一般公司財務制度

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篇一：一般貿(mào)易公司財務管理制度

貿(mào)易公司財務管理制度

第一章總則

第二章貨幣資金管理

第一節(jié)現(xiàn)金

第二節(jié)銀行存款

第三節(jié)其他貨貨幣資

第三章費用報銷管理

第一節(jié)差旅費

第二節(jié)業(yè)務招待費

第三節(jié)工傷藥費

第四節(jié)其他費用

第四章銷售管理

第一節(jié)銷售合同

第二節(jié)出貨

第三節(jié)收款

第五章采購管理

第一節(jié)采購訂單

第二節(jié)收料

第三節(jié)付款

第六章存貨管理

第一節(jié)原材料

第二節(jié)產(chǎn)品

第三節(jié)低值易耗品

第四節(jié)盤點及盈虧處理

第七章成本核算

第八章工資核算

第九章資產(chǎn)管理

第十章財務報表及分析報告

第十一章罰則

第十二章附則

第一章總則

第1條為建立并逐步完善公司的財務體系，全面準確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)督公司各項財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護公司股東的權(quán)益，特制定本制度

第2條公司財務部直接受控于公司股東并對其負責，財務部依據(jù)公司章程制定本財務管理制度，并根據(jù)實際情況及需要修訂本制度

第3條公司各部門應積極配合財務部工作及促進本制度的實行，相關(guān)人員應當按照本制度的精神及規(guī)定嚴格執(zhí)行公司所制度的各項財務制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務制度的相關(guān)規(guī)定

第二章貨幣資金管理

第一節(jié)現(xiàn)金管理

第4條公司應當按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金

第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費用報銷、員工個人借款、預借差旅費、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出

第6條出納應當嚴格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準并由財務進行審核后，出納方可支付現(xiàn)金

第7條報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準、財務審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準、財務審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金

第8條出納收到現(xiàn)金應填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應即時送存銀行，避免做支現(xiàn)金及風險

第9條出納應在現(xiàn)金收、付款單上詳細注明款項來源或用途，以便于財務作賬

第10條出納應對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實際庫存現(xiàn)金核對

第11條出納應當日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務部，并定期與財務部對賬，不符時應即時查明原因，做處相應處理

第12條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準后交由財務部進行相應賬務處理

第二節(jié)銀行存款管理

第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原則上均應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，其他收、付款金額較大的款項支付也應通過銀行轉(zhuǎn)賬進行

第14條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務審核、總經(jīng)理批準后，方可收出納辦理付款

第15條出納應當日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務部，財務部應當定期與銀行對賬單進行核對

第16條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止

第三節(jié)其他貨幣資金管理

第17條公司因業(yè)務需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應進行項登記管理，并將復印件送交財務部入賬

第18條對于收到的其他貨幣資金，出納應即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期

第10條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行

第三章費用報銷管理

第一節(jié)差旅費報銷

第20條差旅費指公司業(yè)務人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費、住宿費、餐費、出差補貼等費用

第21條出差旅人員應本著合理、必要、節(jié)簡的原則支付各項費用

第22條公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費用

第23條為鼓勵出差人員節(jié)省差旅費，享有某一級別待遇的出差人員如果實際采用了下一級別出差人員待遇標準花費費用，公司可以將兩級待遇差額部分的50%補償給出差人員

第24條出差人員外出，預計所需費用在300元以上的，可向公司預借差旅費，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準后送至財務審核。其中借款金額在500元（含500元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金

第25條預借差旅費在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實行多退少補的原則

第26條普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準，再交由財務審核后方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級人員的報銷單先由財務審核后送交總經(jīng)理批準，再到出納處領(lǐng)款

第27條對于超過差旅費用規(guī)定的標準而需要報銷的，報銷單必須先交總經(jīng)理特別批準，后由財務審核，再至出納處報銷領(lǐng)款

第28條差旅費費用控制標準由公司根據(jù)人員級別+出差地+補貼+其他制定，具體詳細標準另行專門制定

第二節(jié)業(yè)務招待費報銷

第29條業(yè)務招待費指公司業(yè)務人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項費用

第30條業(yè)務陪同人員應本著必要、適當、合理、節(jié)簡的原則，招待好公司的客戶及其派出的代表

第31條公司將客戶分為a、b、c三大類，a類客戶為訂單業(yè)務量大，又有可能發(fā)展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，b類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，c類客戶為其他普通客戶

第32條業(yè)務招待費根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費用上限標準，業(yè)務陪同人員應根據(jù)客戶情況適當按捺陪同人數(shù)，業(yè)務招待費費用控制標準由公司另行專門制定

第33條業(yè)務招待人員根據(jù)需要可向公司預借招待款，所借現(xiàn)金在500元以下（不含500元）的，借款單由業(yè)務經(jīng)理批準財務審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在500元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款

第34條費用報銷人員填寫報銷單經(jīng)業(yè)務經(jīng)理批準、財務審核后，方可至出納處報銷領(lǐng)款，對于業(yè)務招待費超過標準上限的，財務人員在報銷單中注明超標金額

第35條業(yè)務費報銷金額超過費用標準時，報銷人員必須將報銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額扣除財務注明超標金額后的余額支付報銷款

第36條業(yè)務人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費用情況時，業(yè)務招待費根據(jù)公司標準結(jié)合異地物價情況適當調(diào)整報銷上限，報銷人員應當將自身差旅費與異地業(yè)務招待費分別填差旅費報銷單及業(yè)務招待費銷單進行分項報銷

第三節(jié)工傷醫(yī)藥費報銷

第37條工傷醫(yī)藥費是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時發(fā)生的費用，包括醫(yī)藥費、醫(yī)療費、工傷補償費等

第38條員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的診療書及發(fā)票填寫費用報銷單，經(jīng)部門主管批準、財務審核后到出納處報銷領(lǐng)款

第39條公司員工發(fā)生重大工傷事故急需用款時，部門主管可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準后直接至出納處借款，事后借款人應即時補填借款單并交由總經(jīng)理補簽批準，再由財務審核后交由出納留底及入賬

第40條重大工傷事故當事人的借款及費用報銷根據(jù)情況可由部門主管負責代為辦理，報銷單均需由財務審核后交由總經(jīng)理批準，再至出納處領(lǐng)款或沖預借款

第41條員工工傷事故的工傷補償費由當事人自行提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準、財務審核后方可至出納處領(lǐng)款

第四節(jié)其他費用的報銷

第42條其他費用的報銷指除差旅費、業(yè)務招待費、工傷醫(yī)藥費以外的日常營業(yè)費用的報銷

第43條其他費用的報銷由報銷人填寫報銷單經(jīng)總門主管批準后送交財務部，財務根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報銷項目，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財務審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批后方可至出納處領(lǐng)款

第四章產(chǎn)品銷售管理

第一節(jié)銷售合同

第44條公司業(yè)務員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同

第45條業(yè)務員簽訂合同后應即時將合同復本送交至財務部，合同被取消時，應即時告知財務部

第46條公司合同專用印章應由專人保管，所有銷售合同應當經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責任由簽單人自行承擔，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔連帶責任

第二節(jié)銷售出貨

第47條業(yè)務部根據(jù)產(chǎn)品完工情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由總經(jīng)理審批后分送至財務部及倉庫

第48條倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉庫主管應對貨物出庫及裝車進行監(jiān)督并負責

第49條財務部對倉庫開具的發(fā)貨單進行審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票

第50條已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，應取得本公司業(yè)務部的同意，倉庫根據(jù)業(yè)務部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶退回的產(chǎn)品倉庫暫只做代管商品處理

第51條成品倉倉管人員應嚴格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時填寫發(fā)貨單，發(fā)貨單應當即時送交財務部

第52條倉管應在產(chǎn)品出庫時起8小時內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時內(nèi)將發(fā)貨單送交至財務部，退貨單應自辦理退貨入庫手續(xù)時起48小時內(nèi)將退貨單送交至財務部

第三節(jié)收取貨款

第53條財務部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同單價計算確定應收賬款的金額

第54條財務部根據(jù)出納提供的收款憑證即時核銷客戶的應收賬款，如為收取客戶的訂金，應先做預收貨款入賬，待尾款收齊時再予以沖銷

第55條財務部定期制作客戶對賬單送交業(yè)務部，由業(yè)務部負責直接與客戶進行對賬

第56條財務部應定期檢查應收賬款的回款情況，對于未及時收回貨款的客戶，應通知業(yè)務部進行催收，仍無法收回貨款的，應當即時告知部經(jīng)理以便進行相應處理

第57業(yè)務部或財務部應告知客戶本公司收款的詳細賬號，客戶應當將貨款匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后應當以傳真或電話方式即時告知本公司財務部

第58條因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時，付款單需由財務審核、總經(jīng)理批準，出納方可辦理付款

第五章物料采購管理

第一節(jié)采購訂單

第59條業(yè)務部根據(jù)銷售合同所列產(chǎn)品，計算出物料需求計劃清單，物料需求單交由采購部負責辦理物料采購

第60條采購部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫存量的基礎(chǔ)上，擬定物料采購計劃申請單，采購申請單需經(jīng)總經(jīng)理批準，然后采購部才可向供應商發(fā)出采購訂貨單

第61條對于所有原材料及主要輔助材料的采購均需制定采購訂單，采購部應將采購訂單送交倉庫，以便于倉庫按訂單進行收料，對于取消或更改過的采購訂單，應當即時通知倉庫進行相應的更改

第二節(jié)材料入庫

第62條倉庫收料時，應當按照采購部的采購訂單嚴格控制收料，對于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購訂單

第63條倉庫收到材料時，先應進行質(zhì)檢驗，未經(jīng)檢驗合格的各類材料，均不得辦理庫入庫而暫只做待管材料處理

第64條對于供應商未按訂單要求而多送的材料部分，倉庫應暫做代管材料，經(jīng)請求總經(jīng)理后，如果同意做為購入處理，則可一同辦理入庫，否則多送的材料退回原供應商

第65條倉庫辦理材料入庫，應即時填寫材料入庫單并向供應商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫單應按照財務部規(guī)定的要求填寫完整

第66條已辦理入庫的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他原因需要退貨時，倉庫應當即時通知采購部，采購部與供應商協(xié)商同意退貨后，即時通知倉庫辦理退貨

第67條倉庫退回材料給供應商時，應即時填寫采購退貨單，退貨單原則上均應取得供應商收貨人的簽名，退貨單必須即時送交財務部

第68條倉庫應自辦理材料入庫或退貨時起8小時內(nèi)填寫采購入庫單，采購入庫單送交財務部的時間按財務部的要求規(guī)定執(zhí)行

第三節(jié)支付材料貨款

第69條財務部根據(jù)供應商的送貨單（或發(fā)票）、采購訂單（或采購合同）對倉庫開具的采購入庫/退貨單進行審核

第70條財務部按已審核過的采購入庫總價款掛應付賬款，按退貨單的總價款扣減應付賬款，財務部應定期與供應商核對往來賬款

第71條付款由采購部申請、財務審核、總經(jīng)理批準或財務部申請、總經(jīng)理批準后，申請付款單交由出納辦理付款

第72條出納付款后，財務部應即時告知供應商查收，出納應根據(jù)供應商提供的賬號匯款，代應商的傳真件應蓋有對方有效的公章

第六章存貨管理

第一節(jié)原材料

第73條原材料是公司業(yè)務的主要材料，是公司財產(chǎn)管理的重要對象

第74條倉管人員應嚴格控制原材料的出入庫，原材料的出入庫應辦理規(guī)定的手續(xù)，即時開具材料出入庫單并送交財務部，原材料的出庫應經(jīng)相應的審批程序

篇二：公司財務制度

財務管理制度

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

3、本制度適用本公司所有員工。

二、財務工作崗位職責

（一）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

（二）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后

三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

4、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由會計負責。

2、支票的使用原則須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。

3、所開出支票必須填寫收款單位名稱。

4、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒原則上必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納/會計負責保管。亦可由總經(jīng)理指定專人保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金的收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、結(jié)合我司的實際情況，會計人員應定期將銀行存款的收支情況報告給總經(jīng)理，總經(jīng)理也應定期或不定期的抽查。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

七、報銷制度及流程

第一部分借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

2、借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二部分日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

1、費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

2、費用報銷的一般流程:

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

3、差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

4、電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

篇三：公司財務付款制度

公司財務付款、報銷制度及票據(jù)管理規(guī)定

為了進一步加強公司內(nèi)部財務管理，規(guī)范公司財務付款及報銷行為,明確各項資金支付審批權(quán)限及審批程序，合理控制公司成本費用及資金風險，并結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定，請公司同仁予以遵照執(zhí)行。

一、一般規(guī)定：

1、公司所有款項的支付，需經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。主管領(lǐng)導臨時不在時，應以電話或其他有效方

式聯(lián)系并經(jīng)其確認批準后支付，并事后及時辦理補簽手續(xù)。主管領(lǐng)導未認可審批的付款損失，其責任由出納人員承擔。

2、根據(jù)公司實際需要，到財務部辦理票據(jù)報銷時，票據(jù)上應有以下人員簽名：經(jīng)辦人（注明付款內(nèi)容）；部門主管（確認付款內(nèi)容真實性、合理性及必要性并對資金支出的結(jié)果付部門領(lǐng)導責任）；財務部（審核資金支出合法性、真實性、準確性、完整性、及時性，異常情況時給予預警）；總經(jīng)理（最終確認審批同意）；董事長（如需要時）。

3、報銷的票據(jù)，原則上應以發(fā)票為主。收條盡量少用。無發(fā)票，需事先說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。充抵票