商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引

第一章總則（三）（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內部評級相關信息，第二章內部評級體系的治理結構系設計、流程、風險參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗證和內部（四）（一）第十二條商業(yè)銀行應建立一整套基于內部評級的信用風險內部報告體系，確保董事會、高級管理層、信用風險主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風險變化情況，并有助于驗證和審計部門評估商業(yè)銀行應明確內部報告的頻度和內容。報告應包括以下信息：（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（四）（五）（三）（四）（五）（七）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）1個，違約債務人級別應按照預期損失大第二十六條商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應通過獨立的債7個非違約級別、1總量的30%，商業(yè)銀行應有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門證明該級別違約第三十五條商業(yè)銀行的債務人評級既要考慮債務人目前的風險特征，又要考慮經(jīng)濟衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對債務人還款能第三十七條商業(yè)銀行的評級標準應考慮與債務人和債項評級相關的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對債務人和債但應同時保證考慮了其他相關信息。（二）（三）第四十二條商業(yè)銀行使用以模型為基礎的內部評級體系時，應監(jiān)測計量模型的預測能力，持續(xù)改進模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應有（一）（二）（三）（四）（一）（二包括債務人和債項級別的數(shù)量、債務人和債項在不同級別之間的分布等。（六）（二）第五十二條商業(yè)銀行應建立零售風險暴露的風險分池體系，第五十三條零售風險暴露的風險分池應同時反映債務人和債（三）中風險暴露超過該類零售風險暴露總量的30%，商業(yè)銀行應向監(jiān)第六十一條對于數(shù)據(jù)缺失的零售風險暴露，商業(yè)銀行應充分（一）（四）（二）第五章內部評級流程（一）（二）（五）（六）（七）IT第六章風險參數(shù)量化第九十九條商業(yè)銀行應制定風險參數(shù)量化更新政策，確保技術進步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時充分地反映在風若業(yè)務線或資產(chǎn)組合的債務人發(fā)生變動、貸款方式或還款過程發(fā)生重大改變等，商業(yè)銀行應及時更新量化方法和流程。第一百條違約概率、違約損失率和違約風險暴露的估值應遵第一百零六條樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內部數(shù)據(jù)、外使用外部數(shù)據(jù)時，商業(yè)銀行應保證外部數(shù)據(jù)與內部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關性和一致性。第一百零八條商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應有代表性，能反映5年，用于估計非零售風險暴露違約損失率、違約風75年。如果商業(yè)銀行能獲得更長時期31類數(shù)據(jù)源第一百一十五條商業(yè)銀行應運用統(tǒng)計工具，對具有不同風險特征的樣本數(shù)據(jù)集進行分析，分別估算風險參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計方法估計風險參數(shù)。當產(chǎn)生多種估值結果時，商業(yè)銀行應對基于外部數(shù)據(jù)和內部數(shù)據(jù)的風險參數(shù)估計值，以及使用不同模型得到的風險參數(shù)估計值進行整合。商業(yè)銀行應建立并檢查不同整合對估值結果的敏感性。由于債務人財務狀況惡化，商業(yè)銀行同意進行消極重組，一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是債務人無力償還而導致的展期。第一百二十七條商業(yè)銀行應根據(jù)上條制定本銀行內部統(tǒng)一的違約定義，并確保一致地實施。商業(yè)銀行內部違約定義應審慎確定實質性信貸債務的標準、觸發(fā)違約的貸款損失準備計提比例、貸款銷售損失比例以及消極債務重組導致的債務規(guī)模下降比例等。（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）第一百三十三條數(shù)據(jù)應能反映包括經(jīng)濟衰退期在內的整個經(jīng)（一）內部違約經(jīng)驗。商業(yè)銀行可使用內部違約經(jīng)驗估計違約概率。商業(yè)銀行應證明估計的違約概率反映了授信標準以及生成數(shù)據(jù)的評級體系和當前評級體系的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標準、評級體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應留出保守的、較大1第一百四十條如果商業(yè)銀行認定賬齡是某類零售風險暴露的重要風險因素，且違約概率具有成熟性效應，違約概率估計值應以確保資本足以抵御潛在信貸損失。（二）第一百四十三條違約損失率指某一債項違約導致的損失金額1年內出現(xiàn)違約時違約風險暴露的經(jīng)濟損失率?；旌辖?jīng)濟條件應包括經(jīng)濟衰退的情形。長期平均損失率應是基于同類貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟損失。（二產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風險暴露種類、客戶關系的時間、債務人經(jīng)濟狀況等。（三商業(yè)銀行可以使用違約風險暴露或核銷資產(chǎn)的市場價值，計算回收率；也可通過違約風險暴露（包括本金和應收未收利息及費用、抵質押品處置損失、直接清收成本、分攤的間接清收成本、回收時間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計算實際經(jīng)濟損失。第一百五十三條商業(yè)銀行應考慮到實際損失可能系統(tǒng)性地超過預期水平，違約損失率應反映清償期間非預期損失額外上升的可能性。對違約貸款，商業(yè)銀行應根據(jù)當前經(jīng)濟情況和貸款法律地位，可靠地估計每筆貸款的預期損失。違約損失率超過商業(yè)銀行預期損失估計值的部分，就是這類貸款的資本要求。若違約貸款預期損失的估計值小于減值準備與對這部分貸款沖銷兩者之和，第一百五十七條商業(yè)銀行自行估計某類風險暴露的違約損失0的樣本應從樣本6個月2.5年。第一百六十九條商業(yè)銀行采用高級內部評級法，應將期限視1年和下5年。（一）Mt*CFt/ CFtt（二）商業(yè)銀行不能計算債項的有效期限時，應保守地估計（利息和手續(xù)費）的最大剩余時間。1天和本指引第3個月以下，主要是指金融市場交易、以交易為導向的一（一）（五）第一百七十三條商業(yè)銀行應定期進行壓力測試。壓力測試通促使商業(yè)銀行有效管理資本，使得在經(jīng)濟周期各個階段持有足夠的資本抵御風險。第七章ITIT系統(tǒng)，支持內部工控制的錯誤或失誤。IT系統(tǒng)運行的可靠性、安全性是監(jiān)管部門IT系統(tǒng)的治理、開（三）（六）（七）5年時間。第八章內部評級體系驗證（一）（二）（三）（四）（五）（二）（三）（五）風險分池和量化估值的數(shù)據(jù)來源不確定性程度，以及內部評級和風險參數(shù)量化的保守程度，以保證實際結果不明顯超出風險參數(shù)的估計值。第二百零七條監(jiān)管部門鼓勵實施初級內部評級法的商業(yè)銀行將實際違約損失率、違約風險暴露與監(jiān)管標準進行比較。實際違第二百零八條商業(yè)銀行應評估支持內部評級和風險參數(shù)量化模型的開發(fā)依據(jù)。開發(fā)依據(jù)是內部評級體系以及風險參數(shù)量化設證明所采取的方法及選定變量合理性。評估開發(fā)依據(jù)應滿足下列要求：（一）（一）商業(yè)銀行采用基于模型的內部評級體系，過程核查應包括評價自動分配過程,評估模型運用是否符合本指引第三章規(guī)定的要求等。第二百一十