總公司對(duì)子公司管理制度

第第頁(yè)總公司對(duì)子公司管理制度總公司對(duì)子公司管理制度第一章總則第一條為規(guī)范總公司對(duì)子公司的協(xié)調(diào)管理，幫忙子公司建立和健全現(xiàn)代企業(yè)制度，引導(dǎo)子公司法人整治機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作，完善子公司管理制度，維護(hù)總公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“總公司公司”）的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)，以及總公司公司章程和規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特訂立本方法。第二條本方法為原則性規(guī)定，僅規(guī)定各項(xiàng)事務(wù)管理的權(quán)限劃分，各項(xiàng)事務(wù)管理的實(shí)在實(shí)施程序依照總公司公司其它規(guī)章制度以及各職能部門(mén)的實(shí)在管理細(xì)則。第三條本方法所稱(chēng)子公司，是指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但決議其董事會(huì)半數(shù)以上成員的構(gòu)成，或者能通過(guò)協(xié)議或其他布置能夠?qū)嶋H掌控的具有獨(dú)立法人資格的公司。第四條子公司應(yīng)遵奉并服從本制度規(guī)定，結(jié)合公司其他內(nèi)部掌掌控度，依據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和環(huán)境條件，訂立實(shí)在實(shí)施細(xì)則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。第二章管理模式第五條母公司對(duì)子公司的管理重點(diǎn)1.派駐董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；2.訂立子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；3.決議其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；4.決議其重點(diǎn)投資項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)實(shí)施；5.重視風(fēng)險(xiǎn)掌控，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的管理；6.幫忙其開(kāi)展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運(yùn)營(yíng)體系；7.供應(yīng)任何必需的技能和資源支持，如項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、資金、政府關(guān)系等，并培育其建立核心競(jìng)爭(zhēng)力；8.實(shí)施嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控。第六條公司通過(guò)外派代表（如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等）的形式來(lái)保障對(duì)子公司的有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等直接參加子公司經(jīng)營(yíng)管理的外派人員在做好子公司管理工作的同時(shí)，應(yīng)切實(shí)保障公司利益不受損害。第七條公司決策權(quán)集中于公司高層，包含董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。公司的投資部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、紀(jì)檢監(jiān)察室等職能部門(mén)，承當(dāng)公司對(duì)子公司的相關(guān)管理職能。第八條下列事項(xiàng)，需由總公司公司決議，通過(guò)總公司公司審批同意后方可執(zhí)行：1.決議外派人員名單及職責(zé)；2.決議子公司發(fā)展戰(zhàn)略；3.審批子公司重點(diǎn)改革方案；4.審批子公司重點(diǎn)項(xiàng)目投資和退出方案；5.審批子公司利潤(rùn)調(diào)配和虧損彌補(bǔ)方案；6.審批子公司的增資或減資方案；7.審批子公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；8.決議子公司的薪酬、考核的基本政策和原則；9.決議對(duì)子公司的審計(jì)事項(xiàng)；10.決議子公司及參股公司的重點(diǎn)資金支出，重點(diǎn)資產(chǎn)處理，基建投資等重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)決策；11.子公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)動(dòng)和處理；12.子公司投資性支出；13.子公司重點(diǎn)合同；14.需報(bào)公司審批的其他事項(xiàng)。第三章各職能部門(mén)的實(shí)在管理職能第九條戰(zhàn)略管理公司投資部為公司對(duì)子公司的歸口管理部門(mén)，負(fù)責(zé)訂立并下達(dá)子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。第十條重點(diǎn)事項(xiàng)管理公司投資部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的重點(diǎn)事項(xiàng)管理職能，緊要包含以下幾個(gè)方面：（一）引導(dǎo)子公司建立重點(diǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序。（二）對(duì)下列管理事項(xiàng),子公司進(jìn)行決策前須報(bào)投資部，投資部審議后報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后下達(dá)至子公司執(zhí)行:1.章程訂立與修改；2.增減資、分立合并、重組、改制；3.發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃調(diào)整；4.利潤(rùn)調(diào)配方案；5.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?.對(duì)外投資決策修改；7.全面預(yù)算與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。第十一條經(jīng)營(yíng)管理公司投資部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)管理職能，緊要包含以下幾個(gè)方面：（一）投資部向子公司下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)；（二）審議子公司月、季、年度經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（三）對(duì)子公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議文件進(jìn)行信息備案；（四）審查子公司的經(jīng)營(yíng)成績(jī),幫忙相關(guān)部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；第十二條財(cái)務(wù)管理公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理職能，緊要包含以下幾個(gè)方面：1.子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由總公司財(cái)務(wù)部提出建議人選，董事會(huì)討論通過(guò)后向子公司派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；對(duì)子公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，其他財(cái)務(wù)人員的續(xù)聘、提拔、工資提升、獎(jiǎng)金發(fā)放等有相關(guān)的建議權(quán)；2.審核子公司財(cái)務(wù)預(yù)算，定期編制財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際對(duì)比分析報(bào)告，實(shí)時(shí)監(jiān)控各子公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；3.審核子公司財(cái)務(wù)管理制度；規(guī)范并統(tǒng)一子公司的會(huì)計(jì)核算相關(guān)內(nèi)容，包含但不限于會(huì)計(jì)制度的選用、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)政策的訂立、核算流程的組織等；4.依據(jù)總公司資金授權(quán)、批準(zhǔn)、審驗(yàn)等相關(guān)管理制度，審核子公司的資金計(jì)劃、資金支出；審核子公司對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、資金調(diào)度等重點(diǎn)資金支失事項(xiàng)；5.對(duì)子公司票據(jù)進(jìn)行集中管理，對(duì)于子公司出納、銷(xiāo)售回款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位實(shí)施定期監(jiān)控；6.對(duì)子公司涉稅事項(xiàng)進(jìn)行引導(dǎo)管理；7.收集匯總子會(huì)計(jì)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)資料并匯總分析；8.對(duì)公司審計(jì)子公司的相關(guān)工作供應(yīng)業(yè)務(wù)支持。第十三條審計(jì)管理公司紀(jì)檢監(jiān)察室每年定期或不定期組織投資部、財(cái)務(wù)部、合約部等相關(guān)職能部門(mén)對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，緊要包含以下幾個(gè)方面：預(yù)算內(nèi)、外資金的管理和使用情況的審計(jì)；經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)效審計(jì)；基建、大修等工程項(xiàng)目的預(yù)算和決算；重點(diǎn)資產(chǎn)重組、兼并、收購(gòu)、戰(zhàn)略投資行為的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)掌控審計(jì)；法人整治結(jié)構(gòu)問(wèn)題評(píng)審；內(nèi)部掌掌控度的健全性和有效性審計(jì)；財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況；總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)。第十四條信息管理總公司公司對(duì)子公司的信息掌控包含管理者定期述職制度、財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度、經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)事務(wù)報(bào)告制度、重點(diǎn)突發(fā)事件報(bào)告制度等內(nèi)容。1.定期述職，公司紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)牽頭實(shí)施子公司的高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的述職。述職人員范圍為各子公司高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，一個(gè)季度一次；子公司高級(jí)管理人員對(duì)上季度經(jīng)營(yíng)情形與計(jì)劃完成情況，下季度計(jì)劃與工作重點(diǎn)，希望從公司得到的支持與搭配，以及管理工作上的建議等進(jìn)行述職；子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)上季度財(cái)務(wù)管理情形，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)情形分析，下季度重點(diǎn)財(cái)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃等進(jìn)行述職。述職會(huì)議的參加人員：公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員、相關(guān)職能部門(mén)人員、述職人員以及會(huì)議記錄人員。述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議，由業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)投資部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一、2.公司建立財(cái)務(wù)信息報(bào)告制度，以及時(shí)了解子公司的財(cái)務(wù)情形，包含會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)情形分析報(bào)告、管理報(bào)表。3.建立經(jīng)營(yíng)管理信息報(bào)告制度，相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理信息及時(shí)上報(bào)投資部，以便公司及時(shí)了解子公司的經(jīng)營(yíng)管理情形。4.政府及行業(yè)主管部門(mén)進(jìn)行檢查、新聞媒體進(jìn)行采訪、員工越級(jí)反映情況等可能對(duì)公司形象產(chǎn)生影響的事項(xiàng)產(chǎn)生時(shí)，子公司應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)部門(mén)報(bào)告。如遇重點(diǎn)安全事故、職工集體*等重點(diǎn)突發(fā)事件，子公司可以越級(jí)向公司領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告，接到報(bào)告的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)立刻采取相應(yīng)措施。第十五條人力資源管理公司人力資源部負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)子公司的人力資源管理職能，緊要包含以下幾個(gè)方面：1.審核子公司人員管理配置方案。2.審核子公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。3.審核子公司人員招聘工作。4.審核并監(jiān)督子公司員工培訓(xùn)工作。5.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司人力資源部負(fù)責(zé)訂立績(jī)效考核方案并組織考評(píng)，各分子公司幫忙執(zhí)行。中層及以下管理人員和普通工作人員由各分子公司自行訂立考核方案報(bào)總公司審批后執(zhí)行。6.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司負(fù)責(zé)其薪酬管理，核定中層管理人員薪酬，一般工作人員由分子公司依照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)訂立相應(yīng)的《普通工作人員薪酬管理方法》，報(bào)總公司審核通過(guò)后自行發(fā)放。7.引導(dǎo)子公司人事檔案及人員信息管理。第四章附則第十六條本制度由總公司公司負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。篇2:集團(tuán)母子公司管理制度母子公司管理制度目錄第一章總則1第二章母子公司權(quán)限劃分1第三章監(jiān)督、考核與獎(jiǎng)懲2第四章附則2第一章總則第一條為確立母子公司的出資關(guān)系，建立資本聯(lián)結(jié)紐帶，規(guī)范母子公司的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，充分發(fā)揮公司的整體優(yōu)勢(shì)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、國(guó)家體改委《關(guān)于企業(yè)集團(tuán)建立母子公司體制的引導(dǎo)看法》（體改生[1998]27號(hào)），并結(jié)合公司實(shí)際情況，特訂立本管理制度。第二條本制度所指母公司為某院集團(tuán)，子公司為某院集團(tuán)全資和控股（肯定或相對(duì)控股）子公司。第二章母子公司權(quán)限劃分第三條母公司是向子公司、參股公司出資并行使出資人（股東）職能，具有資本營(yíng)運(yùn)等多種功能的公司制企業(yè)。母公司定位為戰(zhàn)略管理中心、投資管理中心、決策協(xié)調(diào)中心、資產(chǎn)管理中心和綜合業(yè)務(wù)中心。第四條母公司的緊要職能是：依照法定程序和公司章程，組織訂立和實(shí)施公司的長(zhǎng)期規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略；開(kāi)展投融資、企業(yè)購(gòu)并、資產(chǎn)重組等資本營(yíng)運(yùn)活動(dòng)；決議公司內(nèi)的重點(diǎn)事項(xiàng)；組織公司財(cái)務(wù)規(guī)劃和下屬公司業(yè)績(jī)指標(biāo)管理；推動(dòng)下屬企業(yè)的改制工作和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整；協(xié)調(diào)下屬企業(yè)之間的關(guān)系；編制公司的合并會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表；進(jìn)行集團(tuán)總部和下屬公司的審計(jì)工作，統(tǒng)一管理公司的名稱(chēng)、商標(biāo)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)和統(tǒng)一公關(guān)；進(jìn)行人力資源規(guī)劃，建立對(duì)子公司的外派人員管理；建立公司統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡(luò)；有利于形成公司整體經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)的其他功能。第五條子公司包含全資子公司和控股子公司。母公司持有100%股份的公司為其全資子公司，母公司持有50%以上股權(quán)，或持有股權(quán)雖不足50%但擁有實(shí)際掌控權(quán)的公司為其控股子公司。子公司作為經(jīng)營(yíng)管理中心與利潤(rùn)中心，享有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。第六條母公司、子公司都是依法設(shè)立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨(dú)立的法人資產(chǎn)權(quán)，獨(dú)立行使民事權(quán)利，承當(dāng)民事責(zé)任。第七條母公司作為決策中心，各子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必需聽(tīng)從母公司訂立的公司整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。公司戰(zhàn)略管理必需依照《某院集團(tuán)戰(zhàn)略管理制度》執(zhí)行。第八條各子公司的投資行為必需依照《某院集團(tuán)投資管理制度》執(zhí)行。第九條各子公司的財(cái)務(wù)管理必需聽(tīng)從《某院集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定。第十條人事任免。全資子公司的總經(jīng)理由母公司董事會(huì)任免，副總經(jīng)理由子公司總經(jīng)理提名，母公司院長(zhǎng)批準(zhǔn)，人力資源部備案；控股子公司總經(jīng)理由子公司董事會(huì)聘任，母公司人力資源部備案，副總經(jīng)理由子公司總經(jīng)理提名，子公司董事會(huì)任命，母公司人力資源部備案。第十一條調(diào)配。全資子公司的稅后利潤(rùn)應(yīng)全額上繳母公司；控股子公司的稅后利潤(rùn)調(diào)配由母公司提出利潤(rùn)調(diào)配預(yù)案，子公司董事會(huì)討論通過(guò)。第三章監(jiān)督、考核與獎(jiǎng)懲第十二條子公司必需接受來(lái)自母公司的監(jiān)督與考核。母公司作為出資人（股東），有權(quán)了解、監(jiān)督子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。