信貸資產(chǎn)風(fēng)險評估分類管理辦法

為真實、全面、動態(tài)反映XX商業(yè)銀行（以下簡稱“我行”）貸款風(fēng)險，促進信貸經(jīng)營管理與先進銀行接軌，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定本辦法。本辦法適用于我行所屬的各級信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理機構(gòu)。本辦法所指的分類對象包括貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾、承兌等表內(nèi)和表外各類信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類（以下簡稱“風(fēng)險分類”），是指按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程。通過風(fēng)險分類應(yīng)達到以下目的：促進各支行樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險為本的管理理念；揭示信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度，真實、全面、動態(tài)地反映其質(zhì)量；及時發(fā)現(xiàn)信貸管理中存在的問題，并采取相應(yīng)措施，加強信貸管理，化解經(jīng)營風(fēng)險；為準(zhǔn)確提取撥備提供依據(jù)，增強抗風(fēng)險能力。風(fēng)險分類應(yīng)遵循以下原則：重要性原則。對影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本辦法的核心定義確定關(guān)鍵因素進行評估和分類；真實原則。應(yīng)當(dāng)以借款人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量、信用記錄為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準(zhǔn)確分類，真實反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險價值；審慎原則。要按照風(fēng)險分類要求，通過對影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素的定性與定量分析、評估，合理劃分風(fēng)險類別。介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級檔次；動態(tài)管理原則。在定期進行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的基礎(chǔ)上，及時、動態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收相關(guān)因素的變化情況，對風(fēng)險狀況發(fā)生重大變化的應(yīng)及時重新認(rèn)定。對同一客戶的多筆信貸資產(chǎn)分類結(jié)果原則上應(yīng)一致，但存單、國債質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)除外。新增貸款的分類結(jié)果，不得高于該借款人存量貸款的分類級別，但存單、國債質(zhì)押等低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)除外。對借新還舊貸款，如借款人經(jīng)營情況未發(fā)生重大變化，其分類結(jié)果不得高于原貸款的分類級次。總行授信及風(fēng)險資產(chǎn)處置委員會負責(zé)全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的組織開展；支行風(fēng)險管理小組負責(zé)轄內(nèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的組織開展。授信及風(fēng)險處置委員會和支行風(fēng)險管理小組辦公室設(shè)在風(fēng)險管理部，風(fēng)險管理部負責(zé)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的日常事務(wù)?？傂惺谛偶帮L(fēng)險資產(chǎn)處置委員會職責(zé)：負責(zé)全行信貸資產(chǎn)管理的整體協(xié)調(diào)和決策；審議重大政策、發(fā)展規(guī)劃、重要事項及信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程，風(fēng)險分類方法等基本規(guī)章；按照授權(quán)管理規(guī)定對屬本級審批的損失類結(jié)果進行審議并報行長或分管副行長審批；對全行信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行總體評價。支行風(fēng)險管理小組職責(zé)：按照授權(quán)管理規(guī)定權(quán)限對屬本級行審批的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果進行認(rèn)定審批，并對屬上級行認(rèn)定權(quán)限的信貸資產(chǎn)進行初分；組織人員對與初審意見不一致的風(fēng)險分類項目進行現(xiàn)場核查；對本級行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的真實性負責(zé)；對本級行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果進行總體評價。信貸經(jīng)營部門(包括分理處、營業(yè)部等業(yè)務(wù)部門)的職責(zé)：完善分類檔案，對借款人的還款能力進行綜合分析，填寫分類認(rèn)定表等工作底稿，組織信貸討論，初步確定風(fēng)險分類結(jié)果，撰寫分類報告，認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的分類事項；超過權(quán)限的，報同級行風(fēng)險管理部門審查。并對貸款分類資料信息的真實性、完整性負責(zé)，對權(quán)限內(nèi)認(rèn)定結(jié)果的準(zhǔn)確性負責(zé)；根據(jù)認(rèn)定結(jié)果，錄入分類信息，記錄風(fēng)險分類臺賬，通知會計部門調(diào)整貸款形態(tài)；按月與會計部門核對賬目；將貸款風(fēng)險分類資料納入客戶貸款檔案，并妥善保管；在借款人出現(xiàn)不利因素，影響還款可能性時，應(yīng)及時組織貸款風(fēng)險分類的調(diào)整；根據(jù)分類過程中發(fā)現(xiàn)的問題和不同類別貸款的特點，有針對性地采取風(fēng)險控制措施，重大事項及時報告，有效防范和化解貸款風(fēng)險。風(fēng)險管理部職責(zé)：總行風(fēng)險管理部職責(zé)：支行風(fēng)險管理部職責(zé):會計結(jié)算部門職責(zé)：科技部門職責(zé)：負責(zé)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類軟件的開發(fā)和完善，并提供技術(shù)支持；負責(zé)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)備的配置、維護和管理；負責(zé)對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類軟件應(yīng)用人員的技術(shù)培訓(xùn)。審計稽核部門職責(zé)：將信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作列入常規(guī)稽核的內(nèi)容；對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類執(zhí)行情況和分類結(jié)果進行檢查和評價，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促有關(guān)部門整改落實；對不良信貸資產(chǎn)進行責(zé)任認(rèn)定；按權(quán)限對損失類貸款進行逐筆審計。國際業(yè)務(wù)部門職責(zé)：負責(zé)外匯貸款風(fēng)險分類中涉及國家外匯管理法規(guī)和政策的指導(dǎo)和檢查；配合有關(guān)部門分析外匯貸款的分類形態(tài)；參與研究制定防范和化解外匯信貸風(fēng)險的政策措施。風(fēng)險分類的認(rèn)定應(yīng)遵循“分級負責(zé)、集體審議、按權(quán)限認(rèn)定”原則。風(fēng)險分類采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)，按照按時、足額收回的可能性將信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五個類別，其中后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。根據(jù)不同的借款對象采用不同的分類方法，分類方法包括風(fēng)險分類法和矩陣法。風(fēng)險分類法。企事業(yè)單位貸款、票據(jù)貼現(xiàn)和表外業(yè)務(wù)墊款采用風(fēng)險分類法。矩陣法。小企業(yè)貸款、自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款、汽車貸款、自然人其他貸款采用矩陣法。除特別規(guī)定外，本辦法所列的分類標(biāo)準(zhǔn)只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類時，關(guān)鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，依據(jù)核心定義，確定分類結(jié)果。企事業(yè)單位貸款的分類。參照下列基本標(biāo)準(zhǔn)初步劃分企事業(yè)單位貸款分類檔次后，在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。下列情況可劃入正常類：有下列情況之一的一般劃入關(guān)注類：有下列情況之一的一般劃入次級類：有下列情況之一的一般劃入可疑類：有下列情況之一的一般劃入損失類：小企業(yè)貸款的分類。我行授信總額在500萬元（含）以下的企業(yè)貸款，其風(fēng)險分類主要根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風(fēng)險特征和擔(dān)保因素，參照以下矩陣進行分類：發(fā)生影響小企業(yè)履約能力的重大事項及風(fēng)險預(yù)警信號時(詳見附件四)，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級。小企業(yè)貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔(dān)保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵質(zhì)押物等低風(fēng)險擔(dān)保，且貸款風(fēng)險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風(fēng)險分類級別可以上調(diào)。自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款和助學(xué)貸款，這類貸款可結(jié)合借款人的信用等級、擔(dān)保因素和逾期時間，參照以下矩陣分類進行分類（自然人其他貸款100萬元（含）以下風(fēng)險分類參照此標(biāo)準(zhǔn)）。信用等級為“一級”的，按照以下矩陣分類。信用等級為“二級”的，按照以下矩陣分類。信用等級“三級、四級及未評級”的，按照以下矩陣分類。100萬元以上自然人其他貸款按照下列矩陣進行初分類，結(jié)合擔(dān)保情況，依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果：銀行卡透支的風(fēng)險分類按照《XX商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》執(zhí)行。住房、汽車等按揭類貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間，參照以下標(biāo)準(zhǔn)進行分類：正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達4--6次；貸款本金或利息逾期90天---180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。損失類貸款按照本辦法第二十條(五)款的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出現(xiàn)下列情形的，至少分為關(guān)注：擠占挪用的；違反國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放的貸款；借款人發(fā)生遭受重大自然災(zāi)害等明顯影響貸款償還的情形；本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；本金或者利息逾期。出現(xiàn)下列情形的，至少分為次級：逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；自然人舉家外遷的貸款。住房、汽車等按揭類貸款以及分期還款的自然人其他貸款，如果出現(xiàn)拖欠供款的現(xiàn)象，應(yīng)視作整體貸款逾期處理。以國債、金融債券、本機構(gòu)定期存單、銀行承兌匯票、100%的保證金作為質(zhì)物的貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未能超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)合法完備有效、質(zhì)押率低于90%時，一般劃為正常類。銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的分類。銀行承兌匯票貼現(xiàn)以銀行信用為基礎(chǔ)，風(fēng)險相對較低。分類時，經(jīng)審查凡具有合法商品交易背景、票據(jù)真實、貼現(xiàn)手續(xù)完備有效、背書完整有效、未超出銀行允許范圍的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，可歸為正常類；雖有合法、有效手續(xù)、但超出銀行允許范圍的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)歸為關(guān)注類；承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或出現(xiàn)流動性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，應(yīng)至少歸為次級類。在建工程項目貸款的分類。如各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟效益可實現(xiàn)的貸款，可歸為正常類。出現(xiàn)了不利于償還的因素，導(dǎo)致預(yù)期經(jīng)濟效益受到一定影響的貸款，可歸為關(guān)注類；償還受到嚴(yán)重影響的貸款，至少應(yīng)歸為次級類。重組貸款的分類。重組貸款是指由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組時應(yīng)至少劃分為次級類；重組后如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還的，應(yīng)至少劃分為可疑類。借新還舊貸款至少劃分為關(guān)注類，對基于清收利息、減息(表外部分)還本、保全資產(chǎn)等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，至少應(yīng)歸為次級類。逃廢債貸款的分類。對逃廢債銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃為次級類。并應(yīng)在依法追償后，按實際償還債務(wù)能力進行分類。對于確定無法收回的部分，要歸為“損失類”；對于還不能確定的部分，要歸為“可疑”類。房地產(chǎn)開發(fā)貸款的分類。除完全符合房地產(chǎn)開發(fā)貸款條件，并能按時還本付息，且未將本貸款項目銷售收入用于其他項目建設(shè)的可劃為正常類外，其他情形的至少應(yīng)歸為關(guān)注類。企業(yè)集團貸款分類。企業(yè)集團是指由多個法人組成、相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系連接在一起，以母子公司形成為主體的企業(yè)聯(lián)合體。如果子公司在經(jīng)營管理上享有高度自主權(quán)，對該子公司的貸款分類時，主要對其本身的還款能力和還款的可能性進行評價；如果母子公司之間關(guān)系緊密，關(guān)系度相當(dāng)高，甚至存在實質(zhì)上的控制與被控制的關(guān)系，在對子公司的貸款分類時，不僅要考慮其自身的還款能力，更重要的還要全面評價母公司的財務(wù)、經(jīng)營、信用等情況，以及子公司與集團其他獨立法人之間的關(guān)系等因素，原則上子公司的貸款分類結(jié)果不能高于母公司貸款的類別。同一自然人有多種情形的貸款，只能選擇一種分類方法；同一家庭兩人或兩人以上在我行的貸款，分類結(jié)果原則上應(yīng)一致。設(shè)定貸款調(diào)級觀察期。為保證貸款風(fēng)險分類的嚴(yán)肅性和謹(jǐn)慎性，對認(rèn)定為不良級次的公司類貸款，設(shè)定3個月時間作為調(diào)整觀察期，觀察期內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款風(fēng)險進一步加大，分類結(jié)果可繼續(xù)下調(diào)。對符合財政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，并劃為呆賬的貸款，可簡化程序，批量地將其歸為損失類；若有關(guān)外部證明文件無法采集的，則可采取由經(jīng)辦機構(gòu)寫出調(diào)查說明（須經(jīng)承辦人、負責(zé)人簽名），報有權(quán)審批人核準(zhǔn)的方式確認(rèn)。表外信貸資產(chǎn)分類。要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上，對該客戶近期的表外信貸資產(chǎn)分類不得高于對其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類等級。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶無表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類或關(guān)注類?；蛴匈Y產(chǎn)分類。對于手續(xù)合規(guī)合法的全額保證金的或有資產(chǎn)（貸款承諾、保函等）可劃為正常類。否則，要根據(jù)申請人、承兌人、保證人等當(dāng)事人的最終支付能力進行分類。風(fēng)險分類實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，應(yīng)對借款人的還款能力、貸款項目的盈利能力、擔(dān)保以及內(nèi)部信貸管理能力等因素進行分析，獲取借款人財務(wù)、現(xiàn)金流量、非財務(wù)和擔(dān)保各方面的信息，運用財務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析等工具進行評估，將影響借款人還款能力的各類因素評估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。財務(wù)狀況的評估是指在對借款人經(jīng)營狀況和資金實力實地調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，對借款人財務(wù)報表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進行確認(rèn)、比較，重點研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務(wù)狀況?，F(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的信息，評估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經(jīng)營活動和籌（融）資活動的凈現(xiàn)金流量變化對還款能力的影響?，F(xiàn)金流量分析的方法和要旨同樣適用于對個人債權(quán)在其個人及家庭在收入、支出和借款方面產(chǎn)生現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物能力的分析。擔(dān)保分析是指對借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施進行分析，分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和執(zhí)行上的可變現(xiàn)性進行評估，判斷擔(dān)保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵(質(zhì))押物的評估，有市場的按市場價格定價；沒有市場的按同類財產(chǎn)最低價格計算。非財務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險因素(包括成本結(jié)構(gòu)，行業(yè)的成長階段，行業(yè)的經(jīng)濟周期性，行業(yè)的盈利性和依賴性，產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟和技術(shù)環(huán)境等)、經(jīng)營風(fēng)險因素(包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營策略、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等)、管理風(fēng)險因素(包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等)、自然社會因素、還款記錄(含其他銀行償還記錄)、還款意愿、貸款的擔(dān)保情況、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及各支行的信貸管理和從業(yè)人員素質(zhì)對貸款本息收回的影響。風(fēng)險分類時應(yīng)把握事項：不能簡單地以單個因素分析來確定分類結(jié)果，應(yīng)該結(jié)合信貸管理水平，從總體判斷借款人的還款能力和貸款的損失程度。以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。不能用客戶的信用評級和逾期情況代替對貸款風(fēng)險的分類，信用評級只能作為貸款風(fēng)險分類的參考因素。對矩陣分類結(jié)果不能真實反映風(fēng)險狀態(tài)的貸款，必須經(jīng)過手工調(diào)整，確定其最終分類結(jié)果。對于本息逾期、重組貸款等符合特別規(guī)定情形的，遵從特別規(guī)定進行分類。新發(fā)放貸款的分類。新增貸款一律先分類后放款，新增貸款的分類結(jié)果由貸款審批人認(rèn)定，但上報總行審批的貸款，由經(jīng)辦行最終認(rèn)定。企事業(yè)單位貸款分類操作流程：整理、收集檔案資料→提出初分意見→討論確定初分結(jié)果→風(fēng)險管理部審查→審議→有權(quán)人認(rèn)定→調(diào)整分類結(jié)果。整理、收集檔案資料。信貸經(jīng)營部門經(jīng)辦人應(yīng)按照風(fēng)險分類檔案資料要求，整理收集分類資料。提出初分意見。在深入客戶了解和掌握其生產(chǎn)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，對借款人的還款能力進行分析，填制分類認(rèn)定表等工作底稿，撰寫分類報告，提出初分意見，交審核人復(fù)審。確定初分結(jié)果。信貸經(jīng)營部門負責(zé)人組織分析討論，確定初分結(jié)果，簽署意見后，報支行風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部審查。支行風(fēng)險管理部門對初分資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進行審查并簽署意見，上報審議。審議。支行風(fēng)險管理小組要對提交的審查意見進行認(rèn)真審議，報支行負責(zé)人認(rèn)定。對超出支行認(rèn)定權(quán)限的風(fēng)險分類簽署意見后，報總行認(rèn)定。調(diào)整分類結(jié)果。信貸經(jīng)營部門要根據(jù)審批結(jié)果，調(diào)整分類結(jié)果，及時登記監(jiān)測臺賬及信貸管理系統(tǒng)。存量企事業(yè)單位貸款、存量小企業(yè)貸款風(fēng)險分類形態(tài)未發(fā)生變化的，風(fēng)險管理部審查后，可直接報支行有權(quán)人審定。自然人、小企業(yè)貸款的分類操作流程：整理、收集檔案資料→填制分類認(rèn)定表→集體討論，確定初分結(jié)果→審查、審議→有權(quán)人認(rèn)定→登錄監(jiān)測臺帳及相關(guān)管理系統(tǒng)。支行可在授權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)實際情況對風(fēng)險分類進行轉(zhuǎn)授權(quán)，但不得將級次調(diào)整的風(fēng)險分類認(rèn)定權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)給信貸經(jīng)營部門。存量損失類貸款直接反映分類結(jié)果，按年填制《損失貸款匯總表》。超出支行認(rèn)定權(quán)限的，應(yīng)于月末20日前將《風(fēng)險分類調(diào)整申報表》、《分類認(rèn)定表》、《工作底稿》、風(fēng)險分析報告以及征信報告等分類資料，報達總行風(fēng)險管理部。對同一筆貸款，不得進行拆分分類，但同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。實行審核制度。信貸經(jīng)營部門應(yīng)落實風(fēng)險分類審核責(zé)任人，經(jīng)辦人員提出初分意見后，交由審核人員復(fù)核，審核人員應(yīng)對《分類認(rèn)定表》等分類資料進行認(rèn)真審核，若審核有誤，應(yīng)退回經(jīng)辦人補充完善。為保證風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性，進行風(fēng)險分類前，應(yīng)廣泛收集信息，為每一個借款人建立完整的檔案。企事業(yè)單位貸款應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容：《分類工作底稿》，其主要內(nèi)容包括：借款人和保證人的財務(wù)信息，主要包括：借款人的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計師的報告、借款人的其他財務(wù)信息，例如在其他金融機構(gòu)的融資情況；保證人資產(chǎn)負債表、損益表、外部審計師的報告和其他財務(wù)信息。重要文件，主要包括：借款人的貸款申請；信貸調(diào)查報告和審批文件，包括長期貸款的可行性分析報告、批準(zhǔn)文件；貸款合同、授信額度或授信書；貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明、公證文件等；借款人還款計劃或還款承諾；借據(jù)。往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。借款人還款記錄和催款通知。貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。自然人貸款、小企業(yè)貸款需填寫矩陣分類表或分類認(rèn)定表，其他所需資料參照第六十條執(zhí)行。風(fēng)險分類要按照“適時分類、按月監(jiān)測、按季全面分類、定期考核”的要求進行。適時分類。在日常的信貸管理中，客戶經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對借款人進行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要根據(jù)貸款風(fēng)險分類的定義、特征，按照分類程序及時進行貸款形態(tài)的認(rèn)定和調(diào)整。按月監(jiān)測。各級行要按月統(tǒng)計監(jiān)測，加強預(yù)警，根據(jù)貸款的風(fēng)險狀況及時采取相應(yīng)的管理措施。按季全面分類。各支行要按季對所有信貸資產(chǎn)進行一次全面連續(xù)分類，應(yīng)根據(jù)最新的財務(wù)和其它信息資料對借款人的經(jīng)營情況和償債能力進行分析，按照風(fēng)險分類流程進行操作。定期考核。各級