電器專(zhuān)賣(mài)連鎖賣(mài)場(chǎng)財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員管理制度

電器專(zhuān)賣(mài)連鎖賣(mài)場(chǎng)財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員管理制度

第一節(jié)財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度

第二節(jié)財(cái)務(wù)處罰制度

第三節(jié)門(mén)店財(cái)務(wù)檢查制度

第四節(jié)財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則

第五節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度考核實(shí)施細(xì)則

第六節(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度處罰操作程序

第七節(jié)財(cái)務(wù)部門(mén)主管級(jí)人員任命調(diào)動(dòng)的批準(zhǔn)權(quán)

第八節(jié)部門(mén)例會(huì)制度

第九節(jié)實(shí)施會(huì)計(jì)巡查制度的通知

第一節(jié)財(cái)務(wù)人員激勵(lì)制度

為了對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行公平公正的考核，明確各財(cái)務(wù)崗位的責(zé)任，加強(qiáng)各崗位的工作責(zé)任

心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級(jí)財(cái)務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理能力，本著獎(jiǎng)優(yōu)懲劣的原則，

制定本激勵(lì)制度。

一、適用的財(cái)務(wù)人員范圍

1、門(mén)店：門(mén)店財(cái)務(wù)主管、出納、臺(tái)賬、收銀；

2、分公司財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、一般財(cái)務(wù)人員、總倉(cāng)驗(yàn)收組人員等

所有財(cái)務(wù)人員

3、財(cái)務(wù)管理中心：財(cái)務(wù)副總監(jiān)、經(jīng)理、專(zhuān)員、財(cái)務(wù)中心辦事員

4、激勵(lì)級(jí)別劃分

部門(mén)一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)五級(jí)六級(jí)

收銀門(mén)店財(cái)務(wù)

門(mén)店

臺(tái)賬主管

一般財(cái)財(cái)務(wù)副

分公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理

務(wù)人員經(jīng)理

部經(jīng)理(含

財(cái)務(wù)管理中心員級(jí)專(zhuān)員級(jí)副總監(jiān)總監(jiān)

副經(jīng)理)

二、激勵(lì)制度基本概況

(-)獎(jiǎng)勵(lì)方式

1、嘉獎(jiǎng)。包括精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

2、加薪。在維持原職位情況下給予工資提升或獎(jiǎng)金提高。

3、提級(jí)。按公司職位等級(jí)給予提升，同時(shí)也提高了薪資水平。

（-）處罰方式

1、經(jīng)濟(jì)處罰。按處罰標(biāo)準(zhǔn)對(duì)責(zé)任人及相關(guān)連帶領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

2、降薪。在維持原職位情況下降低工資級(jí)別或扣減獎(jiǎng)金?？膳c上述第1項(xiàng)并處。

3、降級(jí)。根據(jù)公司職位等級(jí)直接作降級(jí)處理，同時(shí)降低薪資級(jí)別?？膳c上述第1項(xiàng)并處。

4、除名。直接開(kāi)除，可與上述第1項(xiàng)并處。

三、獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施細(xì)則

（一）嘉獎(jiǎng)規(guī)定

1、嘉獎(jiǎng)的適用

受獎(jiǎng)人員平時(shí)工作努力積極、好學(xué)向上、盡職盡責(zé)，工作中較少疏漏，遇事能以公

司利益為重，為公司挽回?fù)p失，能積極的對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)操作、制度等提供有意義的

參考建議。

2、嘉獎(jiǎng)的基本原則和要求

1）嘉獎(jiǎng)分為物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、精神獎(jiǎng)勵(lì)或二者兼?zhèn)洹?/p>

2）本著公平公開(kāi)公正的原則給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3）物質(zhì)嘉獎(jiǎng)必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級(jí)二級(jí)人員由分

公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，由分公司行政部實(shí)施；三級(jí)四級(jí)人員由分

管財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后，由人力資源中心實(shí)施。

4）每年7月和1月評(píng)選，對(duì)于突出事件可直接單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

（二）加薪規(guī)定

1、加薪的適用

基本同嘉獎(jiǎng)，根據(jù)工作努力程度，能保持敬業(yè)愛(ài)崗的精神，出色完成本崗位的職責(zé)，

及對(duì)公司的貢獻(xiàn)程度。

2、加薪的基本原則

1）提升薪金級(jí)別或增發(fā)獎(jiǎng)金。

2）增發(fā)獎(jiǎng)金必須由直屬主管提名建議，并經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后執(zhí)行。一級(jí)二級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)

經(jīng)理審批，三級(jí)四級(jí)五級(jí)人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，六級(jí)人員由總裁審批。

3）提升薪金一級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實(shí)施；二級(jí)人員由分

公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報(bào)分管總裁審批后實(shí)施；三級(jí)四級(jí)人員由分管財(cái)務(wù)總

監(jiān)提名，經(jīng)主管總裁審批后實(shí)施

（三）提級(jí)規(guī)定

1、提級(jí)的適用

提級(jí)員工除滿足上述二種獎(jiǎng)勵(lì)適用條例外，具備一定的管理能力，能完全勝任新崗位的

工作要求。

2、提級(jí)的基本原則和要求

1）提升職位和相應(yīng)的薪資水平。

2）一級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后實(shí)施；二級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)

經(jīng)理提名，經(jīng)總監(jiān)同意，報(bào)分管總裁審批后實(shí)施；三級(jí)四級(jí)人員由分管財(cái)務(wù)總監(jiān)提名，

經(jīng)主管總裁審批后實(shí)施。

3）每年7月和1月評(píng)選，遇管理人員空缺可臨時(shí)評(píng)定選拔。

四、處罰實(shí)施細(xì)則

（-）經(jīng)濟(jì)處罰規(guī)定

1、經(jīng)濟(jì)處罰適用

本經(jīng)濟(jì)處罰適用：基礎(chǔ)核算錯(cuò)誤、違反一般財(cái)務(wù)制度、管理人員培訓(xùn)監(jiān)管不力等非原

則性問(wèn)題。

2、經(jīng)濟(jì)處罰的基本原則

在對(duì)直接違規(guī)人員處罰的基礎(chǔ)上，上級(jí)主管人員負(fù)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任并連帶處罰。即“一人受

罰,領(lǐng)導(dǎo)連帶”。

3、第一級(jí)直接違規(guī)人基礎(chǔ)處罰金額（單筆）規(guī)定

1）級(jí)別中第一級(jí)人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~200元，其中：以50元為基點(diǎn)處罰金額，最高

為4倍，分別為50元、100元、150元、200元。

2）級(jí)別中第二級(jí)人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~400元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，最

高為8倍。

3）別中第三級(jí)人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~800元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，最高

為16倍。

4）級(jí)別中第四級(jí)人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~1500元，其中：以50元以為基點(diǎn)處罰金額，

最高為30倍。

5）級(jí)別中第五、六級(jí)人員基礎(chǔ)處罰金額為50元~5000元，其中：以50元為基點(diǎn)處罰金額，

最高為100倍。

6）檢查人的級(jí)別不同，只對(duì)相近下級(jí)人員進(jìn)行處罰，并責(zé)令對(duì)所發(fā)生的違規(guī)事件進(jìn)行整改，

如在規(guī)定期限內(nèi)未改正的，加倍進(jìn)行處罰。

7）理中心組織的工作檢查，只處罰到主管一級(jí)；第一次查實(shí)違規(guī)，基點(diǎn)按每筆50元處罰，

第二次重犯基點(diǎn)為100元，每次遞增50元，以此類(lèi)推。分管副經(jīng)理按分管范圍，連帶

相關(guān)責(zé)任，按所管轄財(cái)務(wù)主管人員累計(jì)處罰金額的50%進(jìn)行處罰；沒(méi)有或未分清主管副

經(jīng)理的，均處罰財(cái)務(wù)經(jīng)理。

8）規(guī)事件在規(guī)范操作流程、財(cái)務(wù)制度未出臺(tái)前發(fā)生的，一般可豁免處罰；但對(duì)于應(yīng)更正錯(cuò)

誤而未及時(shí)更正的，給予從輕處罰；對(duì)于應(yīng)更正錯(cuò)誤在第三次檢查仍未更正的，根據(jù)原

處罰標(biāo)準(zhǔn)給予雙倍處罰。

（-）檢查人員級(jí)別及處罰范圍

1、公司監(jiān)審委

有權(quán)向公司總裁、分管總裁提議對(duì)財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)、主管副總監(jiān)、經(jīng)理、專(zhuān)員、分公

司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰；

2、公司總裁和主管總裁

有權(quán)對(duì)總監(jiān)或主管副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專(zhuān)員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行直接處

罰。

3、財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)

提議對(duì)副總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心專(zhuān)員、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理進(jìn)行處罰；有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)

主管級(jí)進(jìn)行處罰。

4、財(cái)務(wù)經(jīng)理

提議對(duì)主管級(jí)人員進(jìn)行處罰；有權(quán)對(duì)門(mén)店收銀、臺(tái)帳、一般財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處罰。

5、中心專(zhuān)員

提議對(duì)所對(duì)口副經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管進(jìn)行處罰；受總監(jiān)委托進(jìn)行檢查時(shí)，可以對(duì)分公司財(cái)務(wù)

經(jīng)理有處罰提議權(quán)。

6、財(cái)務(wù)副經(jīng)理

副經(jīng)理對(duì)所主管范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員有處罰提議權(quán)。

7、財(cái)務(wù)主管

財(cái)務(wù)主管對(duì)所主管的財(cái)務(wù)人員有處罰提議權(quán)。

8、所有財(cái)務(wù)人員對(duì)違規(guī)事件有舉報(bào)權(quán)。

（三）降薪處罰標(biāo)準(zhǔn)

1、降薪處罰適用

財(cái)務(wù)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)、工作質(zhì)量差、屢次違反財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)范，欠缺團(tuán)隊(duì)配合

等。

2、降薪處罰的原則

1）留職降薪，包括扣減當(dāng)月獎(jiǎng)金和降低薪資級(jí)別二種方式。

2）降低薪資級(jí)別的根據(jù)表現(xiàn)可恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)，降低和恢復(fù)均須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評(píng)定,

并經(jīng)上級(jí)審批后執(zhí)行。一級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；二級(jí)人員由主管經(jīng)理提議，財(cái)

務(wù)總監(jiān)審批；三級(jí)四級(jí)人員由財(cái)務(wù)總監(jiān)提議，經(jīng)主管總裁審批；五、六級(jí)人員由總裁審

批。

3）每季度季初（1月、4月、7月、10月）5日對(duì)降薪和恢復(fù)薪資進(jìn)行評(píng)定，遇突發(fā)事件可

直接處理。

4）違規(guī)情況較輕的，一般扣減獎(jiǎng)金；違規(guī)情況較嚴(yán)重的，直接降低薪資級(jí)別。

3、降薪處罰的標(biāo)準(zhǔn)

1）當(dāng)月經(jīng)濟(jì)處罰，扣減當(dāng)月獎(jiǎng)金，當(dāng)月不能扣完的，下月繼續(xù)扣除，直到扣清為止。不從

工資福利中扣減。

2）一個(gè)季度內(nèi)受經(jīng)濟(jì)處罰5次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨季度的不再

計(jì)入），經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定后，提出直接降低薪資級(jí)別的建議。

3）如果本人所違反的操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度對(duì)公司造成較小損失的（5000元以下），除彌補(bǔ)

公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定后，提出直接降低薪資級(jí)別的建議。

4）其他各操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度中需降薪的條款。

4、恢復(fù)薪資要求

一個(gè)季度內(nèi)對(duì)原違規(guī)項(xiàng)目已完全改正，且不滿足上述第1）項(xiàng)處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財(cái)務(wù)管理

中心管委會(huì)討論評(píng)定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。

（四）降低職位級(jí)別處罰標(biāo)準(zhǔn)

1、降職處罰適用

財(cái)務(wù)主管級(jí)以上人員由于工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失；與團(tuán)隊(duì)配合差，不符

合崗位要求；嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度。

2、降職處罰的原則

1）直接降低職位和相應(yīng)的薪資級(jí)別

2）根據(jù)表現(xiàn)可逐步或直接恢復(fù)原職位級(jí)別和薪資級(jí)別，職位級(jí)別和薪資級(jí)別可同時(shí)調(diào)整，

也可分步調(diào)整；降低和恢復(fù)必須均經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定，并經(jīng)上級(jí)審批后執(zhí)

行。二級(jí)人員由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提議，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；三級(jí)四級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)提議，主管總

裁審批；五、六級(jí)人員由總裁審批。

3）每年7月和1月由財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)進(jìn)行評(píng)定，遇突發(fā)事件可直接處理。

3、降職處罰的標(biāo)準(zhǔn)

1）半年內(nèi)受經(jīng)濟(jì)處罰10次（含）以上（本人直接違規(guī)，不論金額大小，跨半年的不再計(jì)

入，）經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定后提出直接降級(jí)建議。

2）如果本人嚴(yán)重違反的財(cái)務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以下），

除彌補(bǔ)公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定后提出直接降級(jí)建議。

3）其他各操作規(guī)范和財(cái)務(wù)制度中需降級(jí)的條款。

4、恢復(fù)職位要求

半年內(nèi)對(duì)原違規(guī)項(xiàng)目已完全改正，且不滿足上述第1）項(xiàng)處罰標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心

管委會(huì)討論評(píng)定后提出恢復(fù)原薪資標(biāo)準(zhǔn)的建議。

（五）除名處罰標(biāo)準(zhǔn)

1、除名處罰適用

財(cái)務(wù)人員工作嚴(yán)重失職，造成公司損失5000元以上，損害公司利益的，完全沒(méi)有團(tuán)隊(duì)

配合精神，嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)制度。

2、除名處罰的原則

1）除名員工不得在公司其他崗位任職，以后不得在集團(tuán)任一公司任一崗位再錄用。

2）除名必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)班子討論評(píng)定，并經(jīng)上級(jí)審批后執(zhí)行。一級(jí)人員由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，

二級(jí)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，三級(jí)四級(jí)人員由主管總裁審批，五級(jí)、六級(jí)人員由總裁審批。

3）每年1月5日對(duì)由主管領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行評(píng)定，遇突發(fā)事件可直接處理。

3、除名處罰的標(biāo)準(zhǔn)

1）如果本人嚴(yán)重違反的財(cái)務(wù)制度，工作失職且情況較嚴(yán)重，造成公司損失（5000元以上），

除彌補(bǔ)公司損失外，經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心管委會(huì)討論評(píng)定后作除名建議。

2）其他財(cái)務(wù)處罰制度中一次性處罰50分的條款（需除名）。

（六）其他處罰規(guī)定

1、處罰通知

1）經(jīng)濟(jì)處罰由檢查人開(kāi)具《處罰通知單》，要求在開(kāi)具日次日前交受罰人。

2）降低薪資級(jí)別、降低職位級(jí)別、除名的，由所屬主管提出建議并按規(guī)定經(jīng)上級(jí)審批后，

開(kāi)具《處罰通知單》，要求在開(kāi)具日次日前交受罰人。

2、經(jīng)濟(jì)處罰交款規(guī)定

1）一般情況下，經(jīng)濟(jì)處罰由受罰人根據(jù)處罰單直接上交現(xiàn)金。

2）門(mén)店財(cái)務(wù)罰金由門(mén)店財(cái)務(wù)主管收集后上交分公司財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納；分公司財(cái)務(wù)人員直接

交現(xiàn)金出納。

3）若數(shù)額較大，經(jīng)批準(zhǔn)后在工資中扣除，一級(jí)二級(jí)人員由主管經(jīng)理審批，三級(jí)四級(jí)人員由

分管財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，五級(jí)六級(jí)人員由總裁審批。

五、申辯復(fù)議權(quán)和撤消獎(jiǎng)勵(lì)建議權(quán)

1、受經(jīng)濟(jì)處罰的，受罰人在收到罰單后上_天內(nèi)（從開(kāi)單日次日起算）有權(quán)為自己申辯并申

請(qǐng)復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。

2、受扣減獎(jiǎng)金處罰的，受罰人在收到工資條后三天內(nèi)（從發(fā)放工資次日起算）有權(quán)為自己

申辯并申請(qǐng)復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。

3、受降低薪資級(jí)別、降低職位級(jí)別、除名處罰的，受罰人在收到罰單后近天內(nèi)（從開(kāi)單日

次日起算）有權(quán)為自己申辯并申請(qǐng)復(fù)議，否則默認(rèn)接受處罰。

4、若對(duì)受獎(jiǎng)人有不滿意見(jiàn)的，在受獎(jiǎng)人受獎(jiǎng)后2天內(nèi)有權(quán)提出撤消獎(jiǎng)勵(lì)建議權(quán)，但必須

提供足夠有力的書(shū)面證據(jù)和文字說(shuō)明，否則默認(rèn)獎(jiǎng)勵(lì)。

5、具體復(fù)議程序詳見(jiàn)行政部“永2003行（規(guī)）字第04號(hào)”《行政處罰管理辦法》。

6、本制度從二。。三年十一月一日起試行。

第二節(jié)財(cái)務(wù)處罰制度

摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0009號(hào)》

一、財(cái)務(wù)方面

為了嚴(yán)肅公司的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任心，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)核算流程和會(huì)計(jì)

核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財(cái)務(wù)制度方面的處罰制度，請(qǐng)遵照實(shí)施。

一、費(fèi)用預(yù)算

1、沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間每月5日上報(bào)費(fèi)用預(yù)算表，按每遲報(bào)一天扣5分。

2、沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間每月月底之前上報(bào)費(fèi)用比較分析表和差異分析報(bào)告，按每遲報(bào)一

天扣5分。

3、對(duì)費(fèi)用總額超支的預(yù)算單位，超支部分全部從其獎(jiǎng)金中扣回。扣款的50%由各門(mén)店

管理層（門(mén)店經(jīng)理、副經(jīng)理、營(yíng)業(yè)廳經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管）分?jǐn)?；其?0%由員工分?jǐn)偂?/p>

4、財(cái)務(wù)人員為了下降費(fèi)用采用少預(yù)提或不預(yù)提；少分?jǐn)偦虿环謹(jǐn)?；或其他不正?dāng)?shù)臅?huì)

計(jì)技術(shù)處理手段，如被發(fā)現(xiàn)，以前領(lǐng)取的節(jié)約獎(jiǎng)全部扣回，另按少計(jì)費(fèi)用的1%罰款,

并對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣5分。

5、財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的核算科目規(guī)范入帳，每筆憑證扣1分。

6、財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定的要求編寫(xiě)憑證摘要，每筆憑證扣1分。

二、費(fèi)用、資金審批

1、財(cái)務(wù)人員偽造原始票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)支額的100%罰款，并扣50分。

2、入帳的原始憑證大小寫(xiě)不一致，且有涂改，按報(bào)支額的50%罰款，并扣15分，

3、封面金額大于所附單據(jù)金額，虛報(bào)冒領(lǐng)，按虛報(bào)額的100%罰款，并對(duì)當(dāng)事人扣50

分。

4、入帳的原始憑證相關(guān)的審批手續(xù)不完備，每筆憑證扣10分。

5、對(duì)于報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用發(fā)票的，出納必履行最后審核的職責(zé)，如果存在上述原因或?qū)徟蝗?/p>

的憑證而進(jìn)行付款的，出納賠償報(bào)支額的1%作為罰款。

6、審批人員未嚴(yán)格把關(guān)，給公司造成損失的按損失金額30%進(jìn)行處罰。

三、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理

1、財(cái)務(wù)人員離職未辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)不全，未按規(guī)定監(jiān)交，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、相關(guān)財(cái)

務(wù)副經(jīng)理各扣5分。

2、空白支票和印章沒(méi)有分開(kāi)保管，扣5分。

3、收款誤收假鈔，在落實(shí)具體責(zé)任之后扣2分。

4、憑證裝訂不規(guī)范、不整齊，每本扣1分。

5、不編制銀行余額調(diào)節(jié)表的，每月扣2分。

6、轉(zhuǎn)帳憑證沒(méi)有附上相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳說(shuō)明，每筆扣2分。

7、銀行、現(xiàn)金憑證后未附原始憑證，每筆憑證扣5分。

8、現(xiàn)金借款未在一周內(nèi)清理，按遲結(jié)一天扣2分。

9、收取不能抵扣或假的增值稅發(fā)票，扣5分。

10、丟失增值稅發(fā)票，按稅金部分100%賠償，并扣10分，

11、擅自挪用公款，并及時(shí)還清，扣25分；超過(guò)5000元的，扣50分。

12、丟失會(huì)計(jì)憑證，扣10分。泄露公司機(jī)密，扣50分。

13、因工作失職，給公司造成損失，分清責(zé)任之后扣2分。

14、未能及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦工作任務(wù)，按遲完成一天扣1分。

15、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析沒(méi)有在每月月底前上報(bào)總部的，按每遲報(bào)一天扣2分。

16、沒(méi)有遵循會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的一般原則，即客觀性、相關(guān)性、可比性、一貫性、及時(shí)性和明

晰性，扣2分。

17、沒(méi)有遵循會(huì)計(jì)核算確認(rèn)和計(jì)量的一般原則，即權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、歷史成本、劃分

收益性支出與資本性支出，發(fā)現(xiàn)一筆扣1分。

18、財(cái)務(wù)分析報(bào)告每月月底之前，沒(méi)有及時(shí)上報(bào)總部的，主辦會(huì)計(jì)按遲報(bào)一天扣2分。分析

報(bào)告的內(nèi)容主要是相關(guān)門(mén)店的銷(xiāo)售、費(fèi)用和利潤(rùn)分析情況。

19、沒(méi)有經(jīng)過(guò)總部同意，門(mén)店基地的財(cái)務(wù)人員隨便坐支銷(xiāo)售款的，相關(guān)人員扣25分；超過(guò)

5000元以上的,扣50分。

二、返利結(jié)算方面

目前返利結(jié)算工作不很規(guī)范，給公司的利潤(rùn)造成部分損失，主要原因是公司的各個(gè)部門(mén)

工作未到位，特別是各個(gè)相關(guān)部門(mén)的部分人員對(duì)工作不夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，同時(shí)由于業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏

必要的監(jiān)督，造成了公司部分應(yīng)收的返利、活動(dòng)費(fèi)以及其他收入的流失，影響公司的利潤(rùn)。

不真實(shí)的返利、活動(dòng)費(fèi)收入等數(shù)據(jù)也將誤導(dǎo)公司管理層的經(jīng)營(yíng)管理決策，因此有必耍規(guī)范返

利結(jié)算過(guò)程中營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部和管理部相關(guān)人員的工作,各部門(mén)具體職責(zé)如下：

營(yíng)銷(xiāo)部相關(guān)人員職責(zé)：

（-）返利政策管理

1.新的返利政策簽訂和供應(yīng)商返利政策臨時(shí)調(diào)整，及各供應(yīng)商給我公司承諾的庫(kù)存調(diào)價(jià)補(bǔ)

差、活動(dòng)返利等階段性的臨時(shí)政策，必須及時(shí)提交財(cái)務(wù)部。如果月底由于營(yíng)銷(xiāo)部業(yè)務(wù)人

員工作未按此規(guī)定操作，影響財(cái)務(wù)部計(jì)算的各品牌毛利率的真實(shí)性，相關(guān)業(yè)務(wù)人員和對(duì)

應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)部品類(lèi)經(jīng)理各扣罰10分。

2.業(yè)務(wù)人員對(duì)庫(kù)存調(diào)價(jià)補(bǔ)差、活動(dòng)返利等階段性的臨時(shí)政策，屬故意隱瞞不報(bào)的，對(duì)當(dāng)事

人扣50分，并賠償給公司所造成的損失。

3.每個(gè)業(yè)務(wù)人員必須對(duì)自己負(fù)責(zé)的相關(guān)品牌的所有政策熟悉了解，這是一個(gè)業(yè)務(wù)員基本職

責(zé)。如果財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員對(duì)自己負(fù)責(zé)的品牌返利政策講不清楚的，每次扣罰2分。

4.供應(yīng)商來(lái)財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷(xiāo)合同或者簽好的合同沒(méi)有提供財(cái)

務(wù)部，業(yè)務(wù)員必須及時(shí)敦促供應(yīng)商簽訂合同并及時(shí)提供財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕結(jié)

帳。發(fā)生上述情況沒(méi)有特殊原因的，扣罰業(yè)務(wù)人員20分，營(yíng)銷(xiāo)部品類(lèi)經(jīng)理負(fù)主要責(zé)任，

扣罰10分。

（二）和廠家（供應(yīng)商）結(jié)帳時(shí)的操作規(guī)范：

1.資金使用申請(qǐng)表相關(guān)欄目都必須填寫(xiě)清楚，如不按要求填寫(xiě)清楚，財(cái)務(wù)部將退回不予結(jié)

帳。資金使用申請(qǐng)單的領(lǐng)導(dǎo)簽審，不能越級(jí)代簽，每個(gè)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，必須對(duì)其簽的

字負(fù)完全責(zé)任。如相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不在，由各崗位所配備的職務(wù)代理人代簽，代簽的人員必須

承擔(dān)簽字的相應(yīng)責(zé)任。如果發(fā)現(xiàn)資金申請(qǐng)表的填寫(xiě)不完整的，扣1分。

2.政策返利、活動(dòng)費(fèi)以及補(bǔ)差等的收回時(shí)間必須嚴(yán)格按合同協(xié)議的要求，規(guī)定隔月收回上

月返利或是上季度返利的絕不能拖到第二、第三個(gè)月或是更長(zhǎng)時(shí)間收回。每拖延5天,

扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分，營(yíng)銷(xiāo)部品類(lèi)經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰4分。

3.針對(duì)政策返利、活動(dòng)返利、補(bǔ)差以增票開(kāi)低收回的商品，統(tǒng)一以開(kāi)低前的正常供價(jià)確定

商品采購(gòu)成本，開(kāi)低后的增票金額與正常供價(jià)金額的差額必須填寫(xiě)“返利結(jié)算單”，以此

體現(xiàn)返利已收，并沖減相應(yīng)的應(yīng)收返利、補(bǔ)差。在月底計(jì)算利潤(rùn)報(bào)表時(shí)也應(yīng)計(jì)算反映出

當(dāng)月產(chǎn)生的以增票開(kāi)低形式收回的返利、補(bǔ)差。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理的，每次扣罰2分。

4.供應(yīng)商來(lái)結(jié)帳時(shí)，如資金使用申請(qǐng)單上有體現(xiàn)帳扣的，必須相應(yīng)填寫(xiě)返利結(jié)算單以反映

相應(yīng)的帳扣款項(xiàng)信息，并且把返利結(jié)算單附在資金使用申請(qǐng)單后面。在返利結(jié)算單上體

現(xiàn)的款項(xiàng)，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚，按表上相關(guān)欄目體現(xiàn)。特別是返利所屬期，如是月返利，

不能跨月連寫(xiě)在一起，必須分月份寫(xiě)清楚，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定處理或者計(jì)算模糊不清的，每

次扣罰1分。

5.供應(yīng)商以電匯、待記憑證、支票、現(xiàn)金方式返還我公司政策返利、活動(dòng)返利、補(bǔ)差、廣

告費(fèi)及場(chǎng)租費(fèi)等款項(xiàng)時(shí)，必須馬上填寫(xiě)返利結(jié)算單以反映收回的相應(yīng)款項(xiàng)。如不及時(shí)填

寫(xiě)返利結(jié)算單，造成收回款項(xiàng)因無(wú)記帳依據(jù)未能及時(shí)入帳，以沖減相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)的，

每次扣罰相關(guān)業(yè)務(wù)人員2分。

6.供應(yīng)商以電匯、貸記憑證方式返還我公司款項(xiàng)，因票據(jù)上反映的資金用途不明確，財(cái)務(wù)

人員必須及時(shí)查清所收資金是屬于何種款項(xiàng)，對(duì)于未按上述操作造成形成長(zhǎng)期（一周）

未達(dá)帳的，相關(guān)財(cái)務(wù)人員扣1分。

二.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)：

1.因沒(méi)有嚴(yán)格遵照合同的有關(guān)規(guī)定審核資金申請(qǐng)單，而遺漏返利、補(bǔ)差以及活動(dòng)費(fèi)用應(yīng)收

項(xiàng)目的核算的，財(cái)務(wù)審核人員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。

2.結(jié)算依據(jù)如果沒(méi)有嚴(yán)格遵照合同的規(guī)定要求（包括收回日期），而隨意順應(yīng)廠方業(yè)務(wù)人

員或公司相關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)人員的請(qǐng)求，財(cái)務(wù)管理人員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。

3.在結(jié)算返利時(shí)，因?yàn)樨?cái)務(wù)管理人員對(duì)與供應(yīng)商的合同內(nèi)容理解模糊不清，從而導(dǎo)致返利

結(jié)算出現(xiàn)差錯(cuò)的，財(cái)務(wù)管理員扣10分，財(cái)務(wù)部經(jīng)理扣5分。

4.無(wú)合同進(jìn)行付款的，資金申請(qǐng)的業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)返利審核人員扣50分。無(wú)財(cái)務(wù)返利審

核人員簽字，就履行付款的，付款人員扣50分。

三.營(yíng)銷(xiāo)部相關(guān)人員職責(zé)：

1.供應(yīng)商來(lái)財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)，如財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未與我公司簽訂經(jīng)銷(xiāo)合同或已到期而未簽新

合同的，需順延老合同的，業(yè)務(wù)部必須有書(shū)面通知。如果沒(méi)有書(shū)面通知或者簽好的合同

沒(méi)有提供給財(cái)務(wù)部，營(yíng)銷(xiāo)部業(yè)務(wù)人員扣10分，營(yíng)銷(xiāo)部品類(lèi)經(jīng)理扣5分。

2.對(duì)于各種活動(dòng)費(fèi)用，如廣告費(fèi)、展臺(tái)制作、節(jié)日活動(dòng)、禮品等，營(yíng)銷(xiāo)部必須及時(shí)準(zhǔn)確提

供，如發(fā)現(xiàn)提供不真實(shí)準(zhǔn)確而且時(shí)間上延誤的，相關(guān)業(yè)務(wù)人員扣罰10分，營(yíng)銷(xiāo)部品類(lèi)

經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，扣罰5分。

四.本規(guī)定扣分是作為財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)人員一種評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。

本規(guī)定扣分年累計(jì)滿50分的，一律作除名處理。

本規(guī)定中對(duì)其他部門(mén)人員扣分，作為財(cái)務(wù)部門(mén)參與考評(píng)的依據(jù)，但累計(jì)扣分滿50分，

財(cái)務(wù)部分有權(quán)提議除名。

本規(guī)定適用各分公司，從2003年8月25日起執(zhí)行。

第三節(jié)門(mén)店財(cái)務(wù)檢查制度

摘自《永2003財(cái)（規(guī)）字第0022號(hào)》

隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了加強(qiáng)對(duì)門(mén)店財(cái)務(wù)工作的管理，保證公司財(cái)務(wù)制度的

貫徹執(zhí)行，特制定此制度。

一、崗位設(shè)置及人員安排

1、公司財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部設(shè)置專(zhuān)員，專(zhuān)門(mén)指導(dǎo)和監(jiān)督分公司對(duì)總部財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行

情況，對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度不健全之處加以修改和完善；公司財(cái)務(wù)管理中心設(shè)置商品監(jiān)控專(zhuān)

員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)商品管理的制度建設(shè)，商品保管賬的建立與健全，商品賬、物準(zhǔn)確性的

監(jiān)控和審計(jì)工作，監(jiān)督商品管理制度和規(guī)范的執(zhí)行。

2、公司財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部設(shè)置專(zhuān)員，對(duì)公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，及時(shí)記錄財(cái)務(wù)檢

查的情況，收集分公司財(cái)務(wù)部的獎(jiǎng)懲文件并向財(cái)務(wù)副總監(jiān)匯報(bào)門(mén)店工作。

3、分公司財(cái)務(wù)部設(shè)置門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員，上海分公司門(mén)店管理1人，商品監(jiān)控員2

人；江蘇、寧波、杭州分公司各設(shè)置門(mén)店管理員1位，商品監(jiān)控員1位。門(mén)店管理員和

商品監(jiān)控員由分公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)副經(jīng)理管理，由該副經(jīng)理向總部財(cái)務(wù)管理中心

財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)工作。

二、門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員的職責(zé)

商品監(jiān)控員崗位職責(zé)

1、檢查分公司商品進(jìn)庫(kù)、在庫(kù)、出庫(kù)檢驗(yàn)制度和商品盤(pán)點(diǎn)制度的執(zhí)行。

2、對(duì)商品管理的制度建設(shè)，商品保管賬的建立與健全，商品賬、物準(zhǔn)確性的監(jiān)控和審計(jì)工

作，監(jiān)督商品管理制度和規(guī)范的執(zhí)行。

3、處理分公司門(mén)店每月盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，并負(fù)責(zé)提出處理意見(jiàn)和提請(qǐng)審批及負(fù)責(zé)執(zhí)行實(shí)

施的跟蹤。

4、公司商品流轉(zhuǎn)工作流程與規(guī)范的合理性，提出整改意見(jiàn)。

5、檢查分公司商品進(jìn)庫(kù)、在庫(kù)、出庫(kù)檢驗(yàn)制度和商品盤(pán)點(diǎn)制度的執(zhí)行。

6、總部財(cái)務(wù)管理中心商品監(jiān)控專(zhuān)員交給的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

門(mén)店管理員崗位職責(zé)

1、及時(shí)反映分公司門(mén)店管理中存在的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理副經(jīng)

理。

2、結(jié)合總部財(cái)務(wù)管理中心和分公司的特點(diǎn)進(jìn)行制度建設(shè)，監(jiān)督門(mén)店財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)范的

執(zhí)行。

3、深入門(mén)店檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，每周匯報(bào)檢查工作，并提請(qǐng)獎(jiǎng)罰意見(jiàn)。

4、重點(diǎn)檢查門(mén)店財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度和工作完成質(zhì)量，為分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理提供績(jī)效考核資

料。

5、協(xié)助商品監(jiān)控員做好門(mén)店商品盤(pán)點(diǎn)工作，保證門(mén)店資金流和物資流的安全。

6、培訓(xùn)門(mén)店財(cái)務(wù)人員，提高門(mén)店人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

7、完成總部財(cái)務(wù)管理中心專(zhuān)員交給的專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

三門(mén)店財(cái)務(wù)檢查表

門(mén)店名稱：年月日

序檢查

內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)處罰規(guī)定

號(hào)情況

解款交接有現(xiàn)金解款登記薄沒(méi)有解款登記薄的罰款50元

一次沒(méi)有上報(bào)銷(xiāo)售解款數(shù)罰款

解款有專(zhuān)人上報(bào)銷(xiāo)售解款數(shù)

120元

情況解款流程

符合解款規(guī)范、有相關(guān)解款安不符合解款規(guī)范的按情節(jié)輕

全措施，與銀行對(duì)帳單核對(duì)重，處以100-500元的罰款

報(bào)銷(xiāo)資金來(lái)

總部規(guī)定的備用金動(dòng)用銷(xiāo)售款報(bào)銷(xiāo)的立即開(kāi)除

源

經(jīng)辦人-部門(mén)經(jīng)理-財(cái)務(wù)主管-公

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

2司審批-付款，先審核后報(bào)帳

報(bào)支不按總部費(fèi)用審批規(guī)定流程，

報(bào)銷(xiāo)審核符合總部費(fèi)用審核制度

發(fā)現(xiàn)一次罰款50元

報(bào)銷(xiāo)憑證登有《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)清單》、財(cái)務(wù)應(yīng)

記、發(fā)放對(duì)費(fèi)用審核、總部審核后發(fā)放

開(kāi)箱包裝費(fèi)

罰款

財(cái)務(wù)主管收款后開(kāi)具收據(jù)，其

運(yùn)費(fèi)

他人員無(wú)權(quán)開(kāi)具收據(jù)、無(wú)權(quán)收發(fā)現(xiàn)一次對(duì)財(cái)務(wù)主管罰款50

促銷(xiāo)費(fèi)

各項(xiàng)款，收到款項(xiàng)必須上交分公司元，開(kāi)收據(jù)的當(dāng)事人罰款20

3押金

收費(fèi)財(cái)務(wù)部，分公司財(cái)務(wù)開(kāi)具總收元。

舊機(jī)費(fèi)

據(jù)

電池費(fèi)

包裝銷(xiāo)售收

入

材料銷(xiāo)售收

入

加管、加液

費(fèi)

備用金符合總部備用金管理備用金帳實(shí)不符，罰款50元

有相關(guān)安全管理措施，一個(gè)保

險(xiǎn)箱鎖只能由一人保管鑰匙，

保險(xiǎn)箱管理發(fā)現(xiàn)一次罰款20元

不可多人保管。多人存放的，

每人必須進(jìn)行加鎖封包

現(xiàn)

現(xiàn)金交接手沒(méi)有現(xiàn)金交接登記本的罰款20

金、有現(xiàn)金交接登記本

4續(xù)元

印章

印簽由臺(tái)賬、財(cái)務(wù)主管分開(kāi)保

保管印簽管理印簽沒(méi)有分開(kāi)管理罰款30元

管

業(yè)務(wù)公章、發(fā)票專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)主管保管，

沒(méi)有分開(kāi)管理罰款30元

發(fā)票章管理公章由門(mén)店行政保管

印章使用登

印章、印簽使用必須有登記沒(méi)有使用登記本罰款20元

記薄

促銷(xiāo)費(fèi)所有的費(fèi)用發(fā)放都由財(cái)務(wù)主管

DM投遞費(fèi)發(fā)放，在《費(fèi)用收放登記薄》

費(fèi)用工資記錄并有領(lǐng)款人簽字

5違反費(fèi)用發(fā)放規(guī)定的罰款30元

發(fā)放獎(jiǎng)金所有的費(fèi)用發(fā)放都由財(cái)務(wù)主管

發(fā)放，在《費(fèi)用收放登記簿》

其他

記錄并有領(lǐng)款人簽字

上交單據(jù)保

妥善保管

費(fèi)用管沒(méi)有登記表和領(lǐng)款人簽字罰款

6

上交有《費(fèi)用上交登記表》和領(lǐng)款20元

登記手續(xù)

人簽收

發(fā)票管理、禮金券管理、收銀

目前工作情管理、解款管理、貨款管理、根據(jù)財(cái)務(wù)主管的工作表現(xiàn)進(jìn)行

門(mén)店況總部制度的執(zhí)行、報(bào)表的上報(bào)獎(jiǎng)罰

7財(cái)務(wù)等

1/1?臺(tái)帳收銀聽(tīng)從財(cái)務(wù)主管管理，

對(duì)臺(tái)帳收銀臺(tái)帳不服從財(cái)務(wù)主管的管理，

按公司規(guī)章制度辦事，對(duì)違規(guī)

的管理一次罰款30元，三次以上開(kāi)除

指令能拒絕執(zhí)行

I,J店一條建議被總部采納獎(jiǎng)勵(lì)100

合理化建議提出2條以上的建議

財(cái)務(wù)元

匕管與經(jīng)理等部能完成經(jīng)理安排的工作，有效總部進(jìn)行多方了解，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)

門(mén)人員的配的對(duì)門(mén)店存在的問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)秀的員工進(jìn)行表彰，表現(xiàn)差的

合情況控，為門(mén)店其他人員提供服務(wù)員工，提出處罰

發(fā)票的發(fā)放有《發(fā)票登記薄》記錄發(fā)票領(lǐng)

用、歸還、領(lǐng)用人、時(shí)間，發(fā)發(fā)票沒(méi)有登記簿的罰款30元

發(fā)票的登記

票不宜領(lǐng)用太多

發(fā)票

8每100份裝訂，發(fā)票應(yīng)有連續(xù)發(fā)票不連號(hào)有短缺的，罰款50

管理發(fā)票的抽查

性元

財(cái)務(wù)主管未發(fā)放的新發(fā)票應(yīng)鎖新發(fā)票沒(méi)有放置在帶鎖的箱

發(fā)票的保管

在帶鎖箱內(nèi)里，罰款50元

禮金券的收財(cái)務(wù)主管直接發(fā)放禮金券，并

發(fā)領(lǐng)用登記填寫(xiě)《禮金券發(fā)放、回收登記沒(méi)有登記簿罰款30元

及保管薄》

票:據(jù)

9由財(cái)務(wù)主管審核、用備用金發(fā)

管理沒(méi)有按規(guī)定執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)一次罰

差價(jià)補(bǔ)貼放，并把相關(guān)依據(jù)及發(fā)票作為

款30元

附件，填寫(xiě)“統(tǒng)一支付憑證”

讓利手續(xù)必須有門(mén)店經(jīng)理簽字沒(méi)有門(mén)店經(jīng)理簽字罰款20元

對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、

應(yīng)收單位款

及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況

對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、沒(méi)有監(jiān)控或不及時(shí)上報(bào)罰款50

財(cái)務(wù)應(yīng)收個(gè)人款

1及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況元

主管

0對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行控制和監(jiān)督、

管理應(yīng)收商品款

及時(shí)上報(bào)應(yīng)收款情況

不能有白條抵庫(kù)，欠款銷(xiāo)售現(xiàn)

白條抵庫(kù)出現(xiàn)白條抵庫(kù)罰款50元

象

未達(dá)帳戶時(shí)間較短（一般一星一月內(nèi)沒(méi)有與銀行對(duì)帳，罰款

1銀行未達(dá)帳戶

期內(nèi)）50元

1勾對(duì)

調(diào)節(jié)情況銀行差錯(cuò)的及時(shí)更正分錄不及時(shí)更改罰款30元

及時(shí)準(zhǔn)確記錄《零售出庫(kù)登記

臺(tái)賬

1表》、《銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表》、《手

庫(kù)存保管帳記帳發(fā)現(xiàn)一次錯(cuò)誤罰款20元

2機(jī)進(jìn)銷(xiāo)存登記帳》、《空調(diào)安

管理

裝卡登記表》。

及時(shí)把運(yùn)輸單在電腦中勾對(duì)，

核對(duì)在途商品與集中配送商

在途商品監(jiān)

品，對(duì)長(zhǎng)期在途商品應(yīng)聯(lián)系相沒(méi)有及時(shí)勾對(duì)罰款20元

控

關(guān)部門(mén)人員，保證商品的安全

完整。

臺(tái)帳根據(jù)留存聯(lián)進(jìn)行抽單復(fù)審

安裝卡沒(méi)有抽單一次罰款20元

安安裝卡抽單工作，并保證未抽單據(jù)與表一

裝累計(jì)未收一致

1

卡安裝表填寫(xiě)表一填寫(xiě)及時(shí)準(zhǔn)確，與協(xié)管表

3沒(méi)有核對(duì)上罰款30元

管核對(duì)四核對(duì)一致

理協(xié)管、臺(tái)帳、交卡的交接有簽

安裝卡交接沒(méi)有記錄罰款20元

收記錄

及時(shí)清點(diǎn)本日收款與銷(xiāo)售款的

單實(shí)不符者要求賠償公司損失

現(xiàn)金管理核對(duì)，按要求將現(xiàn)金封包、登

并罰款30兀

記后放入保險(xiǎn)箱，單實(shí)相符

設(shè)立預(yù)收款登記本，有顧客信

預(yù)收款登記沒(méi)有登記本罰款30元

息和預(yù)收款商品信息

每日把未用完的發(fā)票鎖入箱

發(fā)票管理沒(méi)有鎖入箱內(nèi)罰款20元

內(nèi)、不宜領(lǐng)用太多

收銀

收取的預(yù)收款必須當(dāng)日解入銀

4檢查

預(yù)收款解款行（隔夜預(yù)收款除外），不得違反一次罰款20元

等發(fā)票開(kāi)具時(shí)再解入

不允許存在應(yīng)收款，即款項(xiàng)未

應(yīng)收款情況存在應(yīng)收款罰款50元

收全不得開(kāi)具發(fā)票、不得提貨

經(jīng)常檢查、保養(yǎng)收銀設(shè)備，包

安全辦公檢對(duì)辦公室安全沒(méi)有相應(yīng)的管理

括抽屜鎖、點(diǎn)鈔機(jī)、收銀臺(tái)安

查措施罰款20元

全性

根據(jù)臺(tái)賬的庫(kù)存帳與手機(jī)實(shí)盤(pán)

手機(jī)抽查數(shù)相核對(duì)無(wú)誤、有《手機(jī)庫(kù)存

手工帳》

1倉(cāng)庫(kù)手機(jī)卡、充清點(diǎn)所有手機(jī)卡、充值卡數(shù)量帳實(shí)不符或帳帳不符，對(duì)倉(cāng)管

5檢查值卡盤(pán)點(diǎn)情與臺(tái)賬帳存數(shù)相符，并有《手和臺(tái)帳各罰款50兀

況機(jī)卡銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表》

手機(jī)贈(zèng)品庫(kù)臺(tái)帳和倉(cāng)庫(kù)必須均設(shè)《贈(zèng)品進(jìn)

檢查銷(xiāo)存手工帳》，賬實(shí)相符

其他贈(zèng)品庫(kù)臺(tái)帳和倉(cāng)庫(kù)必須均設(shè)《手機(jī)贈(zèng)

檢查品進(jìn)銷(xiāo)存手工帳》，賬實(shí)相符

各品類(lèi)內(nèi)外

倉(cāng)管設(shè)立并及時(shí)準(zhǔn)確登記手工

倉(cāng)商品及倉(cāng)

帳，與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)相符，賬實(shí)

庫(kù)手工帳檢

相符

作

1綜合每位檢查員把自己對(duì)所檢查門(mén)店的情況作一個(gè)

6評(píng)價(jià)總體的評(píng)價(jià)，提出需要整改的方案。

四、問(wèn)題上報(bào)及處理流程

門(mén)店管理員或商品監(jiān)控員發(fā)現(xiàn)門(mén)店存在的問(wèn)題要求當(dāng)天上報(bào)總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管

理部商品監(jiān)控專(zhuān)員的材料中必須有所有當(dāng)事人簽字和對(duì)該事件的改進(jìn)意見(jiàn)、完成時(shí)間、最終

的解決結(jié)果、處罰意見(jiàn)等?？偛控?cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部根據(jù)門(mén)店管理員或商品監(jiān)控員上報(bào)

的情況及時(shí)展開(kāi)調(diào)查，對(duì)每件問(wèn)題必須跟蹤調(diào)查，有反饋意見(jiàn)和最后處理意見(jiàn)，違規(guī)員工處

罰文件的備案。門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員必須每周五17：00前向分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理匯報(bào)本

周的檢查情況，由財(cái)務(wù)副經(jīng)理整理再由分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后，在下周一10:

00前以書(shū)面形式向總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部提交上周的門(mén)店檢查情況。門(mén)店管理員和

商品監(jiān)控員按照總部財(cái)務(wù)制度進(jìn)行檢查，進(jìn)行事前控制，杜絕各種事故的發(fā)生。

財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部向分公司下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)檢查項(xiàng)目，并提出檢查內(nèi)容、檢查要求、檢

查匯報(bào)時(shí)間。財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)分公司反應(yīng)的情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施解決問(wèn)題，直到問(wèn)題

徹底解決。

五、獎(jiǎng)懲條例

1、門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員每周五17：00前沒(méi)有向分公司副經(jīng)理匯報(bào)本周檢查工作

罰款30元。

2、門(mén)店管理員與商品監(jiān)控員每月至少要到每個(gè)門(mén)店檢查一次，由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)檢

查其工作的質(zhì)量，一經(jīng)查實(shí)沒(méi)有每月到每個(gè)門(mén)店檢查，罰款100元。

3、分公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理每周一10：00前沒(méi)有書(shū)面向總部財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部匯報(bào)

上周檢查情況，罰款50元，沒(méi)有將員工獎(jiǎng)懲文件傳給財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核專(zhuān)員，罰

,款50。

4、財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理部收到分公司的問(wèn)題匯報(bào)，在兩天內(nèi)沒(méi)有展開(kāi)調(diào)查和追蹤、

反饋，罰款50元。財(cái)務(wù)管理中心制度規(guī)范專(zhuān)員制定制度時(shí)考慮不全面造成財(cái)務(wù)管理的

漏洞，門(mén)店由此出現(xiàn)重大違規(guī)事件，罰款100元。

5、門(mén)店發(fā)生重大違規(guī)事件，分公司財(cái)務(wù)管理副經(jīng)理、門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員負(fù)督導(dǎo)

不嚴(yán)之責(zé)，根據(jù)情節(jié)輕重罰款200—1000元。

6、門(mén)店管理員和商品監(jiān)控員在檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)制度有不健全之處，能及時(shí)

提出改進(jìn)建議而被總部財(cái)務(wù)管理中心采納，一條建議獎(jiǎng)勵(lì)100-200元。

第四節(jié)財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核細(xì)則

摘自《永2004財(cái)（規(guī)）字第04010號(hào)》

根據(jù)人力資源管理中心關(guān)于績(jī)效考核和員工管理制度的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀,

制定下列實(shí)施細(xì)則：

一、基本原則

透明、客觀、公平、公正、遵循財(cái)務(wù)垂直管理原則。

二、目的

1、量化各個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，激活財(cái)務(wù)人員工作積極性、主動(dòng)性。

2、圍繞公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，細(xì)化分解，落實(shí)到責(zé)任人和時(shí)間進(jìn)度，形成合力、凝聚力以

提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、考核以目標(biāo)管理為主，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和整體素質(zhì)的提升，優(yōu)勝劣汰，形成XX財(cái)

務(wù)管理團(tuán)隊(duì)。

三、適用范圍

財(cái)務(wù)中心經(jīng)理級(jí)（薪資級(jí)別）、分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)科長(zhǎng)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)理級(jí)）和財(cái)務(wù)

中心專(zhuān)員，統(tǒng)一采用財(cái)務(wù)中心設(shè)計(jì)的《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》，績(jī)效考核適用本細(xì)則；財(cái)

務(wù)部副經(jīng)理以及履行相關(guān)職責(zé)主管的績(jī)效考核表，考核表財(cái)務(wù)管理中心備案。

四、考核期間

專(zhuān)員每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部門(mén)經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一個(gè)季

度為一個(gè)考核期（上季末26日至本季末25日）。

五、績(jī)效考核結(jié)構(gòu)和考核因素

績(jī)效考核小組：財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理以及每月輪流一名專(zhuān)員組成績(jī)效考核小

組。

考核小組職責(zé)：考核資料的判斷、歸集整理、決定績(jī)效考核結(jié)果，考核表或評(píng)議表由財(cái)

務(wù)總監(jiān)簽字后生效。

影響因素：述職報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、內(nèi)控處理意見(jiàn)、財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查。

六、考核程序

（-）工作目標(biāo)確定：確定清晰、可行的具體目標(biāo)是考核的第一步。

1、目標(biāo)管理：

（1）財(cái)務(wù)管理中心：階段性目標(biāo)必須明確、集中，由績(jī)效組長(zhǎng)與財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總監(jiān)溝通編

制季度工作目標(biāo)計(jì)劃表，績(jī)效考核小組及時(shí)召開(kāi)會(huì)議討論，下一季度目標(biāo)必須在每季

度最后一個(gè)月的25日前確定。工作目標(biāo)要有前瞻性，重點(diǎn)突出，結(jié)合公司管理方針，

并充分聽(tīng)取部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司相關(guān)人員意見(jiàn)；

（2）分公司財(cái)務(wù)工作計(jì)劃由財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)中心工作重心和地方特色，抓住關(guān)鍵

環(huán)節(jié)。中心和分公司目標(biāo)要?jiǎng)澐謱?shí)施步驟、時(shí)間推進(jìn)表、量化考核點(diǎn)及扣分說(shuō)明，日

常及事務(wù)性工作不能列入考核目標(biāo).

2、崗位目標(biāo)：

(1)績(jī)效考核小組決定的目標(biāo)和考核要及時(shí)下發(fā)每個(gè)單位，由被考核單位主管與各崗位充

分溝通，調(diào)整各工作點(diǎn)上的銜接，再細(xì)化落實(shí)到每個(gè)具體崗位或責(zé)任人，以部門(mén)和崗

位工作推進(jìn)表為載體，電子文案上報(bào)總干事。一般情況下，上期考核與下期目標(biāo)同時(shí)

確定，績(jī)效小組按時(shí)審議計(jì)劃考核表，組織績(jī)效考核，并根據(jù)細(xì)則執(zhí)行狀況更換考核

組長(zhǎng).

(2)中心專(zhuān)員已經(jīng)明確歸入某一部門(mén)的，由部門(mén)經(jīng)理討論，拿出初步意見(jiàn)，中心各部門(mén)的

工作計(jì)劃由分管副總監(jiān)結(jié)合中心目標(biāo)進(jìn)行修改，其他人員由分管副總監(jiān)決定。

3、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的季度工作推進(jìn)表由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批；中心部門(mén)經(jīng)理的季

度推進(jìn)表由分管總監(jiān)簽批，中心總干事備案，作為績(jī)效考核的依據(jù)；中心專(zhuān)員的月度

工作計(jì)劃由部門(mén)經(jīng)理確定，上一級(jí)崗位必須簽署下一崗位考核表，否則雙方承擔(dān)責(zé)任。

附表1《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》.

4、目標(biāo)分值之設(shè)定：經(jīng)理級(jí)要明確每季度工作的重點(diǎn)(不超過(guò)5項(xiàng))、其分值每項(xiàng)不能低

于15%,財(cái)務(wù)總監(jiān)和副總監(jiān)可修正之；專(zhuān)員應(yīng)根據(jù)部門(mén)工作計(jì)劃及作業(yè)時(shí)間長(zhǎng)短(難

易程度)設(shè)立考核分值附表，附表2《財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)》。

(二)工作目標(biāo)實(shí)施：目標(biāo)設(shè)置必須詳細(xì)、可判斷，被考評(píng)人按計(jì)劃開(kāi)展工作。

1、考核期每個(gè)崗位工作目標(biāo)的修改，要取得其主管的認(rèn)可，以郵件、QQ、書(shū)面方式確

認(rèn)，部門(mén)經(jīng)理和分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須在季度工作報(bào)告中說(shuō)明更改的原因。

2、目標(biāo)推進(jìn)過(guò)程中發(fā)生的本崗位不能解決的問(wèn)題，影響了工作目標(biāo)按期推進(jìn)的，若沒(méi)有

向其主管或上級(jí)尋求支持，考核時(shí)視同消極怠工。

3、時(shí)間要求：《計(jì)劃考核表及考核細(xì)則》上交及確認(rèn)時(shí)間要求：

(1)總干事每月25日下發(fā)中心下月工作重點(diǎn)草案。

(2)中心經(jīng)理級(jí)：要求每季末(3、6、9、12月)27日前上交下季度計(jì)劃，每季末29日

前完成本季度完成情況和自評(píng)得分。

(3)分公司經(jīng)理級(jí)：要求每季末(3、6、9、12月)29日前完成下季度計(jì)劃和本季度完成

情況自評(píng)和自評(píng)得分。

(4)經(jīng)理級(jí)計(jì)劃與考核的確認(rèn)時(shí)間：部門(mén)經(jīng)理每季末30日前完成下季度計(jì)劃修改和本季

度考核自評(píng)表；財(cái)務(wù)中心其他人員，要求每月26日上交本月工作自評(píng)得分和下月工

作計(jì)劃；每月29日前完成下月計(jì)劃修改和本月考核自評(píng)表。

(5)績(jī)效考核組次月4日前完成上月績(jī)效考核的復(fù)核和抽查工作。

(三)工作目標(biāo)考核

a)財(cái)務(wù)管理中心績(jī)效考核以目標(biāo)管理為主，輔助綜合素質(zhì)考核。綜合素質(zhì)考評(píng)20分，由

財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)綜合素質(zhì)問(wèn)卷表決定，附《綜合素質(zhì)雙方問(wèn)卷表》。

b)計(jì)劃外臨時(shí)添加任務(wù)，經(jīng)所屬上級(jí)批準(zhǔn)可酌情加分；不服從領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作的，作

扣分處理。對(duì)于計(jì)劃中未列入但屬本職工作范圍內(nèi)的，不作為臨時(shí)任務(wù)考核，若未完成

將處以罰款。

c）不同崗位之間的目標(biāo)互相牽制或?yàn)橐蚬P(guān)系，影響工作目標(biāo)之完成，除分管副總監(jiān)書(shū)面

批準(zhǔn)或公司外部因素外，視同雙方未完成目標(biāo)。

d）崗位責(zé)任：財(cái)務(wù)中心主管副總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)、決定績(jī)效考核工作，簽署員工考核表；績(jī)效考核

組長(zhǎng)負(fù)責(zé)草案起草、考核資料收集、提出考核建議并組織召開(kāi)小組會(huì)議，在職能范圍內(nèi)

與被考核人溝通；各部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理按考核細(xì)則的要求，履行本部門(mén)考核職責(zé)，績(jī)

效小組之工作建立在部門(mén)考核基礎(chǔ)上；中心干事協(xié)助小組開(kāi)展日常工作、整理考核資料

交歸檔。

e）出現(xiàn)下列情況，可扣除本次考核5-20分：

（1）出現(xiàn)較大失誤或責(zé)任事故，與考核相關(guān)的部分，視同未完成任務(wù)。

（2）分公司或總部相關(guān)部門(mén)投訴屬實(shí)的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。

（3）公司內(nèi)部各級(jí)審計(jì)、監(jiān)控部門(mén)發(fā)現(xiàn)的前期或當(dāng)期違規(guī)事項(xiàng)。

⑷因出差、調(diào)休等原因不能按時(shí)上報(bào)工作計(jì)劃表和績(jī)效考核表，應(yīng)向其主管申請(qǐng)上報(bào)時(shí)

間，超時(shí)不上報(bào)者，每超一天扣1分；工作計(jì)劃和推進(jìn)表未按時(shí)上報(bào)，每超過(guò)一天扣除

被考核人和部門(mén)主管1分。

（5）被考核人不能提供工作完成情況資料或未在考核人要求的期限提供，此項(xiàng)目標(biāo)不能

得分；提供虛假的資料，經(jīng)查實(shí)后給予此項(xiàng)目計(jì)劃分3倍的處罰。

（6）工作計(jì)劃和推進(jìn)表未按要求填寫(xiě)或填寫(xiě)不全，可酌情扣分。

f）考核會(huì)議：中心內(nèi)控部負(fù)責(zé)匯總、收集各類(lèi)檢查及處罰資料，對(duì)每份績(jī)效計(jì)劃考核表提

出建議、與部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通，提交績(jī)效考核小組會(huì)議討論?？?jī)效考核會(huì)議每月

召開(kāi)一次，審議上月考核結(jié)果和下月計(jì)戈I，集中評(píng)議被考核對(duì)象目標(biāo)完成情況；對(duì)考核

小組成員進(jìn)行評(píng)議時(shí)，其必須回避。

g）績(jī)效考評(píng)報(bào)告：在總監(jiān)的直接安排下，績(jī)效考核小組按照崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)經(jīng)理、專(zhuān)員、

部門(mén)經(jīng)理）并結(jié)合績(jī)效考核表，對(duì)被考評(píng)人工作作出綜合評(píng)價(jià)和要求，在考核結(jié)束兩周

內(nèi)完成，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署后傳被考核人及所在部門(mén)。

（四）目標(biāo)考核程序

1、內(nèi)控部應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核計(jì)劃在每季最后一個(gè)月的2