00營業(yè)利潤16393.97-139105.353477.92營業(yè)外收入4371.701966.972543.79營業(yè)外支出1557.861829.781396.36利潤總額19207.81-138968.164625.35所得稅費(fèi)用17903.7633754.5511798.37凈利潤1304.05-172722.72-7173.01歸屬于母公司所有者的凈利潤19999.94-158247.6915150.93少數(shù)股東損益-18695.89-14475.03-22323.94其他綜合收益(損失)3976.853067.841753.60綜合收益總額5280.90-169654.88-5419.41歸屬于母公司所有者的綜合收益23735.55-155379.5816792.63歸屬少數(shù)股東的綜合收益-18454.65-14275.30-22212.032021~2023年江淮汽車的營業(yè)總收入分別為4,031,052.17萬元、3,657,736.43萬元、4,501,640.85萬元，營業(yè)總成本分別為4,224,202.10萬元、3,844,831.83萬元、4,578,786.56萬元，凈利潤分別為1,304.05萬元、-172,722.72萬元、-7,173.01萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用分別為183,161.02萬元、165,535.23萬元和35,171.18萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為3,477.92萬元、4,625.35萬元。圖1.3江淮汽車2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4770658.283099088.224010486.83收到的稅費(fèi)返還62690.35226175.78179766.55收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金205998.46136278.00138946.73購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4302805.622778438.133370439.32支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金388005.67359943.14375540.42支付的各項稅費(fèi)129478.26145715.02180694.74支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金46592.7324370.2962887.49經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量172464.82153075.42339638.13收回投資收到的現(xiàn)金499000.001177037.231528959.79取得投資收益收到的現(xiàn)金4320.2015548.398211.32處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金136842.6517711.78542453.01處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金5740.35123.93收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金15641.2516947.1620353.15購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金66845.8740304.08206043.45投資支付的現(xiàn)金692148.351093059.121740921.82投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-103190.1399621.71153135.93吸收投資收到的現(xiàn)金197930.4750000.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金197930.4750000.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金50000.00取得借款收到的現(xiàn)金754418.05662927.00349800.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金115776.6366937.0476815.82償還債務(wù)支付的現(xiàn)金657434.10649136.00670851.00分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金49768.3848469.9633303.92其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金3048.831646.942988.78支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金95677.1998562.92153534.49籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量265245.49-66304.84-381073.59匯率變動對現(xiàn)金的影響-890.18-3691.81105.95現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額333630.00182700.48111806.43期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額540998.13874628.131057328.61期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額874628.131057328.611169135.042023年，江淮汽車的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為1,169,135.04萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是339,638.13萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是153,135.93萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-381,073.59萬元。圖1.4江淮汽車2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5江淮汽車2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6江淮汽車2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7江淮汽車2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金263217.430.21交易性金融資產(chǎn)178167.0889.03應(yīng)收賬款-10621.75-0.03預(yù)付款項-8971.50-0.13應(yīng)收股利1366.9339.66其他應(yīng)收款-32087.13-0.37存貨135735.860.40一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)3894.74其他流動資產(chǎn)-1056.01-0.01流動資產(chǎn)合計372480.010.15長期應(yīng)收款-8904.25-0.43長期股權(quán)投資21123.780.04投資性房地產(chǎn)-707.46-0.12固定資產(chǎn)-352615.16-0.30在建工程-25847.18-0.30無形資產(chǎn)-47776.64-0.22開發(fā)支出15711.700.31長期待攤費(fèi)用289.682.03遞延所得稅資產(chǎn)-3747.16-0.03其他非流動資產(chǎn)-385.73-0.17非流動資產(chǎn)合計-404363.15-0.18資產(chǎn)總計-31883.13-0.01短期借款-86683.94-0.95交易性金融負(fù)債-182.29-1.00應(yīng)付票據(jù)229076.210.31應(yīng)付賬款15401.280.02應(yīng)付職工薪酬14837.180.31應(yīng)交稅費(fèi)37870.042.48應(yīng)付股利-0.17-1.00其他應(yīng)付款-22965.08-0.09一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-112226.64-0.26其他流動負(fù)債1206.710.03流動負(fù)債合計64836.580.02長期借款-123409.22-0.22長期應(yīng)付款-4.59-1.00長期負(fù)債合計-122795.58-0.22遞延所得稅負(fù)債-38.36-0.27遞延收益-非流動負(fù)債-16471.20-0.12非流動負(fù)債合計-139305.14-0.20負(fù)債合計-74468.56-0.02實收資本(或股本)資本公積-58376.01-0.08盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備343.880.13未分配利潤14807.050.06專項儲備632.150.05其他綜合收益1641.700.35歸屬于母公司所有者權(quán)益合計-40951.23-0.03少數(shù)股東權(quán)益83536.651.97所有者權(quán)益合計42585.420.03負(fù)債與所有者權(quán)益總計-31883.13-0.01從資產(chǎn)的角度對江淮汽車的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計是4,676,385.50萬元，相比2022年變動了-31,883.13萬元，變動了-0.01。圖2.1江淮汽車2021~2023年流動資產(chǎn)合計圖其中，江淮汽車2023年流動資產(chǎn)合計為2,882,733.02萬元，相比2022年變動了372,480.01萬元，變動了0.15。貨幣資金為1,534,630.30萬元，相比2022年變動了263,217.43萬元，變動了0.21，存貨為474,567.82萬元，相比2022年變動了135,735.86萬元，變動了0.40。圖2.2江淮汽車2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產(chǎn)合計為1,793,652.47萬元，相比2022年變動了-404,363.15萬元，變動了-0.18，其中的固定資產(chǎn)為824,144.34萬元，相比2022年變動了-352,615.16萬元，變動了-0.30。圖2.3江淮汽車2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計圖負(fù)債方面，江淮汽車2023年的負(fù)債總額為3,227,079.10萬元，相比2022年變動了-74,468.56萬元，變動了-0.02，其中，流動負(fù)債是2,677,695.17萬元，非流動負(fù)債是549,383.93萬元，相比2022年，分別變動了64,836.58萬元和-139,305.14萬元，變動比率分別是0.02和-0.20。所有者權(quán)益方面，2023年江淮汽車的所有者權(quán)益總額為1,449,306.40萬元，相比2022年變動了42,585.42萬元，變動了0.03；股本為218,400.98萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金27.00%32.82%5.81%0.22%交易性金融資產(chǎn)0.04%3.85%3.81%89.64%應(yīng)收賬款6.54%6.36%-0.18%-0.03%預(yù)付款項1.52%1.34%-0.18%-0.12%應(yīng)收股利0.00%0.03%0.03%39.93%其他應(yīng)收款1.84%1.16%-0.67%-0.37%存貨7.20%10.15%2.95%0.41%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.00%0.08%0.08%0.00%其他流動資產(chǎn)2.07%2.06%-0.01%0.00%流動資產(chǎn)合計53.32%61.64%8.33%0.16%長期應(yīng)收款0.44%0.25%-0.19%-0.43%長期股權(quán)投資11.06%11.58%0.53%0.05%投資性房地產(chǎn)0.13%0.12%-0.01%-0.11%固定資產(chǎn)24.99%17.62%-7.37%-0.29%在建工程1.82%1.28%-0.54%-0.30%無形資產(chǎn)4.55%3.56%-0.99%-0.22%開發(fā)支出1.06%1.40%0.34%0.32%長期待攤費(fèi)用0.00%0.01%0.01%2.05%遞延所得稅資產(chǎn)2.31%2.25%-0.06%-0.03%其他非流動資產(chǎn)0.05%0.04%-0.01%-0.16%非流動資產(chǎn)合計46.68%38.36%-8.33%-0.18%資產(chǎn)總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款1.95%0.11%-1.84%-0.95%交易性金融負(fù)債0.00%0.00%0.00%-1.00%應(yīng)付票據(jù)15.62%20.63%5.01%0.32%應(yīng)付賬款18.15%18.61%0.45%0.02%應(yīng)付職工薪酬1.01%1.34%0.32%0.32%應(yīng)交稅費(fèi)0.32%1.14%0.81%2.50%應(yīng)付股利0.00%0.00%0.00%-1.00%其他應(yīng)付款5.29%4.84%-0.45%-0.09%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債9.02%6.68%-2.34%-0.26%其他流動負(fù)債0.95%0.99%0.03%0.03%流動負(fù)債合計55.50%57.26%1.76%0.03%長期借款11.81%9.25%-2.56%-0.22%長期應(yīng)付款0.00%0.00%0.00%-1.00%長期負(fù)債合計11.81%9.26%-2.55%-0.22%遞延所得稅負(fù)債0.00%0.00%0.00%-0.26%遞延收益-非流動負(fù)債2.81%2.48%-0.33%-0.12%非流動負(fù)債合計14.63%11.75%-2.88%-0.20%負(fù)債合計70.12%69.01%-1.11%-0.02%實收資本(或股本)4.64%4.67%0.03%0.01%資本公積14.70%13.56%-1.15%-0.08%盈余公積3.55%3.58%0.02%0.01%一般風(fēng)險準(zhǔn)備0.06%0.06%0.01%0.14%未分配利潤5.66%6.02%0.36%0.06%專項儲備0.26%0.28%0.02%0.06%其他綜合收益0.10%0.14%0.04%0.36%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計28.98%28.30%-0.68%-0.02%少數(shù)股東權(quán)益0.90%2.69%1.79%1.99%所有者權(quán)益合計29.88%30.99%1.11%0.04%負(fù)債與所有者權(quán)益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，江淮汽車的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為69.01%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為30.99%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了57.26%，非流動負(fù)債占據(jù)了11.75%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，江淮汽車的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為61.64%，其中，貨幣資金占據(jù)了32.82%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為38.36%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了17.62%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入843904.420.23營業(yè)收入844568.650.23已賺保費(fèi)-664.23-0.08營業(yè)總成本733954.730.19營業(yè)成本644599.030.19稅金及附加7192.850.18銷售費(fèi)用37347.960.26管理費(fèi)用6006.350.04財務(wù)費(fèi)用33538.7920.55資產(chǎn)減值損失-44169.530.70其他業(yè)務(wù)成本-492.41-0.16公允價值變動收益1179.460.32投資收益-22727.05-3.02其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-7478.07-3.94營業(yè)利潤142583.27-1.03營業(yè)外收入576.820.29營業(yè)外支出-433.42-0.24利潤總額143593.51-1.03所得稅費(fèi)用-21956.18-0.65凈利潤165549.71-0.96歸屬于母公司所有者的凈利潤173398.62-1.10少數(shù)股東損益-7848.910.54其他綜合收益(損失)-1314.24-0.43綜合收益總額164235.47-0.97歸屬于母公司所有者的綜合收益172172.21-1.11歸屬少數(shù)股東的綜合收益-7936.730.56垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入99.77%99.83%0.06%0.00%已賺保費(fèi)0.23%0.17%-0.06%-0.25%營業(yè)總成本105.12%101.71%-3.40%-0.03%營業(yè)成本91.37%88.56%-2.81%-0.03%稅金及附加1.07%1.03%-0.04%-0.04%銷售費(fèi)用3.99%4.07%0.08%0.02%管理費(fèi)用4.36%3.68%-0.68%-0.16%財務(wù)費(fèi)用0.04%0.78%0.74%16.51%資產(chǎn)減值損失-1.71%-2.37%-0.66%0.38%其他業(yè)務(wù)成本0.08%0.06%-0.03%-0.32%公允價值變動收益0.10%0.11%0.01%0.07%投資收益0.21%-0.34%-0.54%-2.64%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.05%-0.12%-0.18%-3.39%營業(yè)利潤-3.80%0.08%3.88%-1.02%營業(yè)外收入0.05%0.06%0.00%0.05%營業(yè)外支出0.05%0.03%-0.02%-0.38%利潤總額-3.80%0.10%3.90%-1.03%所得稅費(fèi)用0.92%0.26%-0.66%-0.72%凈利潤-4.72%-0.16%4.56%-0.97%歸屬于母公司所有者的凈利潤-4.33%0.34%4.66%-1.08%少數(shù)股東損益-0.40%-0.50%-0.10%0.25%其他綜合收益(損失)0.08%0.04%-0.04%-0.54%綜合收益總額-4.64%-0.12%4.52%-0.97%歸屬于母公司所有者的綜合收益-4.25%0.37%4.62%-1.09%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.39%-0.49%-0.10%0.26%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金911398.610.29收到的稅費(fèi)返還-46409.23-0.21收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2668.730.02購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金592001.190.21支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金15597.280.04支付的各項稅費(fèi)34979.720.24支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金38517.201.58經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量186562.711.22收回投資收到的現(xiàn)金351922.560.30取得投資收益收到的現(xiàn)金-7337.07-0.47處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金524741.2329.63處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-5616.42-0.98收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3405.990.20購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金165739.374.11投資支付的現(xiàn)金647862.700.59投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量53514.220.54吸收投資收到的現(xiàn)金50000.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金50000.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金50000.00取得借款收到的現(xiàn)金-313127.00-0.47收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金9878.780.15償還債務(wù)支付的現(xiàn)金21715.000.03分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-15166.04-0.31其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1341.840.81支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金54971.570.56籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-314768.754.75匯率變動對現(xiàn)金的影響3797.76-1.03現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-70894.05-0.39期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額182700.480.21期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額111806.430.11垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金293.11%343.03%49.92%0.17%收到的稅費(fèi)返還21.39%15.38%-6.02%-0.28%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12.89%11.88%-1.00%-0.08%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金262.78%288.28%25.51%0.10%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金34.04%32.12%-1.92%-0.06%支付的各項稅費(fèi)13.78%15.46%1.67%0.12%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2.30%5.38%3.07%1.33%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量14.48%29.05%14.57%1.01%收回投資收到的現(xiàn)金111.32%130.78%19.46%0.17%取得投資收益收到的現(xiàn)金1.47%0.70%-0.77%-0.52%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1.68%46.40%44.72%26.70%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.54%0.01%-0.53%-0.98%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1.60%1.74%0.14%0.09%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金3.81%17.62%13.81%3.62%投資支付的現(xiàn)金103.38%148.91%45.53%0.44%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9.42%13.10%3.68%0.39%吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%4.28%4.28%0.00%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.00%4.28%4.28%0.00%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.00%4.28%4.28%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金62.70%29.92%-32.78%-0.52%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6.33%6.57%0.24%0.04%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金61.39%57.38%-4.01%-0.07%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金4.58%2.85%-1.74%-0.38%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.16%0.26%0.10%0.64%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金9.32%13.13%3.81%0.41%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-6.27%-32.59%-26.32%4.20%匯率變動對現(xiàn)金的影響-0.35%0.01%0.36%-1.03%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額17.28%9.56%-7.72%-0.45%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額82.72%90.44%7.72%0.09%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.890.930.98速動比率0.650.700.75保守速動比率0.550.640.72現(xiàn)金比率0.410.460.47營運(yùn)資金與借款比-0.31-0.21-0.11營運(yùn)資金(萬元)-235817.50-156869.30-61704.25圖3.1江淮汽車2021~2023年流動比率圖圖3.2江淮汽車2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)1.85-84.131.13經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.080.060.13現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)7.6493.779.66平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)66.3467.9769.57長期借款與總資產(chǎn)比0.130.130.11有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)70.3671.4972.51有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.280.270.23權(quán)益乘數(shù)2.973.123.29產(chǎn)權(quán)比率1.972.122.29權(quán)益與負(fù)債比0.510.470.44長期資本負(fù)債率(%)32.8633.4630.24長期負(fù)債與權(quán)益比0.490.500.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計比0.060.050.10經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.150.130.33圖3.3江淮汽車2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年營業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)5.897.216.73應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率16.9913.8714.85應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)21.4926.3124.57存貨與收入比0.060.080.09存貨周轉(zhuǎn)率16.3311.139.80存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)22.3432.8037.24應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率4.814.164.62營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率40.1635.8387.75現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率4.223.163.41流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.741.451.67圖3.4江淮汽車2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.803.324.49非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.901.702.25圖3.5江淮汽車2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.910.780.96股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.702.443.15圖3.6江淮汽車2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報酬率0.02-0.110.02總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.04圖3.7江淮汽車2021~2023年資產(chǎn)報酬率統(tǒng)計圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)0.09-11.54-0.50息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.01-0.070.01投入資本回報率0.01-0.050.01長期資本收益率0.02-0.070.02投資收益率0.030.01-0.02圖3.8江淮汽車2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.071.24-1.55營業(yè)毛利率0.080.080.11營業(yè)成本率0.920.920.89營業(yè)利潤率-0.04營業(yè)凈利率-0.05總營業(yè)成本率1.051.051.02銷售費(fèi)用率0.040.040.04管理費(fèi)用率0.040.040.04財務(wù)費(fèi)用率0.010.01銷售期間費(fèi)用率0.080.080.09成本費(fèi)用利潤率-0.04息稅前營業(yè)利潤率0.01-0.040.01價格成本費(fèi)用利潤率1.091.091.13圖3.9江淮汽車2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額與凈利潤比132.25-0.89-47