風(fēng)險識別-企業(yè)風(fēng)險模型（續(xù)）

法律 客戶滿 人力資領(lǐng)導(dǎo) 職產(chǎn)品開 效能 表現(xiàn)差時間拖 存貨遺符合 業(yè)務(wù)中 環(huán) 限 表現(xiàn)激 使用 整合 相關(guān) 可得到 會計信會計信 稅福利基 投資評 符合性管理報告競爭 競爭者令企業(yè)失去原有的市場競爭優(yōu)敏感 企業(yè)無法對變化的環(huán)境作出有效及時的反股東關(guān) 直接關(guān)系到企業(yè)在資本市場上的籌資能資本的可獲得性 公司可能無法籌措到足夠的資金來支持自身發(fā)災(zāi)難性損 自然災(zāi)害給企業(yè)造成巨大的損政策.法規(guī)風(fēng)險 由政策.法規(guī)的不可測性及變化給企業(yè)帶來損行業(yè)風(fēng) 由于行業(yè)有關(guān)要素變化，使企業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢地金融市場風(fēng) 由于金融市場的價格波動給企業(yè)的金融性資產(chǎn)造成損1.2.3.4.5.6.7.8.9.業(yè)務(wù)中斷－企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷.有經(jīng)驗人員的 購－企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購成本偏商品定價－定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠(yuǎn)期合環(huán) 1.2. 3. 4.5. 流程風(fēng)險－信息處理 可得到性 123. 4.5完整性和準(zhǔn)確性－企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)不夠完整和準(zhǔn)確，無法全面真實地反映企會計信息－過度依賴于會計信息對企業(yè)經(jīng)營狀況作出判斷，忽視其第第1頁，共2（A）標(biāo)：XX利潤增長（B）每年凈增長—常規(guī)的投資評價過程(如使用NPV(值)/PaybackMethod—外匯兌換管理，包括Hedging（對沖第第2頁，共2(銀行和供應(yīng)商）第1頁，共1第1頁，共1第1頁，共1第1頁，共1附件四:流程分類框架(ProcessClassificationFramework)(舉例 作為一個高層次、一般行業(yè)的企業(yè)模型，PCF讓企業(yè)從一個跨行業(yè)流程的角度來

視自己的業(yè)務(wù)活動。PCF個組織的六個方面：知識社群/職能（Knowledgecommunities/functions)

第1頁，共1第1頁，共1H:M:L:1.2.3.4.5.子流程5.2：第第1頁，共3標(biāo)(完整/訪問限制子流程5.2：第第2頁，共3標(biāo)(完整/訪問限制關(guān)(是/標(biāo)(完整/項目，RMB0－2M，由公司首席執(zhí)行官和財務(wù)總監(jiān)審批；RMB2M－5M，由公司首席執(zhí)行官和集團(tuán)執(zhí)行董事（管理層）算外的資本支出項目，RMB0－100K，由公司首席執(zhí)行官和財務(wù)總監(jiān)審批；RMB100K－500K，由公司首席執(zhí)行官和集團(tuán)執(zhí)行董事（管理層）審批；RMB>500K，由集團(tuán)董事（非管理層）批管理政策，采購金額超過RMB3K，應(yīng)取得兩家經(jīng)審核供貨商之RMB8KChart 第1頁，共1第1頁，共1部門職員部門職員第1頁，共1第1頁，共1ITSEC建立和實施行為規(guī)則（codeofconduct）以及其他與公認(rèn)商業(yè)慣例、利益沖突或預(yù)期的倫有關(guān)于這些會議的記錄？這些記錄是否提到了管理層強(qiáng)調(diào)員工必須遵守行為規(guī)則和道德操守？這些會議記錄如果有，可否提供至少一個樣本？是否堅持公平和誠信的原則？（Dealingswithemployees,suppliers,customers,investors,creditors,insurers,competitors,andauditors,etc.(e.g.,whethermanagementconductsbusinessonahighethicalplane,andinsiststhatothersdoso,orpayslittleattentiontoethicalissues).端正管理者對于干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度（Management'sattitudetowardsinterventionoroverridingestablishedcontrols）高級管理人員的職業(yè)道德準(zhǔn)則(Arethoseintopmanagementhiredfromoutsidemadefamiliarwiththeimportanceofhighethicsandcontrols?)第1頁，共2第1頁，共22.1.2.1.步驟···2.·1.步驟步驟··步驟2.2.···1.步驟2.·在步驟11.步驟·1.步驟2.··1.步驟第2頁，共2第2頁，共2活動和（或）活動和（或）第1頁，共1第1頁，共1第1頁，共1風(fēng)險警示點(diǎn)*第1頁，共1第1頁，共1相匹配子流程1：控制的可靠程度由下列因素影響：控制的方式（人工/自動，預(yù)防/檢測）；第1頁，共1第1頁，共1測試控制表：[次級循環(huán)名稱 認(rèn)定方法測試注釋