2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（六篇）

第1頁共1頁2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本管理規(guī)定為深入強(qiáng)化人大機(jī)關(guān)的財務(wù)管理體系，完善財務(wù)制度建設(shè)，有效防控財務(wù)風(fēng)險，并堅決遏制違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》及財政部頒布的《行政單位財務(wù)規(guī)則》與《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵循既定流程，編制年度部門預(yù)算，并報送至縣財政局，按照法定程序進(jìn)行審核與報批。部門預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算兩部分構(gòu)成。所有依法取得的收入，包括全額財政撥款及其他收入（含實(shí)物），均須據(jù)實(shí)及時入賬，嚴(yán)禁隱瞞不報，更不得私自設(shè)立賬戶或“小金庫”。二、在編制支出預(yù)算時，應(yīng)充分保障人大事務(wù)工作所需的人員經(jīng)費(fèi)與公用經(jīng)費(fèi)，同時對其他彈性支出及專項(xiàng)支出實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)控與限制。三、針對財政部門下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際情況，制定詳細(xì)的用款計劃與項(xiàng)目支出計劃。預(yù)算一經(jīng)確定并獲得批復(fù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整或追加；若確需進(jìn)行追加，必須嚴(yán)格按照省市縣的相關(guān)規(guī)定與程序進(jìn)行報批。四、辦公室承擔(dān)內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批與審查制度的執(zhí)行職責(zé)，致力于完善內(nèi)部支出管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部約束，持續(xù)降低單位運(yùn)營成本。各項(xiàng)支出均需嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得通過虛構(gòu)名目等方式變相擴(kuò)大個人補(bǔ)貼范圍；不得隨意提升差旅費(fèi)、會議費(fèi)等報銷標(biāo)準(zhǔn)；更不得超越財力水平購置或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備及其他設(shè)施。____年____月____日2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（二）為了切實(shí)促進(jìn)公司保密管理體系的建立健全，并深入貫徹“業(yè)務(wù)工作誰主管，保密工作誰負(fù)責(zé)”的核心理念，依據(jù)《軍工保密資格認(rèn)定工作指導(dǎo)手冊》（____年版）的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的具體實(shí)際情況，特此制定并實(shí)施本制度。一、技術(shù)部將全面承擔(dān)公司定密工作的職責(zé)。技術(shù)部需依據(jù)任務(wù)或項(xiàng)目的原始密級及保密范圍，精心編制本公司的《國家秘密事項(xiàng)范圍細(xì)目》，該細(xì)目需經(jīng)單位法定定密責(zé)任人審核批準(zhǔn)后，方可正式生效。在此基礎(chǔ)上，技術(shù)部將進(jìn)一步提出密級擬定、保密期限設(shè)定及知悉范圍界定的建議，并待審批通過后實(shí)施。二、人力資源部門將負(fù)責(zé)涉密人員的管理工作。具體職責(zé)包括但不限于涉密人員的審查、考核、績效評定、獎懲措施執(zhí)行、出入境管理、離崗離職脫密管理以及保密補(bǔ)貼的發(fā)放等。三、在保密教育培訓(xùn)方面，人力資源部門同樣肩負(fù)重任。需負(fù)責(zé)制定年度保密培訓(xùn)計劃，并積極開展保密法規(guī)知識的宣傳、教育與培訓(xùn)工作。四、綜合辦公室將專注于公司涉密載體的管理工作。具體職責(zé)包括涉密載體的收發(fā)、傳遞、借閱、使用、銷毀及保管等各個環(huán)節(jié)的嚴(yán)格把控。五、生產(chǎn)部需明確密品的密級并建立詳細(xì)臺賬。同時，對密品的運(yùn)輸及銷毀過程負(fù)有直接責(zé)任。六、保密辦公室將負(fù)責(zé)公司保密要害部門及部位的管理工作。通過采取出入口控制、入侵報警、視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施，確保保密要害部位的安全無虞。七、技術(shù)部還將負(fù)責(zé)公司信息設(shè)備及存儲設(shè)備的管理與運(yùn)行維護(hù)工作。實(shí)施全生命周期管理策略，并按要求對設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識及日常維護(hù)。八、市場部在新聞宣傳管理方面需嚴(yán)格把關(guān)。對宣傳報道、展覽、知識產(chǎn)權(quán)、論文等內(nèi)容進(jìn)行審批，確保不泄露涉密信息。對于含有涉密信息的資料，需經(jīng)過甲方單位審批后方可發(fā)布。九、綜合辦公室在涉密會議管理方面同樣需盡職盡責(zé)。在舉辦涉密會議時，需選擇具備安全保密條件的場所進(jìn)行，并做好會議檢查工作。對參會人員、涉密載體的發(fā)放、清退、保管及銷毀等環(huán)節(jié)需指定專人負(fù)責(zé)。十、技術(shù)部在外場試驗(yàn)過程中需制定詳細(xì)的保密方案并指定保密責(zé)任人以確保試驗(yàn)過程的安全保密性。十一、綜合辦公室在協(xié)助配套管理方面需選擇具有相應(yīng)保密資格的單位進(jìn)行合作，并與協(xié)作單位人員簽訂保密條款或保密責(zé)任書以明確雙方責(zé)任。十二、在涉外管理方面綜合辦公室需制定保密方案以應(yīng)對對外交流、合作及談判等工作中的保密需求。在接待境外人員來訪時需明確其身份及活動區(qū)域以確保安全。十三、公司的保密檢查工作將由保密辦公室、人力資源及各相關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。具體檢查工作安排將參照保密監(jiān)督檢查制度執(zhí)行以確保檢查工作的全面性和有效性。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（三）第四章預(yù)算執(zhí)行第十四條業(yè)務(wù)部門必須嚴(yán)格遵循已批復(fù)的預(yù)算方案執(zhí)行，嚴(yán)禁擅自調(diào)整或變更資金用途。如遇特殊情形確需調(diào)整的，須遵循既定程序辦理審批手續(xù)。第十五條業(yè)務(wù)部門需基于實(shí)際工作需求、項(xiàng)目推進(jìn)情況及預(yù)算批復(fù)，編制月度資金使用計劃，并提交至歸口管理部門及財務(wù)部門進(jìn)行審核。審核要點(diǎn)包括但不限于：計劃是否在預(yù)算指標(biāo)范圍內(nèi)、是否符合既定的支出標(biāo)準(zhǔn)與方向、是否符合單位內(nèi)部管理制度的相關(guān)要求，以及是否已提交必要的文件與單據(jù)等。經(jīng)審核后，財務(wù)部門將匯總形成的單位月度資金使用計劃提交至預(yù)算管理委員會審議，待通過后再呈報主管市領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，需于每月指定日期前報送同級財政部門進(jìn)行復(fù)核與匯總。業(yè)務(wù)部門則需根據(jù)已批準(zhǔn)的用款計劃有序組織經(jīng)濟(jì)活動與項(xiàng)目建設(shè)，涉及政府采購與投資評審的，需嚴(yán)格按照相關(guān)政策規(guī)定與程序辦理相關(guān)手續(xù)。財務(wù)部門則需在同級財政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)，依據(jù)單位財務(wù)制度的具體規(guī)定進(jìn)行資金支付。第十六條針對因外部環(huán)境變化、國家政策調(diào)整或不可抗力等因素導(dǎo)致的必要支出增加，或根據(jù)實(shí)際需求確需增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整手續(xù)。具體流程為：業(yè)務(wù)部門首先提出預(yù)算追加調(diào)整申請，明確追加理由、建議方案及調(diào)整前后的預(yù)算指標(biāo)對比與影響分析，并提交至歸口管理部門審核。歸口管理部門審核后，再交由財務(wù)部門審核匯總，形成預(yù)算調(diào)整方案，并提交至預(yù)算管理委員會審批。審批通過后，由財務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門將本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究并提出意見，再經(jīng)部門預(yù)算管理委員會集體研究后，按既定程序與權(quán)限分別報請常務(wù)副市長、市長、市長辦公會議及市委常委會議審批。第十七條為確保預(yù)算執(zhí)行的有效性，特建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財務(wù)部門需定期向各業(yè)務(wù)部門通報預(yù)算執(zhí)行情況，尤其需重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購、對外投資等重大預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況。預(yù)算管理委員會則將定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報告，研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。第五章決算與預(yù)算績效管理第十八條財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位的會計核算工作，并需按照同級財政部門的決算編制要求及單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況編制年終決算報告，包括決算報表與分析報告。第十九條決算編制工作需確保真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時。決算編制完成后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)審核工作，重點(diǎn)審核決算報表內(nèi)容的完整性、數(shù)據(jù)的真實(shí)性與準(zhǔn)確性、與會計賬簿數(shù)據(jù)的一致性、與財政部門和業(yè)務(wù)部門提供對賬數(shù)據(jù)的相符性，以及報表間、報表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系是否符合要求。審核人員需在審核后進(jìn)行簽字確認(rèn)。第二十條財務(wù)部門需加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況、資金與實(shí)物資產(chǎn)的使用情況、各項(xiàng)支出的合理性以及項(xiàng)目支出的成效等。針對存在的問題需提出改進(jìn)建議并形成分析結(jié)果報告提交至預(yù)算管理委員會并反饋給各業(yè)務(wù)部門。同時需強(qiáng)化決算分析結(jié)果的運(yùn)用建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。第二十一條為加強(qiáng)預(yù)算績效管理特建立全過程預(yù)算績效管理機(jī)制包括：預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用等環(huán)節(jié)。第二十二條業(yè)務(wù)部門需根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)及自身職能分工與項(xiàng)目建設(shè)情況綜合考慮經(jīng)濟(jì)效益、社會效益與環(huán)境效益等因素制定具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測算資金投入、編制預(yù)算后提交至歸口管理部門與財務(wù)部門審核。經(jīng)財務(wù)部門審核匯總并報預(yù)算管理委員會審批后再隨同部門預(yù)算上報至財政部門。第二十三條為確保預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性與有效性特建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財務(wù)部門與歸口管理部門需加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通定期采集績效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析對各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤問效及時發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均符合預(yù)算要求并依據(jù)相關(guān)工作計劃與定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。第二十四條為客觀評價預(yù)算執(zhí)行的成效特建立績效評價制度。財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本單位的績效評價工作并將預(yù)算執(zhí)行的效果與效率納入業(yè)務(wù)部門與個人的考核與獎懲范圍。財務(wù)部門需編制績效評價報告并提交至預(yù)算管理委員會審查再將結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門并按要求上報至同級財政部門。第二十五條為充分發(fā)揮績效評價的導(dǎo)向作用特加強(qiáng)績效評價結(jié)果的運(yùn)用。對于績效評價結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門在后續(xù)年度預(yù)算分配時將給予優(yōu)先考慮；而對于績效評價結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門則需進(jìn)行整改并對后續(xù)年度的項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)與控制。第六章附則第二十六條本制度由本單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本制度自發(fā)布之日起正式實(shí)施。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（四）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及陽城縣財政部門的總體部署，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1.預(yù)算編制應(yīng)嚴(yán)格遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實(shí)際需求，又要兼顧學(xué)校財務(wù)承受能力，堅決避免赤字預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)堅持“收支兩條線”的管理原則。收入預(yù)算的制定應(yīng)秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要考慮經(jīng)費(fèi)來源渠道的拓展與收入增長的可能性，又要確保收入預(yù)測的合理性。支出預(yù)算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學(xué)活動正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展性支出。3.預(yù)算編制應(yīng)實(shí)行“歸口管理”制度。學(xué)校應(yīng)依據(jù)部門與項(xiàng)目劃分，統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)的分配與管理。最終，由財會室匯總各部門的項(xiàng)目費(fèi)用，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。該預(yù)算需經(jīng)專題會議審議，并經(jīng)教職工大會批準(zhǔn)后，方可申報執(zhí)行。第四條：預(yù)算內(nèi)容涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大方面。第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則，確保預(yù)算編制與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與考核等職務(wù)的相互獨(dú)立與制衡。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)本組織機(jī)構(gòu)為非固定設(shè)置，由總務(wù)室負(fù)責(zé)牽頭組建，成員包括校長、財務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)于財會室，除財會人員外，還應(yīng)吸納政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員參與。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確立學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及組織編制工作；總務(wù)室需充分發(fā)揮預(yù)算編報工作的牽頭組織作用，確保預(yù)算編報工作的按時完成與規(guī)范實(shí)施；領(lǐng)導(dǎo)小組成員則具體負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制與修訂工作。財會室則承擔(dān)預(yù)算的審核、匯總、修正以及決算編制與申報等職責(zé)。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍1.預(yù)算收入范圍：學(xué)校通過教學(xué)活動及其他合法途徑取得的各項(xiàng)收入，均須全額納入學(xué)校預(yù)算。具體包括財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他收入等。2.預(yù)算支出范圍：學(xué)校在教學(xué)及其他活動中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，依據(jù)性質(zhì)劃分為基本支出與項(xiàng)目支出，并納入支出預(yù)算。具體涵蓋財政補(bǔ)助支出、自籌基建支出、單位往來等。3.預(yù)算支出中涉及政府采購項(xiàng)目的部分，需明確列示。第九條：預(yù)算的編制與審批程序1.每年____月份，根據(jù)上級下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財務(wù)狀況及本年度預(yù)算執(zhí)行情況，制定預(yù)算編制方法，并著手編制下一年度預(yù)算。2.各分校依據(jù)自身具體任務(wù)及本年度財務(wù)收支情況，申報預(yù)算數(shù)額。3.學(xué)校組織召開專題會議，研究預(yù)算建議草案，并進(jìn)行公開公示，廣泛征求意見建議。4.公示結(jié)束后，預(yù)算草案經(jīng)校長簽字確認(rèn)，并向教職工會議通報。會議通過后，向上級部門申報。5.在“二上二下”的預(yù)算編制過程中，積極接受上級指導(dǎo)與群眾意見。第十條：預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行：包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行及預(yù)算平衡的實(shí)現(xiàn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，需積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時足額入賬；同時，合理安排支出，確保年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對于預(yù)算執(zhí)行中的特殊情況及重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報告。2.預(yù)算調(diào)整：根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況及法律制度要求，經(jīng)集體研究后，對預(yù)算執(zhí)行過程中確需調(diào)整的事項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。第十一條：決算建立健全預(yù)算對賬與報表制度。年終時，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算工作，對收入與支出情況進(jìn)行及時核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。第四章檢查與監(jiān)督第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長由校長謝清田擔(dān)任，副組長為張春夏法國，成員包括孫強(qiáng)、徐勇等。第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出預(yù)算的執(zhí)行情況，采取切實(shí)有效措施，從嚴(yán)從緊控制支出規(guī)模與進(jìn)度，確保支出范圍、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)度的合規(guī)性。第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依據(jù)國家政策法規(guī)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并嚴(yán)肅追究相關(guān)單位與人員的責(zé)任。2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（五）第一章總則第一條：為充分發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范與監(jiān)督功能，確保并促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)事業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及陽城縣財政部門的總體部署，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本制度。第二條：預(yù)算編制原則1.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的基本原則。既要充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展與建設(shè)的實(shí)際需求，又要兼顧學(xué)校財力的實(shí)際狀況，堅決避免赤字預(yù)算的出現(xiàn)。2.預(yù)算編制需嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。收入預(yù)算的制定應(yīng)秉持積極穩(wěn)妥的態(tài)度，既要預(yù)見經(jīng)費(fèi)來源渠道的拓寬與收入增長的可能性，又要確保收入增長目標(biāo)的合理性與可實(shí)現(xiàn)性。支出預(yù)算則需統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、注重節(jié)能降耗，在確保教育教學(xué)活動正常開展的前提下，合理安排校園建設(shè)與發(fā)展所需支出。3.預(yù)算編制過程應(yīng)堅持“歸口管理”原則。學(xué)校應(yīng)按照部門與項(xiàng)目分類統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)的分配與管理，最終由財會室匯總各部門的項(xiàng)目費(fèi)用，編制形成本年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。該草案需經(jīng)專題會議深入研討，并經(jīng)教職工大會審議通過后，方可正式申報執(zhí)行。第四條：預(yù)算體系涵蓋收入預(yù)算與支出預(yù)算兩大組成部分。第五條：為確保預(yù)算管理的公正性與有效性，必須嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離的原則。具體而言，預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核等關(guān)鍵崗位需明確分工，確保相互獨(dú)立、相互制約。第二章分工與授權(quán)第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)立預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu)為非固定性機(jī)構(gòu)，由總務(wù)室負(fù)責(zé)牽頭組建。該機(jī)構(gòu)成員包括校長、財務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表等。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)則設(shè)于財會室，除財會人員外，政府采購、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門的工作人員也應(yīng)積極參與其中，共同協(xié)作完成預(yù)算編制與管理工作。第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)確立學(xué)校預(yù)算編制的基本原則、方法、規(guī)范及總體框架；總務(wù)室需充分發(fā)揮其在預(yù)算編報工作中的牽頭組織作用，確保預(yù)算編制工作的按時、規(guī)范完成；領(lǐng)導(dǎo)小組成員則具體負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂等核心工作。財會室則承擔(dān)預(yù)算的審核、匯總、修正以及決算的編制與申報等關(guān)鍵任務(wù)。第三章實(shí)施與執(zhí)行第八條：預(yù)算編制范圍界定1.預(yù)算收入范圍：學(xué)校開展教學(xué)及其他各類活動所依法取得的各項(xiàng)收入，均必須全額納入學(xué)校預(yù)算管理體系之中。這些收入包括但不限于財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入及其他合法合規(guī)的收入來源。2.預(yù)算支出范圍：學(xué)校因開展教學(xué)及其他活動而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，均應(yīng)按其性質(zhì)分別列入基本支出預(yù)算或項(xiàng)目支出預(yù)算之中。這些支出項(xiàng)目可能包括財政補(bǔ)助支出、自籌基建支出、單位往來款項(xiàng)等。3.對于屬于政府采購范疇的預(yù)算支出項(xiàng)目，必須在預(yù)算編制過程中予以明確標(biāo)示，以確保采購活動的規(guī)范性與透明度。第九條：預(yù)算的編制與審批流程1.每年初（具體月份可根據(jù)實(shí)際情況確定），學(xué)校將根據(jù)上級部門下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)以及學(xué)校自身的財力狀況與上年度的預(yù)算執(zhí)行情況，制定下一年度的預(yù)算編制方法，并著手啟動預(yù)算編制工作。2.各分校需根據(jù)自身的具體任務(wù)與本年度的財務(wù)收支實(shí)際情況，合理申報預(yù)算數(shù)額。3.學(xué)校將組織召開專題會議，對預(yù)算建議草案進(jìn)行深入研討，并通過公開公示的方式廣泛征求師生員工的意見與建議。4.在充分吸納各方意見與建議的基礎(chǔ)上，對預(yù)算草案進(jìn)行修訂完善，并經(jīng)校長簽字確認(rèn)后向教職工大會進(jìn)行通報。待大會審議通過后，方可正式向上級部門申報執(zhí)行。5.在“二上二下”的預(yù)算編制過程中，學(xué)校將積極接受上級部門的指導(dǎo)與監(jiān)督，并充分聽取師生員工的意見與建議，以確保預(yù)算編制工作的科學(xué)性與民主性。第十條：預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算的執(zhí)行：預(yù)算執(zhí)行工作包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行以及預(yù)算平衡的維護(hù)等三個方面。在預(yù)算執(zhí)行過程中，學(xué)校需積極組織收入活動，確保各項(xiàng)收入能夠及時足額入賬；同時需合理安排支出活動，確保年度預(yù)算收支能夠保持平衡。對于當(dāng)年預(yù)算安排的支出項(xiàng)目，必須確保在當(dāng)年內(nèi)完成支付任務(wù)，嚴(yán)禁跨年度執(zhí)行。對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的特殊情況與重大事項(xiàng)，需及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行報告并妥善處理。2.預(yù)算的調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因?qū)W校實(shí)際情況發(fā)生變化而確需對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時，需嚴(yán)格遵循法律制度規(guī)范的要求，并經(jīng)過集體研究決策后方可實(shí)施調(diào)整措施。調(diào)整后的預(yù)算方案需重新履行審批程序后方可生效執(zhí)行。第十一條：決算管理學(xué)校需建立健全預(yù)算對賬與報表制度。在年終時嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算工作，對年度內(nèi)的收入與支出情況進(jìn)行全面核對與清算；對于發(fā)現(xiàn)的問題需及時予以解決并妥善處理。同時需加強(qiáng)決算結(jié)果的分析與利用工作，為下一年度的預(yù)算編制提供有力支持。第四章檢查與2024年內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度范本（六）建立和完善預(yù)算對賬及報表機(jī)制。年終時，需嚴(yán)格依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對收支狀況進(jìn)行即時核對，并迅速解決發(fā)現(xiàn)的問題。第四章：檢查與監(jiān)督第十二條：設(shè)立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組，組長為謝清田（校長），副組長為張春夏法國，成員包括孫強(qiáng)、徐勇。第十三條：對支出執(zhí)行預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，采取切實(shí)有效的手段，從嚴(yán)控制支出，嚴(yán)格界定支出范圍、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)度，合理控制支出規(guī)模。第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組應(yīng)依照國家政策法規(guī)，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正。第十五條：對于違反法律法規(guī)的行為，將依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并追究相關(guān)單位及人員的責(zé)任。縣人大預(yù)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定為進(jìn)一步強(qiáng)化人大機(jī)關(guān)財務(wù)管理，完善財務(wù)制度，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防控，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為。依據(jù)《____預(yù)算法》、《____會計法》、《____政府采購法》及財政部《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。一、財務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定編制年度部門預(yù)算，并報縣財政局按法定程序?qū)徍?、批?zhǔn)。單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。依法取得的各項(xiàng)收入，包括全額財政撥款及其他收入（含實(shí)物），應(yīng)據(jù)實(shí)及時入賬，不得隱瞞，嚴(yán)禁另設(shè)賬戶或私設(shè)“小金庫”。二、編制的支出預(yù)算應(yīng)確保人大事務(wù)工作所需的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，同時嚴(yán)格控制其他彈性支出和專項(xiàng)支出。三、針對財政下達(dá)的預(yù)算，應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際制定用款計劃和項(xiàng)目支出計劃。預(yù)算一經(jīng)確立并獲批，原則上不予調(diào)整和追加；確需追加的，應(yīng)嚴(yán)格遵循省市縣相關(guān)規(guī)定及程序進(jìn)行報批。四、辦公室負(fù)責(zé)內(nèi)部支出控制、內(nèi)部稽核、審批及____制度的完善，以強(qiáng)化內(nèi)部約束，不斷降低單位運(yùn)行成本。各項(xiàng)支出應(yīng)符合國家現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個人補(bǔ)貼范圍；不得隨意提高差旅費(fèi)、會議費(fèi)等報