商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引

第一章總則（三）（五）IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評(píng)級(jí)相關(guān)信息，第二章內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的治理結(jié)構(gòu)系設(shè)計(jì)、流程、風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化、IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理、驗(yàn)證和內(nèi)部（四）（一）第十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告體系，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層、信用風(fēng)險(xiǎn)主管部門(mén)能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并有助于驗(yàn)證和審計(jì)部門(mén)評(píng)估商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報(bào)告的頻度和內(nèi)容。報(bào)告應(yīng)包括以下信息：（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（四）（五）（三）（四）（五）（七）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）1個(gè)，違約債務(wù)人級(jí)別應(yīng)按照預(yù)期損失大第二十六條商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)通過(guò)獨(dú)立的債7個(gè)非違約級(jí)別、1總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)向監(jiān)管部門(mén)證明該級(jí)別違約第三十五條商業(yè)銀行的債務(wù)人評(píng)級(jí)既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)債務(wù)人還款能第三十七條商業(yè)銀行的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項(xiàng)評(píng)級(jí)相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對(duì)債務(wù)人和債但應(yīng)同時(shí)保證考慮了其他相關(guān)信息。（二）（三）第四十二條商業(yè)銀行使用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系時(shí)，應(yīng)監(jiān)測(cè)計(jì)量模型的預(yù)測(cè)能力，持續(xù)改進(jìn)模型表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)有（一）（二）（三）（四）（一）（二包括債務(wù)人和債項(xiàng)級(jí)別的數(shù)量、債務(wù)人和債項(xiàng)在不同級(jí)別之間的分布等。（六）（二）第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池體系，第五十三條零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)分池應(yīng)同時(shí)反映債務(wù)人和債（三）中風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)該類(lèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)第六十一條對(duì)于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分（一）（四）（二）第五章內(nèi)部評(píng)級(jí)流程（一）（二）（五）（六）（七）IT第六章風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化第九十九條商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進(jìn)步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時(shí)充分地反映在風(fēng)若業(yè)務(wù)線或資產(chǎn)組合的債務(wù)人發(fā)生變動(dòng)、貸款方式或還款過(guò)程發(fā)生重大改變等，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)更新量化方法和流程。第一百條違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的估值應(yīng)遵第一百零六條樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來(lái)源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。第一百零八條商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映5年，用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)75年。如果商業(yè)銀行能獲得更長(zhǎng)時(shí)期31類(lèi)數(shù)據(jù)源第一百一十五條商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對(duì)具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立并檢查不同整合對(duì)估值結(jié)果的敏感性。由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。第一百二十七條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)上條制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例、貸款銷(xiāo)售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）第一百三十三條數(shù)據(jù)應(yīng)能反映包括經(jīng)濟(jì)衰退期在內(nèi)的整個(gè)經(jīng)（一）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了授信標(biāo)準(zhǔn)以及生成數(shù)據(jù)的評(píng)級(jí)體系和當(dāng)前評(píng)級(jí)體系的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)留出保守的、較大1第一百四十條如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類(lèi)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)以確保資本足以抵御潛在信貸損失。（二）第一百四十三條違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率。混合經(jīng)濟(jì)條件應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)衰退的情形。長(zhǎng)期平均損失率應(yīng)是基于同類(lèi)貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。（二產(chǎn)品、地區(qū)、未保證的信用額度、住房抵押貸款抵押率、風(fēng)險(xiǎn)暴露種類(lèi)、客戶(hù)關(guān)系的時(shí)間、債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況等。（三商業(yè)銀行可以使用違約風(fēng)險(xiǎn)暴露或核銷(xiāo)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，計(jì)算回收率；也可通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（包括本金和應(yīng)收未收利息及費(fèi)用、抵質(zhì)押品處置損失、直接清收成本、分?jǐn)偟拈g接清收成本、回收時(shí)間和回收數(shù)量、折現(xiàn)率等因素，計(jì)算實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。第一百五十三條商業(yè)銀行應(yīng)考慮到實(shí)際損失可能系統(tǒng)性地超過(guò)預(yù)期水平，違約損失率應(yīng)反映清償期間非預(yù)期損失額外上升的可能性。對(duì)違約貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)情況和貸款法律地位，可靠地估計(jì)每筆貸款的預(yù)期損失。違約損失率超過(guò)商業(yè)銀行預(yù)期損失估計(jì)值的部分，就是這類(lèi)貸款的資本要求。若違約貸款預(yù)期損失的估計(jì)值小于減值準(zhǔn)備與對(duì)這部分貸款沖銷(xiāo)兩者之和，第一百五十七條商業(yè)銀行自行估計(jì)某類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約損失0的樣本應(yīng)從樣本6個(gè)月2.5年。第一百六十九條商業(yè)銀行采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，應(yīng)將期限視1年和下5年。（一）Mt*CFt/ CFtt（二）商業(yè)銀行不能計(jì)算債項(xiàng)的有效期限時(shí)，應(yīng)保守地估計(jì)（利息和手續(xù)費(fèi)）的最大剩余時(shí)間。1天和本指引第3個(gè)月以下，主要是指金融市場(chǎng)交易、以交易為導(dǎo)向的一（一）（五）第一百七十三條商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行壓力測(cè)試。壓力測(cè)試通促使商業(yè)銀行有效管理資本，使得在經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段持有足夠的資本抵御風(fēng)險(xiǎn)。第七章ITIT系統(tǒng)，支持內(nèi)部工控制的錯(cuò)誤或失誤。IT系統(tǒng)運(yùn)行的可靠性、安全性是監(jiān)管部門(mén)IT系統(tǒng)的治理、開(kāi)（三）（六）（七）5年時(shí)間。第八章內(nèi)部評(píng)級(jí)體系驗(yàn)證（一）（二）（三）（四）（五）（二）（三）（五）風(fēng)險(xiǎn)分池和量化估值的數(shù)據(jù)來(lái)源不確定性程度，以及內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的保守程度，以保證實(shí)際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的估計(jì)值。第二百零七條監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)實(shí)施初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的商業(yè)銀行將實(shí)際違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。實(shí)際違第二百零八條商業(yè)銀行應(yīng)評(píng)估支持內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化模型的開(kāi)發(fā)依據(jù)。開(kāi)發(fā)依據(jù)是內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化設(shè)證明所采取的方法及選定變量合理性。評(píng)估開(kāi)發(fā)依據(jù)應(yīng)滿(mǎn)足下列要求：（一）（一）商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，過(guò)程核查應(yīng)包括評(píng)價(jià)自動(dòng)分配過(guò)程,評(píng)估模型運(yùn)用是否符合本指引第三章規(guī)定的要求等。第二百一十