風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)總結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)種定義：

第一章風(fēng)險(xiǎn)治理導(dǎo)論第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的定義和與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的根本概念一、 把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失時(shí)機(jī)這說明風(fēng)險(xiǎn)是一種面臨損失的可能性狀況也說明風(fēng)險(xiǎn)是在肯定狀況下的概率度。二、 決策理論家把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主管的不確定性。三、 統(tǒng)計(jì)學(xué)家把風(fēng)險(xiǎn)定義誒實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度四、 風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率。與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的倆個(gè)術(shù)語：一、 損失緣由：諸如火災(zāi)、暴風(fēng)、盜竊等，都是造成財(cái)產(chǎn)損失的緣由二、 危急因素：是指引起或增加因某種損失緣由產(chǎn)生的損失時(shí)機(jī)的條件。危急因素一般分為以下三類：物質(zhì)危急因素：它是指引起或增加損失時(shí)機(jī)的物質(zhì)條件。道德危急因素：它是指由于被保險(xiǎn)人懷有犯罪意圖或不誠懇品質(zhì)而引起或增加損失時(shí)機(jī)的條件。心理危急因素：這一般是指被保險(xiǎn)人因有了保險(xiǎn)而對防損和施救工作產(chǎn)生疏忽。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的分類風(fēng)險(xiǎn)的根本分類：一、 以風(fēng)險(xiǎn)是否會(huì)帶來經(jīng)濟(jì)損失來劃分，可以把風(fēng)險(xiǎn)分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和非經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)二、 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)是一種在經(jīng)濟(jì)條件沒有變化的狀況下，一些自然行為和造成人們的失當(dāng)行為形成的損失可能性。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)則是在經(jīng)濟(jì)條件變化的狀況下造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。三、 重大風(fēng)險(xiǎn)和特定風(fēng)險(xiǎn)：它們之間的區(qū)分在于損失的起因和后果不同。重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是非個(gè)人和單獨(dú)的，它們屬于團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)，大局部是由經(jīng)濟(jì)、巨大自然災(zāi)難、社會(huì)和政治緣由引起的，影響到相當(dāng)多的人，乃至整個(gè)社會(huì)，因此社會(huì)而非個(gè)人對處理這類風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有責(zé)任。特定風(fēng)險(xiǎn)所涉及的損失在起因和后果方面都是個(gè)人和單位的。四、 純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：純粹風(fēng)險(xiǎn)是一種只有損失時(shí)機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)；投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是一種既有損失可能性也有贏利可能性的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言純粹可能性具有可保性，而投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不行保的。純粹風(fēng)險(xiǎn)的分類：一、 人身風(fēng)險(xiǎn)：是指由于死亡或喪失工作力量而造成收入損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)。二、 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：與財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的損失有倆種類型：財(cái)產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為倆類：財(cái)產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費(fèi)用開支。三、 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：是指因侵害行為而產(chǎn)生的法律責(zé)任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖牖疾p失的可能性。四、 違約風(fēng)險(xiǎn)：是指一方不履行合同規(guī)定的業(yè)務(wù)而造成另一方經(jīng)濟(jì)損失。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理概述風(fēng)險(xiǎn)治理起源于美國風(fēng)險(xiǎn)治理的定義：指有關(guān)純粹風(fēng)險(xiǎn)的治理決策，其中包括一些不行保的風(fēng)險(xiǎn)。在一些國家，專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)范圍包括如下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)治理與保險(xiǎn)和安全治理的關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)治理不該與保險(xiǎn)相混淆，風(fēng)險(xiǎn)治理著重識(shí)別和衡量純粹風(fēng)險(xiǎn)，而保險(xiǎn)只是應(yīng)付純粹風(fēng)險(xiǎn)的一種方法。風(fēng)險(xiǎn)治理中的保險(xiǎn)主要是從企業(yè)或家庭的角度講怎樣購置保險(xiǎn)。在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)治理打算中，也廣泛使用避開風(fēng)險(xiǎn)、損失治理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等方法；風(fēng)險(xiǎn)治理也不等同于安全治理，雖然安全治理或損失治理師風(fēng)險(xiǎn)治理的重要組成局部，但風(fēng)險(xiǎn)治理的過程包括在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)之后對風(fēng)險(xiǎn)治理方法進(jìn)展選擇和決策?？傊L(fēng)險(xiǎn)治理的范圍大于保險(xiǎn)和安全治理。風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)目標(biāo)減輕企業(yè)和個(gè)人對潛在損失的苦惱和憂慮遵守和履行外界賜予企業(yè)的責(zé)任。企業(yè)生存保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性收入穩(wěn)定社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)治理的程序分為以下六個(gè)步驟：確定風(fēng)險(xiǎn)治理人員的職責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)治理部門的內(nèi)部組織構(gòu)造與其他局部合作：會(huì)計(jì)部門；數(shù)據(jù)處理部門；法律事務(wù)部門；人事部門；生產(chǎn)部門風(fēng)險(xiǎn)治理打算的掌握：包括三方面的工作：1〕制定業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險(xiǎn)治理的業(yè)績有倆種標(biāo)準(zhǔn)：效果標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；2〕把實(shí)際執(zhí)行狀況與業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)加以比較，當(dāng)實(shí)際執(zhí)行狀況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時(shí)，依據(jù)結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。3〕實(shí)行訂正措施編制風(fēng)險(xiǎn)治理方針書。該方針書主要包括以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)治理及其對企業(yè)重要性的說明風(fēng)險(xiǎn)治理部門在企業(yè)組織構(gòu)造中的地位報(bào)告制度風(fēng)險(xiǎn)治理人員的職責(zé)和職權(quán)風(fēng)險(xiǎn)掌握和風(fēng)險(xiǎn)籌資方案以及決策的規(guī)章財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費(fèi)用支出；因財(cái)產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營業(yè)中斷損失以及額外費(fèi)用支出；因損害他人利益引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)患病的損失；因欺詐、犯罪和雇員不忠行為對企業(yè)造成的損失；因企業(yè)高級(jí)主管人員的死亡和喪失工作力量對企業(yè)造成的損失。程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估量在最不利的狀況下可能患病的最大損失額。最大可信損失則是估量在通常狀況下可能患病的最大損失額。資措施。應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的主要方法如下：避開風(fēng)險(xiǎn)。有倆種方式，一種是完全拒絕擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；另一種是放棄原先擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)損失治理：分為防損打算和減損打算。防損打算旨在削減損失發(fā)生頻率，或消退損失發(fā)生的可能性。治理的技術(shù)傳統(tǒng)上分為工程治理和人為因素治理倆種。移責(zé)任條款。無意識(shí)、無打算和有意識(shí)、有打算的。保險(xiǎn)：這是一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法，它把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人?？杀５娘L(fēng)險(xiǎn)要滿足以下條件：大量同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)存在損失必需是意外的損失必需是確定的或可以測定的保險(xiǎn)對象的大多數(shù)不能在同時(shí)患病損失保險(xiǎn)費(fèi)必需合理，被保險(xiǎn)人在經(jīng)濟(jì)上擔(dān)當(dāng)?shù)闷稹Ｒ罁?jù)上述條件，人身、財(cái)產(chǎn)和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)均能由保方法有直線職權(quán)即作為主管可以直接命令，而對治理方面只有參謀職權(quán)吧，即作為參謀供給詢問。原有的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消逝，上一年度應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的方法或許不適用于下一年度。二是有時(shí)做出的風(fēng)險(xiǎn)治理的決策時(shí)錯(cuò)誤的，這需要通過檢查和評價(jià)來加以覺察，然后加以修正。對風(fēng)險(xiǎn)治理工作業(yè)績的檢查和評價(jià)有倆種標(biāo)準(zhǔn)：一是效果標(biāo)準(zhǔn)；二是作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，它留意對風(fēng)險(xiǎn)治理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。企業(yè)的保險(xiǎn)打算主要分為以下四個(gè)方面：保險(xiǎn)包括那些由法律或合同規(guī)定的保險(xiǎn)工程，如勞工保險(xiǎn)，還包括那些威逼企業(yè)生存的巨災(zāi)損失保險(xiǎn)，責(zé)任保險(xiǎn)屬于這一范疇。合意的保險(xiǎn)是補(bǔ)償那些能造成企業(yè)財(cái)務(wù)困難，但不會(huì)使企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的損失。適用的保險(xiǎn)補(bǔ)償那些僅使企業(yè)感到不便的稍微損失。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法：其次章風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析的階段：第一分析潛在的損失緣由；其次分析損失緣由與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；第三分析評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對于整個(gè)組織的影響。風(fēng)險(xiǎn)分析可以劃分為三大局部：查法，列表檢測法、組織構(gòu)造圖法、流程圖法、危急因素及可行性爭論法、事故樹法、危急因素指數(shù)法。風(fēng)險(xiǎn)分析的收益在于通過風(fēng)險(xiǎn)分析能夠覺察那些尚未被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，并有助于敦促人們實(shí)行掌握措施以削減損失，最終降低損失本錢。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)和人的行為衡量對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度；其次種是方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟(jì)的角度來衡量，它們更留意爭論個(gè)人是如何生疏風(fēng)險(xiǎn)的。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，它們被分為案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作；按時(shí)間先后分類，可以分為損前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和損后的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和定性分析的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?，F(xiàn)場調(diào)查法的步驟：5〕明確負(fù)責(zé)人時(shí)間多，這種時(shí)間本錢抵減了現(xiàn)場調(diào)查的收益，而且，定期的現(xiàn)場調(diào)查可能使其他人無視風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)是：第一，它是一種能獵取大量風(fēng)險(xiǎn)信息且本錢合算的方法。與現(xiàn)場調(diào)查相比，它在時(shí)間和費(fèi)用上更為節(jié)約。其次，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡潔、快速。第三，它有利于對企業(yè)進(jìn)展逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表已于修改，其內(nèi)容能隨企業(yè)的變動(dòng)而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進(jìn)而進(jìn)展修訂。缺點(diǎn)是：由于制定審核表的標(biāo)準(zhǔn)難以確定，可能造成描述不清，填寫不準(zhǔn)確，不客觀，以及回復(fù)率低和難以掌握表格完成的過程。組織構(gòu)造圖示法，旨在描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的領(lǐng)域，步驟如下：同的構(gòu)造圖表結(jié)合起來，形成一張反映整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營治理的綜合圖表。流程圖法。繪制生產(chǎn)流程圖就是為了便于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及可能的損失后果進(jìn)展識(shí)別和分析。優(yōu)點(diǎn)是：流程圖法能把一個(gè)問題分成假設(shè)干個(gè)可以進(jìn)展治理的局部。流程圖法可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理通過一幅圖就生疏到整個(gè)生產(chǎn)過程。要描述一個(gè)簡單的生產(chǎn)過程可能需要多個(gè)流程圖，但它至少可以使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理免去閱讀大量宏長的描述生產(chǎn)過程的文字資料。缺點(diǎn)是：需要消耗大量的時(shí)間從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當(dāng)多的時(shí)間，隨后還要對圖標(biāo)進(jìn)展解釋，假設(shè)一幅圖過于簡單，以至于對潛在風(fēng)險(xiǎn)狀況描述不清，那么流程圖就不是最優(yōu)選擇。其次流程圖可能過于籠統(tǒng)，它描述了整個(gè)生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，這就可能遺漏一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。最終流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進(jìn)展評估。缺乏定量分析是它的一個(gè)缺點(diǎn)。危急因素和可行性爭論：這是工程打算實(shí)行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定性方法。遵循的原則是：將很多極端簡單的問題分解為可以處理的局部，然后對每一局部分別進(jìn)展認(rèn)真爭論，以覺察全部與之相關(guān)的的風(fēng)險(xiǎn)。整個(gè)爭論過程主要解決四個(gè)問題：受檢的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的緣由及偏差產(chǎn)生的后果。其總的思路：規(guī)定一個(gè)小的同完成，可以發(fā)揮集體的才智；通過事先的組織安排，能對簡單系統(tǒng)的全部局部開展細(xì)致的爭論工作。2060有可能引起主要大事〔即事故〕發(fā)生的次要大事〔即緣由樹的分支表示大事發(fā)生大的全部緣由，使用“門”進(jìn)展連接：門只有“與門”和“或門”倆種。它的優(yōu)缺點(diǎn)如下：的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，有助于覺察內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)；第三事故樹法可以用于考察對系統(tǒng)的敏感性，確定系統(tǒng)中哪些局部對風(fēng)險(xiǎn)的影響最大。概率數(shù)據(jù)的偏差。風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的概念：是指用具體的數(shù)值表示風(fēng)險(xiǎn)程度的方法，最常用的是道氏火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計(jì)算出其原材料系數(shù)。原材料系數(shù)是對加工單位中使用的特定化學(xué)物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。第三章企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié)企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)企業(yè)損失風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值分為以下四大類：屬的建筑，除了不動(dòng)產(chǎn)以外的全部有形財(cái)產(chǎn)都是動(dòng)產(chǎn)。無形財(cái)產(chǎn)包括信息和法定權(quán)益，諸如應(yīng)收賬款記錄、版權(quán)、專利權(quán)、營業(yè)執(zhí)照、租賃權(quán)益等。在分析財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)還需要考慮以下?lián)p失：場地清理費(fèi)撤除建筑物未患病損壞局部的費(fèi)用增加建筑費(fèi)用2、3項(xiàng)費(fèi)用損失是由于遵守地方建筑法規(guī)所引起的。部件損失使整件價(jià)值明顯削減。連續(xù)經(jīng)營價(jià)值損失。入削減或費(fèi)用增加，致使企業(yè)凈收入損失，如下：收入削減。它可以分為以下幾類：營業(yè)中斷：造成緣由通常是其場場所遭到破壞。營業(yè)中斷損失等于營業(yè)中斷造成的利潤削減加正常營業(yè)額時(shí)為止。失的。間接營業(yè)中斷損失的金額也是用利潤削減加上連續(xù)開支的費(fèi)用的方式來計(jì)算的。制成品利潤損失對銷售商來說，這一凈收入損失是其銷售價(jià)與購置本錢的差額。對制造商來說，這一凈收入損失是其銷售價(jià)與生產(chǎn)本錢的差額。租金收入削減應(yīng)收賬款削減費(fèi)用增加。它一般分為以下倆類：經(jīng)營費(fèi)用增加租金增加和加急費(fèi)用涉及的損害方來分類，企業(yè)的責(zé)任損失分為刑事責(zé)任和民事責(zé)任。違反對社會(huì)所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任引起的公訴屬于刑事責(zé)任，違反對某個(gè)人所擔(dān)當(dāng)?shù)呢?zé)任，受損害方提起訴訟的屬于民事責(zé)任。民事責(zé)任是由合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任組成。成文法是由立法、行政和治理機(jī)構(gòu)公布的法律；不成文法是未經(jīng)國家機(jī)關(guān)制定，但經(jīng)國家認(rèn)可而賜予法律效力道德行為準(zhǔn)則。損失緣由可以分為三大類：很大程度上歸因于自然。地加以掌握。戰(zhàn)斗等的次數(shù)，而損失程度則是因同一緣由造成每次損失的金額。對損失頻率的粗略估量可分為三種幾乎不會(huì)發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、確定發(fā)生。對損失程度的粗略估量可分為三種：稍微損失、明顯損失、嚴(yán)峻損失。在肯定時(shí)期內(nèi)損失總額是損失頻率和損失程度的乘積。其次節(jié)企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的分析財(cái)產(chǎn)分類如下：未改進(jìn)的土壤建筑物和其他建筑貨幣和證券。造成貨幣和證券損失的主要緣由是內(nèi)部員工的貪污、挪用和外部的盜竊。應(yīng)收賬款記錄。存貨。它包括代售貨物、原材料、在制品、制成品等。辦公工具、設(shè)備和用品、這類動(dòng)產(chǎn)的一個(gè)特點(diǎn)是：種類繁多，單位價(jià)值相對低，而且其總的價(jià)值難以準(zhǔn)確估量。機(jī)器數(shù)據(jù)處理的硬件、軟件和媒體。重要文件運(yùn)輸工具無形財(cái)產(chǎn)包括商譽(yù)、版權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)、租賃權(quán)益、營業(yè)執(zhí)照、商業(yè)隱秘等都是無形財(cái)產(chǎn)。其主要特點(diǎn)是難以確定價(jià)值，一般只能依據(jù)比同類和擁有一樣金額有形財(cái)產(chǎn)企業(yè)持續(xù)獲得更多的利潤來加以評估，把它的一局部利潤看做是由無形財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的。財(cái)產(chǎn)損失金額的評估，可以選擇的估價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有以下幾種：造商的存貨重置本錢是生產(chǎn)本錢，批發(fā)商的存貨重置本錢是購置價(jià)，零售商的存貨重置本錢是批發(fā)價(jià)。計(jì)假設(shè)的資產(chǎn)使用年限已過去的比例來計(jì)算的。因此，一項(xiàng)長資產(chǎn)的價(jià)值一般都比其原始本錢低。財(cái)產(chǎn)折舊方法一般分為倆種：直線折舊法和加速折舊法。政府支持的產(chǎn)業(yè)一般產(chǎn)用加速折舊法，以減輕其稅負(fù)。本錢更高，一般適用于對歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價(jià)。財(cái)產(chǎn)權(quán)益主要有以下幾類：一、全部人權(quán)益放款人權(quán)益三、賣方和買方權(quán)益四、受托人權(quán)益五、出租人和承租人權(quán)益第三節(jié)企業(yè)凈收入損失風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)期的費(fèi)用，即是將來肯定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入與預(yù)期費(fèi)用之間的差額。假設(shè)企業(yè)生產(chǎn)是季節(jié)性的，那么可以把一年前一樣月份的凈收入作為凈收入風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值。造成損失的大事：衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個(gè)因素：銷售收入生產(chǎn)銷售價(jià)值預(yù)期的投資收益連續(xù)開支的費(fèi)用為了連續(xù)經(jīng)營而產(chǎn)生的額外費(fèi)用為了削減損失發(fā)生的加急費(fèi)用第四節(jié)企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析責(zé)任的種類：法律責(zé)任可分為刑事責(zé)任和民事責(zé)任倆大類，民事責(zé)任又可分為合同責(zé)任和侵權(quán)責(zé)任。補(bǔ)救方法的種類：包括賠償經(jīng)濟(jì)損失、實(shí)行適當(dāng)訂正措施來停頓侵害，使受害方恢復(fù)原狀等。責(zé)任損失：一家企業(yè)因責(zé)任事故而被起訴會(huì)發(fā)生責(zé)任損失，即發(fā)生各種費(fèi)用開支。違法的構(gòu)成要素：一、保障的權(quán)益：是指受民法和刑法所保障的權(quán)益，諸如履約、人身安全、財(cái)產(chǎn)安全、隱私權(quán)等。二、非法侵害權(quán)益：包括有意侵權(quán)、疏忽和嚴(yán)格責(zé)任。三、非法行為和所導(dǎo)致的損害有著近因關(guān)系：假設(shè)存在這種近因關(guān)系，受害方才有權(quán)向肇事方要求損害賠償。違法者的法律后果：一、違約：對違約的法律制裁包括損害賠償金、特別履約指令、修訂合同等二、侵權(quán)行為：侵權(quán)行為的法律后果如同違約，但損害賠償金種類包括特定損害賠償金、一般損害賠償金和懲罰性損害賠償金。三、刑事行為：法律后果包括刑法和罰款。違法者的經(jīng)濟(jì)后果：一、遵守特別履行指令和命令的費(fèi)用二、損害賠償金、罰款三、法律費(fèi)用四、名譽(yù)損失和市場份額損失第五節(jié)企業(yè)人員損失風(fēng)險(xiǎn)分析如以貨幣來衡量，企業(yè)人員損失有倆種影響：一是人員效勞價(jià)值的損失；二是由該損失引起的特別費(fèi)用支出，總之，人員損失也是由收入損失和額外費(fèi)用開支這倆局部組成。人員損失的主要緣由包括死亡、喪失工作力量、退休、辭職和失業(yè)。人員損失風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)影響：是超出推測的頻率和程度的損失。第一節(jié)避開風(fēng)險(xiǎn)避開風(fēng)險(xiǎn)：在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、風(fēng)險(xiǎn)衡量工作完成以后，假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)治理人員覺察某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴(yán)峻時(shí)，可以實(shí)行主動(dòng)放棄原先擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)或完全拒絕擔(dān)當(dāng)該種風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案。限制避開風(fēng)險(xiǎn)的適用范圍的具體緣由如下：避開風(fēng)險(xiǎn)適用于以下幾種情形：其次節(jié)損失治理48損失治理是指有意識(shí)的實(shí)行行動(dòng)防止或削減災(zāi)難事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)損失。它的目標(biāo)分為倆種：一是在損失發(fā)生之前，全面地消退損失發(fā)生的根源，盡量削減損失發(fā)生頻率；二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度。識(shí)，以杜絕簡潔導(dǎo)致事故的擔(dān)憂全行為。這種觀點(diǎn)的代表熱恩怨是美國人海因里希。他把意外事故的發(fā)生圖解為社會(huì)環(huán)境；人的過失；擔(dān)憂全行為；意外事故；損害。1970年，美國大路安全保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長哈頓提出的理論，他列舉了10種掌握能量破壞性釋放道德策略：閉機(jī)場和高速大路。損失治理的方法：著重消退造成損失的緣由，后者試圖保護(hù)處于危急環(huán)境下的人或物。工的安全教育，內(nèi)容包括：安全法制教育，如宣傳國家公布的安全法規(guī)和企業(yè)自己制定的安全規(guī)章制度；風(fēng)險(xiǎn)學(xué)問教育，如講解工作崗位上存在哪些事故風(fēng)險(xiǎn)；安全技能教育，如通過實(shí)踐把握安全操作方法，養(yǎng)成良好和安全的作業(yè)習(xí)慣，把握簡潔的施救技能。除了加強(qiáng)安全教育外，風(fēng)險(xiǎn)的物質(zhì)因素絕不容無視，這需要加強(qiáng)安全工程治理。第三節(jié)分別風(fēng)險(xiǎn)單位和非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)可以定義為預(yù)期損失與實(shí)際損失之間的差異，可以延長為預(yù)期損失越接近實(shí)際損失，風(fēng)險(xiǎn)就越小。分隔風(fēng)險(xiǎn)單位：是將面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)單位分隔即同一地點(diǎn)，即“不要把你的雞蛋放在始終籃子里只有在使用資產(chǎn)或設(shè)備患病損失后才會(huì)把它們投入使用。的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)大多是借助與協(xié)議或者合同，將損失的法律責(zé)任或財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人擔(dān)當(dāng)。非保險(xiǎn)方式的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)當(dāng)者不是保險(xiǎn)人，一般可通過以下三種途徑轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：一、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源。從風(fēng)險(xiǎn)來源分析，一般有倆種狀況：一是擁有的財(cái)產(chǎn)患病損失；二是在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動(dòng)中使他人的財(cái)產(chǎn)患病損失或人身受到損害，要負(fù)賠償責(zé)任?？梢猿惺芤韵聨追N方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)源：出售擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)租賃可以使財(cái)產(chǎn)全部人局部地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程中的承包商可以利用分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)二、簽訂免除責(zé)任協(xié)議三、利用合同中的轉(zhuǎn)移責(zé)任條款。轉(zhuǎn)移責(zé)任條款在運(yùn)用中的敏捷性要求風(fēng)險(xiǎn)治理熱恩怨慎重對待，并重視以下方面的問題：轉(zhuǎn)移責(zé)任條款必需是一個(gè)合法、有效合同的有效組成局部?？赡艿馁M(fèi)用問題風(fēng)險(xiǎn)是否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補(bǔ)償?shù)幕I資措施自留風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)如下：一、自留風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是：當(dāng)損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補(bǔ)經(jīng)濟(jì)損失，即在損失發(fā)生后自行供給財(cái)務(wù)保障。二、自留風(fēng)險(xiǎn)或許是無奈的選擇。三、自留風(fēng)險(xiǎn)可分為主動(dòng)的、有意識(shí)的、有打算的自留和被動(dòng)的、無意識(shí)的、無打算的自留。被動(dòng)的、無意識(shí)的、無打算的自留風(fēng)險(xiǎn)一般有如下倆種表現(xiàn)：一是沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的無意識(shí)自留；二是雖然意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，但低估了風(fēng)險(xiǎn)的程度，懷幸運(yùn)心理而自留了風(fēng)險(xiǎn)。四、按自留風(fēng)險(xiǎn)的程度可分為全部自留風(fēng)險(xiǎn)和局部自留風(fēng)險(xiǎn)。損失頻率高、損失程度小的風(fēng)險(xiǎn)最宜于主動(dòng)實(shí)行全部自留風(fēng)險(xiǎn)，而局部自留風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)和其他方法一起運(yùn)用，例如購置帶有免賠額的保險(xiǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)的籌資措施：在確定自留風(fēng)險(xiǎn)的資金安排時(shí)，主要要考慮以下因素：資金的來源，對損失的補(bǔ)償程度，損失時(shí)補(bǔ)償資金來源的變現(xiàn)性等，下面介紹幾種不同的資金預(yù)備形式：一、現(xiàn)收現(xiàn)付。對較頻繁的小額損失，可將其在一個(gè)較短時(shí)期內(nèi)攤?cè)肷a(chǎn)或營業(yè)本錢，用現(xiàn)有的收入來補(bǔ)償損失，而不做特地的資金預(yù)備。二、非基金制的預(yù)備金三、專用基金四、專業(yè)自保公司五、借入資金：包括應(yīng)急貸款和特別貸款。自留風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)，各具特色，到底選擇哪種對策或者如何優(yōu)化組合這倆種方法，必需考慮以下因素：一、本錢與效勞相比較二、期望損失與財(cái)務(wù)實(shí)力相適應(yīng)三、時(shí)機(jī)本錢的影響利用合同的籌資措施，這種性質(zhì)的財(cái)務(wù)安排有以下幾種方式：一、保證合同：分為合同保證和忠誠保證二、商業(yè)保險(xiǎn)合同三、融資租賃合同：利用融資租賃合同，出租人的最主要義務(wù)是為承租人融通資金，購置租賃物，而租賃物的質(zhì)量責(zé)任、修理保養(yǎng)責(zé)任、損壞責(zé)任等一概不予負(fù)責(zé)。第六章保險(xiǎn)第一節(jié)保險(xiǎn)的職能和代價(jià)保險(xiǎn)的定義：從經(jīng)濟(jì)角度上說，保險(xiǎn)是分?jǐn)倿?zāi)難事故損失的一種財(cái)務(wù)安排。從法律意義上講，保險(xiǎn)是一方同意補(bǔ)償另一方損失的合同安排，同意賠償損失的一方是保險(xiǎn)人，被賠償損失的一方是被保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)的三個(gè)特點(diǎn)如下：一、保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)，這是就分?jǐn)倱p失而言二、保險(xiǎn)是一種合同行為，這是指保險(xiǎn)雙方訂立合同三、保險(xiǎn)是對災(zāi)難事故損失進(jìn)展經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這是保險(xiǎn)的目的，也是保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。要就財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)而言，人身保險(xiǎn)存在非補(bǔ)償局部，由于人的生命價(jià)值不能以貨幣表示。保險(xiǎn)的派生職能：一、投資：保險(xiǎn)資金運(yùn)動(dòng)大體上經(jīng)過三個(gè)階段：保險(xiǎn)費(fèi)收取，預(yù)備金的積存和運(yùn)用，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償二、防災(zāi)防損：首先保險(xiǎn)公司的日常業(yè)務(wù)從承保、計(jì)算費(fèi)率到理賠都是與災(zāi)難事故打交道，把握了財(cái)產(chǎn)的設(shè)置分布和各種災(zāi)難事故損失的統(tǒng)計(jì)資料，對災(zāi)難事故的緣由進(jìn)展分析和爭論，從而積存豐富的防災(zāi)防損工作閱歷，保險(xiǎn)公司有樂觀參與各種防災(zāi)防損工作的社會(huì)責(zé)任；其次削減災(zāi)難事故損失能相應(yīng)削減保險(xiǎn)的賠付，從而增加保險(xiǎn)資金積存和降低費(fèi)率，保險(xiǎn)公司從自身的經(jīng)濟(jì)利益動(dòng)身也會(huì)加強(qiáng)防災(zāi)防損工作，并樂于花費(fèi)資金宣傳防災(zāi)防損和向防災(zāi)防損部門投資。最終，保險(xiǎn)公司可以通過業(yè)務(wù)經(jīng)營來促使投保單位和個(gè)人重視防災(zāi)防損工作。保險(xiǎn)的代價(jià)：一、經(jīng)營的費(fèi)用二、欺詐性索賠三、對防損工作的疏忽四、漫天要價(jià)其次節(jié)保險(xiǎn)合同概述保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人商定權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險(xiǎn)關(guān)系雙方訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議，保險(xiǎn)合同的根本原則如下：一、補(bǔ)償原則：補(bǔ)償性合同是保險(xiǎn)合同最重要的原則。補(bǔ)償性合同具體規(guī)定了被保險(xiǎn)人不應(yīng)當(dāng)取得多于損失的實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值的賠償。規(guī)定補(bǔ)償原則有倆個(gè)根本的目的：一是防止被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)中盈利；二是削減道德危急因素。補(bǔ)償原則還有以下幾種例外狀況：定值保險(xiǎn)單：一般用于承保古董、貴重的藝術(shù)品和祖?zhèn)鲃?dòng)產(chǎn)、遺產(chǎn)重置本錢風(fēng)險(xiǎn)：對住宅、建筑物及個(gè)人和企業(yè)財(cái)產(chǎn)都可以使用重置本錢保險(xiǎn)的方法人壽風(fēng)險(xiǎn)：人壽保險(xiǎn)合同是一種定額的保險(xiǎn)單，在被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，它向受益人給付一筆商定的金額。二、保險(xiǎn)利益原則：保險(xiǎn)利益原則規(guī)定，投保人對保險(xiǎn)標(biāo)的要具有法律上認(rèn)可的利益，否則保險(xiǎn)合同無效。鑒于以下緣由，保險(xiǎn)合同必需要具有一個(gè)保險(xiǎn)利益：防止賭博削減道德危急因素衡量損失三、代位求償權(quán)原則：是指保險(xiǎn)人取代被保險(xiǎn)人向第三方索賠的權(quán)利。規(guī)定代位求償權(quán)的目的如下：人和過失方取得重復(fù)賠償是有可能的，但這違反了補(bǔ)償?shù)脑瓌t。代位求償權(quán)使肇事者對損失負(fù)有賠償責(zé)任，通過行使代位求償權(quán)，保險(xiǎn)人從過失方取得補(bǔ)償。最大誠信原則。最大誠信原則由三條重要的法理組成：1〕陳述或告知；2〕隱瞞；3〕保證保險(xiǎn)合同的特點(diǎn)：一、射幸合同：保險(xiǎn)合同是幸運(yùn)或碰運(yùn)氣的合同，又稱射幸合同，而不是等價(jià)交換的合同。二、單務(wù)合同：是指只有一方做出在法律上要強(qiáng)制執(zhí)行的承諾。三、有條件的合同：是指保險(xiǎn)人的賠付責(zé)任取決于被保險(xiǎn)人或受益人是否遵守保險(xiǎn)單上的條件，條件是保險(xiǎn)單中的條款，它逐條陳述了對方的權(quán)利和責(zé)任。四、屬人的合同：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單是屬人的合同，也就是說，它是被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人之間的合同。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同并不承包財(cái)產(chǎn)，而是承保財(cái)產(chǎn)全部人的損失。五、要式合同：是指被保險(xiǎn)人必需全盤承受合同的條件，沒有與保險(xiǎn)人討價(jià)還價(jià)的余地，而大多數(shù)商業(yè)性合同允許商談合同條件保險(xiǎn)人擬定和印制保險(xiǎn)單，被保險(xiǎn)人必需承受全部單證，不能要求增加或刪除某些條款。保險(xiǎn)合同的組成局部：一、聲明事項(xiàng)：是保險(xiǎn)合同的第一局部。它對被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或生命狀況供給陳述，用來識(shí)別被保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)或生命，并作為承保和費(fèi)率制定的依據(jù)。二、保險(xiǎn)協(xié)議：是保險(xiǎn)合同的核心局部。該局部總括了保險(xiǎn)人的承諾。保險(xiǎn)協(xié)議有倆種根本形式：一種是指定保險(xiǎn)責(zé)任范圍。另一種是一切險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍。在一切險(xiǎn)保單中，除了那些具體排解的損失緣由及損失外，其他損失都屬于補(bǔ)償范圍。三、除外責(zé)任：大致可分為三類：除外的損失緣由、除外的損失和除外的財(cái)產(chǎn)。除外責(zé)任之所以必要是出于以下緣由：不行保的風(fēng)險(xiǎn)避開重復(fù)風(fēng)險(xiǎn)削減道德危急因素四、條件事項(xiàng)：條件事項(xiàng)局部規(guī)定了合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，實(shí)際上該局部主要規(guī)定了被保險(xiǎn)人的義務(wù)，假設(shè)被保險(xiǎn)人不履行這些業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)人將拒絕賠償。共同條件事項(xiàng)包括損后財(cái)產(chǎn)保護(hù)，提報(bào)損失證據(jù)，在責(zé)任訴訟中與保險(xiǎn)公司合作等。五、其他條款：這些條款處理被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人的關(guān)系，以及保險(xiǎn)人同第三方的關(guān)系。這些條款也規(guī)定了執(zhí)行合同的程序。第三節(jié)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以財(cái)產(chǎn)以及與其有關(guān)的利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)，它主要有以下幾種：一、火災(zāi)保險(xiǎn)：保險(xiǎn)人對不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)因火災(zāi)、雷擊造成的直接損失以及搬遷財(cái)產(chǎn)損失負(fù)賠償責(zé)任，并能擴(kuò)展保險(xiǎn)責(zé)任，附加間接損失保險(xiǎn)等，如營業(yè)中斷、額外居住費(fèi)用、租金損失保險(xiǎn)。二、海洋運(yùn)輸保險(xiǎn)：保險(xiǎn)人對船舶及其運(yùn)輸貨物因特定的損失緣由，如惡劣氣候、碰撞、漂浮、擱淺、投棄、船長或船員的惡意行為所造成的損失負(fù)賠償責(zé)任，它還包括運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)。海上運(yùn)輸被認(rèn)為是一種古老的險(xiǎn)種。三、內(nèi)陸運(yùn)輸保險(xiǎn)：是隨著海洋運(yùn)輸?shù)倪M(jìn)展而產(chǎn)生的，各國對內(nèi)陸運(yùn)輸?shù)暮x解釋不同。四、盜竊保險(xiǎn)：賠償因和偷竊所造成的財(cái)產(chǎn)破壞或失蹤的損失，包括貨幣和證券損失。盜竊保險(xiǎn)現(xiàn)在一般包括在一攬子保險(xiǎn)單中。盜竊保險(xiǎn)可分為商業(yè)盜竊保險(xiǎn)、銀行盜竊保險(xiǎn)和個(gè)人盜竊保險(xiǎn)，還包括偽造保險(xiǎn)。五、忠誠保證保險(xiǎn)：是對雇主因雇員的不誠懇行為，如貪污、挪用、詐騙，所患病額損失供給保障。六、確實(shí)保證保險(xiǎn)：這是承包合同一方?jīng)]有履約造成另一方的經(jīng)濟(jì)損失。確實(shí)保證保險(xiǎn)和一般的保險(xiǎn)有以下區(qū)分：一般的保險(xiǎn)合同中只有雙方，而保證保險(xiǎn)合同有三方：履行特定業(yè)務(wù)的人，是要保人；權(quán)利人是得到補(bǔ)償?shù)娜?；保證人可以是一家保險(xiǎn)公司。在保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)費(fèi)反映可能的損失賠償；在你保證保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)費(fèi)只是一項(xiàng)效勞費(fèi)，保證人估量損失不會(huì)發(fā)生。保險(xiǎn)人一般沒有權(quán)利從被保險(xiǎn)人處取得損失賠償；而保證人有法定權(quán)利從違約方取得損失賠償。屬于可以掌握的損失。3七、鍋爐和機(jī)器保險(xiǎn)：承保鍋爐和其他一些機(jī)械裝置因爆炸和機(jī)器故障等緣由對企業(yè)財(cái)產(chǎn)造成的直接損失和間接損失。八、玻璃保險(xiǎn)九、電子數(shù)據(jù)處理保險(xiǎn)十、地震保險(xiǎn)：鑒于某些地區(qū)易受地震造成的損失，地震保險(xiǎn)可以單獨(dú)承保，也可以作為附加險(xiǎn)。十一、 農(nóng)作物保險(xiǎn)：承保雹災(zāi)和其他自然災(zāi)難造成的農(nóng)作物損失，如冰凍、旱澇、病蟲害等。十二、 信用保險(xiǎn)：這是以被保險(xiǎn)人的信用為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，承保債權(quán)人因債務(wù)人不償付債務(wù)而患病的損失，如承保出口商因收不到進(jìn)口商的貨款而患病損失。十三、 政治風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)：又稱投資保險(xiǎn)，承保投資者在國外的投資因政治變動(dòng)、內(nèi)戰(zhàn)、暴亂、政府沒收、匯兌限制等因素而患病的經(jīng)濟(jì)損失，但也規(guī)定了不少除外責(zé)任。十四、 產(chǎn)權(quán)證書保險(xiǎn)：承保財(cái)產(chǎn)全部人因產(chǎn)權(quán)證明文件上的法律缺陷而患病的經(jīng)濟(jì)損失。產(chǎn)權(quán)證明文件上的缺陷包括不合格的留置權(quán)和抵押權(quán)、偽造契據(jù)、誤述、無效的遺囑。19世紀(jì)，種類很多，大致上可以分為以下幾種：亡和財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任。主要有醫(yī)療責(zé)任事故險(xiǎn)、錯(cuò)誤和疏忽保險(xiǎn)主責(zé)任保險(xiǎn)。業(yè)、職業(yè)和汽車駕駛責(zé)任除外。財(cái)產(chǎn)和責(zé)任綜合險(xiǎn)：汽車保險(xiǎn)又主要分為以下幾種：第三者責(zé)任險(xiǎn)：承包被保險(xiǎn)人因汽車事故對第三者的人身損害和財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)負(fù)的法律賠償責(zé)任車損險(xiǎn)：承保被保險(xiǎn)人的汽車因碰撞、偷竊和其他緣由造成的損失，如火災(zāi)、爆炸、地震、洪水、暴動(dòng)、與動(dòng)物相撞等。它分為碰撞保險(xiǎn)和綜合保險(xiǎn)倆種。四、人責(zé)任保險(xiǎn)。該種房主保險(xiǎn)單分為倆個(gè)局部：第一局部承保住宅、其他建筑物、動(dòng)產(chǎn)、額外生活費(fèi)用支出和房租收入損失；其次局部供給個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)及受害人的醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)種類繁多，大致上分為以下幾大類：定期壽險(xiǎn)終身壽險(xiǎn)：它有倆種主要形式一是一般終身壽險(xiǎn)；二是限期繳清保費(fèi)終身壽險(xiǎn)倆全保險(xiǎn)又稱儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)其他壽險(xiǎn)。大多數(shù)其他壽險(xiǎn)是定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)倆者的結(jié)合。這里列舉幾種的壽險(xiǎn)單：變額壽險(xiǎn)單可調(diào)整的壽險(xiǎn)單可變保費(fèi)壽險(xiǎn)萬能壽險(xiǎn)單金保險(xiǎn)是用年金方法給付保險(xiǎn)金。年金保險(xiǎn)的根本種類如下：純粹終身年金歸還式年金即期給付年金延期給付年金聯(lián)合和最終生還者年金變額年金保險(xiǎn)，它還可以細(xì)分為以下幾種保險(xiǎn)：住院費(fèi)用保險(xiǎn)外科費(fèi)用保險(xiǎn)一般醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)喪失工作力量的收入保險(xiǎn)第四節(jié)保險(xiǎn)的選擇和購置企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理人員在進(jìn)展投保決策時(shí)要受到以下約束：一、法律約束二、行政約束三、其他外部約束四、企業(yè)內(nèi)部約束選擇保險(xiǎn)公司，投保人選擇保險(xiǎn)公司的標(biāo)準(zhǔn)是多方面的，其中最重要的標(biāo)準(zhǔn)有以下幾種：一、償付力量：保險(xiǎn)公司的實(shí)際負(fù)債為總資產(chǎn)減去實(shí)際資本金、公積金和未安排盈余后的余額。了解保險(xiǎn)公司的償付力量的另一種簡便方法是查看資信評估公司對保險(xiǎn)公司評定的級(jí)別。二、盈利狀況：投保人一般應(yīng)選擇利潤高的保險(xiǎn)公司，爭取以優(yōu)待率承保。三、保險(xiǎn)費(fèi)率四、保險(xiǎn)品種和效勞質(zhì)量1980年我國恢復(fù)國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，在企業(yè)中逐步形成了以下幾種保險(xiǎn)治理模式：一、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)管保險(xiǎn)的模式二、各部門分管保險(xiǎn)的模式三、設(shè)立專職的保險(xiǎn)治理部門的模式第七章保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人第一節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的現(xiàn)狀和根本理論保險(xiǎn)市場包括買方和賣方，還有為保險(xiǎn)效勞的中間人。保險(xiǎn)中間人也稱保險(xiǎn)中介，一般包括保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指代表投保人在保險(xiǎn)市場上選擇保險(xiǎn)人，同保險(xiǎn)方洽談保險(xiǎn)合同并代辦保險(xiǎn)手續(xù)以及供給相關(guān)效勞的中間人。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的權(quán)利如下：一、要求支付傭金的權(quán)利二、擁有保單留置權(quán)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)如下：一、供給保險(xiǎn)信息，促成客戶簽訂保險(xiǎn)合同。二、監(jiān)視保險(xiǎn)合同履行。首先，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人收到保險(xiǎn)單之后要認(rèn)真檢查保險(xiǎn)內(nèi)容，看其是否反映了要求保險(xiǎn)的內(nèi)容。其次，應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)客戶說明保險(xiǎn)的范圍和應(yīng)遵守的保險(xiǎn)條件。另外，在狀況發(fā)生變化并可能影三、幫助索賠四、損害賠償責(zé)任保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)合同：為了更好地維護(hù)雙方的權(quán)利和義務(wù)，削減保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)糾紛，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)實(shí)行合同的方式為客戶效勞。由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人行為具有居間、托付代理和詢問的內(nèi)容，其相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)合同有居間合同、托付合同和詢問合同。一、居間合同：由于保險(xiǎn)居間是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人依據(jù)投保人的托付，基于投保人的利益為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同供給中介效勞兵役法收取傭金的法律行為，由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在承受投保人為其查找保險(xiǎn)人的托付時(shí)與投保人簽訂的合同為居間合同。二、托付合同：由于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可為投保人辦理投保手續(xù)，為被保險(xiǎn)人或受益人代辦檢驗(yàn)、索賠，因而此時(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人實(shí)際上是托付人的代理人，此事的合同行為是托付合同。三、詢問合同：詢問是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人依據(jù)托付人的要求對特定工程供給推測、論證或者解答，并由托付人支付詢問費(fèi)的行為。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的經(jīng)營原則：一、最大誠信原則，對于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人來講，主要是從以下幾方面做到最大誠信：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的廣告和聲明要真實(shí)，不得誤導(dǎo)保護(hù)。不得為謀取個(gè)人傭金利益而違反誠信原則露或者利用該隱秘進(jìn)展有損于被保險(xiǎn)人利益的行為。二、保護(hù)至上，優(yōu)質(zhì)效勞的原則三、遵守法律標(biāo)準(zhǔn)的原則四、收入公開的原則其次節(jié)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的運(yùn)作評估保險(xiǎn)人應(yīng)考慮的因素：1〕效勞質(zhì)量；2〕承包范圍；3〕敏捷性；4〕信用便利；5〕承保力量；6〕地域范財(cái)務(wù)穩(wěn)定性；14〕連續(xù)性；15〕信譽(yù)和閱歷保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有很多不同的功能，依據(jù)以往的閱歷，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人至少要做到以下幾點(diǎn)：一、假設(shè)有必要，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人要完成一份完整的投保單。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人可以幫助客戶完成投保單，但不能代替客戶完成投保單。二、通過會(huì)議，提問等方式了解其他信息，以便必要時(shí)向承包人全面闡述風(fēng)險(xiǎn)。三、安排勘察四、向保險(xiǎn)人供給信息五、向客戶供給并解釋條款六、通過向保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人供給書面意見促使保險(xiǎn)合同生效七、安排保單批注及其他有關(guān)文件八、把風(fēng)險(xiǎn)記錄在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的檔案中九、把客戶的保險(xiǎn)費(fèi)支付給保險(xiǎn)人十、同意信用條款十一、 安排再保險(xiǎn)正的補(bǔ)償。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在涉及理賠案件時(shí)最根本的職責(zé)可以歸納為以下幾點(diǎn)：一、快速向保險(xiǎn)人遞交出險(xiǎn)通知書二、依據(jù)保單提示被保險(xiǎn)人主要自己的權(quán)利和義務(wù)三、幫助被保險(xiǎn)人預(yù)備必要的文件和資料以便索賠四、從保險(xiǎn)人處收集理賠記錄五、當(dāng)重大損失發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)與理賠人員、保險(xiǎn)人共同參與現(xiàn)場會(huì)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的收入主要來自傭金。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)操作程序一般如下：一、由市場開發(fā)部人員爭取和接待客戶〔被保險(xiǎn)人〕二、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與客戶進(jìn)展業(yè)務(wù)洽談三、一俟保險(xiǎn)合同訂立，由財(cái)務(wù)部人員從保險(xiǎn)公司處獲得傭金，并通知客戶有關(guān)保險(xiǎn)合同的狀況。四、再保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)與保險(xiǎn)公司和客戶保持聯(lián)系。五、在接到客戶發(fā)生保險(xiǎn)事故的通知后，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向保險(xiǎn)公司報(bào)案。六、在保險(xiǎn)合同期滿前夕，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人再與保險(xiǎn)合同雙方聯(lián)系續(xù)保事宜。第三節(jié)對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管對保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)管主要是依據(jù)法規(guī)，由法院和監(jiān)管機(jī)關(guān)來執(zhí)行。第八章專業(yè)自保公司第一節(jié)專業(yè)自保公司的性質(zhì)和種類的自?；?。保險(xiǎn)。202030年月在歐洲產(chǎn)生的。在我國，1984年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的總公司試行的安全生產(chǎn)保證基金可以說是我國大型企業(yè)第一個(gè)專業(yè)自保公司的雛形。專業(yè)自保公司興起道德緣由如下：一、歐美保險(xiǎn)市場承保周期發(fā)生猛烈波動(dòng)，保險(xiǎn)費(fèi)和承保力量忽高忽低，是企業(yè)難以獲得持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)籌資安排二、不適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)費(fèi)率構(gòu)造三、得不到足夠的保障四、費(fèi)率過高設(shè)立專業(yè)自保公司的優(yōu)點(diǎn)如下：一、保險(xiǎn)費(fèi)用削減：首先，保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)包括附加費(fèi)率局部的費(fèi)用和利潤，非賠付局部一般要占到毛30%~40%。這局部開支可以削減，專業(yè)自保公司不必開支取得業(yè)務(wù)的營銷費(fèi)用。其次，專業(yè)自保公司的保費(fèi)是自留的，這可以取得現(xiàn)金流量的好處，最終，專業(yè)自保公司可以花較低費(fèi)用取得再保險(xiǎn)。二、風(fēng)險(xiǎn)選擇三、風(fēng)險(xiǎn)掌握四、對商業(yè)保險(xiǎn)市場的補(bǔ)充五、進(jìn)入再保險(xiǎn)市場六、稅收七、離岸金融市場八、全球風(fēng)險(xiǎn)籌資戰(zhàn)略九、利潤中心專業(yè)自保公司的缺乏之處：一、風(fēng)險(xiǎn)組合的規(guī)模較小二、開辦和經(jīng)營費(fèi)用三、與保險(xiǎn)人合作的費(fèi)用四、跨國公司的子公司所在國的法律限制。專業(yè)自保公司的種類：一、依據(jù)其規(guī)?？梢苑譃橐韵氯悾嘿~面專業(yè)自保公司小規(guī)模的專業(yè)自保公司大規(guī)模的專業(yè)自保公司二、依據(jù)全部權(quán)來分類，專業(yè)自保公司可以分為以下幾種：一個(gè)母公司擁有的專業(yè)自保公司多個(gè)母公司擁有的專業(yè)自保公司協(xié)會(huì)專業(yè)自保公司租借專業(yè)自保公司和單元保障公司：一個(gè)典型的單元保障公司由倆局部組成：核心和單元三、依據(jù)經(jīng)營范圍來分類，專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和對外經(jīng)營的專業(yè)自保公司。純粹專業(yè)自保公司只承保其母公司的業(yè)務(wù)，70%的專業(yè)自保公司屬于這種類型。姐妹專業(yè)自保公司是純粹專業(yè)自對外經(jīng)營的專業(yè)自保公司除了承保其母公司的業(yè)務(wù)外，還向外界供給保險(xiǎn)。四、依據(jù)職能來分類，可分為從事直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司和從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。五、風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)的設(shè)立需要滿足三項(xiàng)條件：一、全部成員必需是被保險(xiǎn)熱恩二、成員必需從風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)購置保險(xiǎn)；全部成員所在行業(yè)一樣，面臨一樣的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)的組織形式可以是股份公司、相互保險(xiǎn)公司或互惠合作社。其次節(jié)設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性爭論設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性爭論：一、設(shè)立專業(yè)自保公司的前提主要包括以下幾個(gè)方面：1〕母公司要具有良好的風(fēng)險(xiǎn)掌握力量；2)對每種風(fēng)險(xiǎn)要確定自留水平；3〕要有足夠多的保險(xiǎn)費(fèi)收入；4〕要與直接保險(xiǎn)市場和再保險(xiǎn)市場合作，以及獲得外界詢問效勞。二、5年的責(zé)任損失數(shù)據(jù)10年的財(cái)產(chǎn)損失數(shù)據(jù)。三、現(xiàn)有保險(xiǎn)打算：收集以往5~10年的各種保費(fèi)、保費(fèi)折扣和保險(xiǎn)責(zé)任范圍的數(shù)據(jù)與資料，并考慮母公司經(jīng)營的地區(qū)，特別是子公司所在地的國別和子公司數(shù)目，以及所在國的保險(xiǎn)法規(guī)。四、現(xiàn)金流量五、需要外界供給的效勞六、地點(diǎn)選擇：地點(diǎn)可選擇在國內(nèi)或離岸金融市場。地點(diǎn)的選擇一般要考慮以下因素：交通便利，通設(shè)施先進(jìn)、對專業(yè)自保公司監(jiān)管環(huán)境寬松，資本和稅收規(guī)定，可以供給治理公司和會(huì)計(jì)、法律、銀行及其他效勞，政治穩(wěn)定。第三節(jié)專業(yè)自保公司的經(jīng)營和治理協(xié)議書規(guī)定。治理公司一般要履行以下職責(zé)：一、承保效勞：制定適宜的保險(xiǎn)規(guī)劃和再保險(xiǎn)規(guī)劃，起草和簽發(fā)保單及其他文件二、會(huì)計(jì)事務(wù)：提存賠款預(yù)備金和未到期責(zé)任預(yù)備金，理賠，編制報(bào)表，監(jiān)管銀行賬戶和投資活動(dòng)，保持會(huì)計(jì)記錄。三、文秘事務(wù)：安排公司注冊，遵守當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)法規(guī)，介紹當(dāng)?shù)睾细竦睦硎氯藛T，保持公司的其他記錄。四、在治理協(xié)議中還應(yīng)包括：治理公司的權(quán)限，酬勞，錯(cuò)誤和疏忽的處置，向母公司報(bào)告的規(guī)定，專業(yè)自保公司關(guān)于投資和預(yù)備金的規(guī)定。第十二章風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)概述70年月初、隨機(jī)數(shù)據(jù)存取〔2070年月中期、風(fēng)險(xiǎn)治理決策支持四個(gè)階段。風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的進(jìn)展趨勢會(huì)消滅以下一些特點(diǎn)：一、微機(jī)和小型機(jī)將更為普及；二、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的企業(yè)之間通訊力量的使用，特別是在承包人和其他風(fēng)險(xiǎn)掌握和風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)效勞供給者之間的通訊的使用，使協(xié)商購置保險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)掌握的條件改善。三、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理決策過程和其他財(cái)務(wù)決策過程的結(jié)合，這要?dú)w因于能協(xié)調(diào)企業(yè)的全部最為關(guān)鍵的治理決策的風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng)有四個(gè)根本組成局部：一、相關(guān)的數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)常被分為以下幾種：損失數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)；法律數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；治理數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)掌握數(shù)據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)二、收集和操縱原始數(shù)據(jù)以產(chǎn)生信息的程序；三、計(jì)算機(jī)設(shè)備；分為如下1〕數(shù)據(jù)庫治理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫額數(shù)據(jù)；2〕分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、分析功能；3〕通訊軟件，在計(jì)算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)展信息傳輸。在為風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)選擇軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)治理人員應(yīng)當(dāng)考慮軟件的以下一些特征：牢靠性、易用性、敏捷性、集成度、準(zhǔn)確性、可擴(kuò)展度、分析能量、安全性。硬件：計(jì)算機(jī)的根本硬件組成局部包括：CPU(中心處理器)，輸入設(shè)備、輸出設(shè)備。硬件所要求的倆個(gè)重要特性是牢靠性和可擴(kuò)展性。四、操作風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的人員風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的潛在效益如下：能提高風(fēng)險(xiǎn)治理的效率，降低本錢，改善通訊，提高風(fēng)險(xiǎn)治理的可信度和高質(zhì)量的決策信息。風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的潛在局限性如下：一、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)只能執(zhí)行分析，而不能做出決策二、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)不能保證一個(gè)企業(yè)的事故損失和風(fēng)險(xiǎn)本錢有讓任何削減三、輸出的質(zhì)量受到輸入的質(zhì)量和所使用軟件的限制。避開“垃圾進(jìn)，垃圾出”的有效方法是準(zhǔn)時(shí)地收集正確數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的完整，避開對數(shù)據(jù)的結(jié)論做主觀臆斷四、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)會(huì)帶來附加的開支五、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)最終依靠于人，因此也受人的弱點(diǎn)的影響。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)需要經(jīng)受的階段：信息系統(tǒng)才能獲得高級(jí)治理人員的支持。軟件決策：最根本的軟件決策是應(yīng)當(dāng)從銷售商那里直接購置還是自行設(shè)計(jì)，在做出該項(xiàng)決策時(shí)應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終力量大小，以外還應(yīng)考慮：預(yù)算限制，為使軟件運(yùn)行需要的時(shí)間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。假設(shè)選擇外購軟件，還應(yīng)考慮：軟件的牢靠性、軟件的適應(yīng)性、軟件供給商供給關(guān)心、培訓(xùn)、效勞的力量。1〕在〔包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失〕其風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)或治理信息系統(tǒng)時(shí)的敏捷性的大小。人員決策：一般考慮以下三種狀況之一：全部為企業(yè)內(nèi)人員；全部為企業(yè)外人員；企業(yè)內(nèi)外人員的聯(lián)合。以下是在配備人員時(shí)應(yīng)考慮的根本因素：足以能操作風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)所需的治理信息技術(shù)對企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)需求的了解狀況在保守風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的隱秘方面的牢靠性和誠懇性對一些打算外風(fēng)險(xiǎn)治理信息需求的反響力量人事費(fèi)用第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的實(shí)施實(shí)施目標(biāo)：一、 削減初始抵抗，為了盡可能避開初始抵抗，風(fēng)險(xiǎn)治理人員應(yīng)做好以下幾件事：向每個(gè)有關(guān)的員工解釋風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)對在這個(gè)過程中每個(gè)人的角色定位，使義務(wù)與責(zé)任清楚明白。與風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)實(shí)施過程中的操作人員保持常常溝通。設(shè)計(jì)并實(shí)施一個(gè)培訓(xùn)打算，目的是讓每一個(gè)人對的風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)和的程序感到舒適為清楚和正確起見，應(yīng)指令操作人員閱讀操作說明并使他們能夠提出改進(jìn)意見。建立準(zhǔn)時(shí)“幫助”設(shè)施，二、 平穩(wěn)地影響日常事物三、 對系統(tǒng)實(shí)施后產(chǎn)生的變化作出快速反響?？头僮髦械膯栴}：一、權(quán)和數(shù)據(jù)缺乏問題。二、系統(tǒng)問題三、硬件問題：與風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng)有關(guān)的倆個(gè)潛在的硬件問題是機(jī)器失靈和技術(shù)過時(shí)。四、軟件問題五、人員問題風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)中的應(yīng)用：一、慮幾個(gè)概率分布和回歸關(guān)系。二、檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)財(cái)務(wù)模型：這種模型可以對幾種風(fēng)險(xiǎn)治理方案的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展推測，因此，這個(gè)模型的最重要之處在于它可以改進(jìn)企業(yè)的治理方法。自流水平的分析：這種財(cái)務(wù)模型常常用于確定一個(gè)企業(yè)對某一損失應(yīng)當(dāng)自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠掌握它的全部損失本錢而不至于自留過多金額。安全性分析。風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)一個(gè)最直接和最有價(jià)值的用途是分析一個(gè)企業(yè)的戶和賠款的細(xì)節(jié)信息，并且把它們分門別類，這可以使負(fù)有直接責(zé)任的人員實(shí)行適當(dāng)?shù)姆罁p措施。常用的風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的安全性分析大致承受以下幾個(gè)步驟：對工傷的緣由進(jìn)展分析以覺察最為常見的緣由，并對此加以防范對事故和傷亡常常發(fā)生的地點(diǎn)進(jìn)展分析，以便風(fēng)險(xiǎn)治理人員對這些地點(diǎn)加強(qiáng)安全措施對前期事故發(fā)生頻率進(jìn)展比較，從這些比較中覺察變化趨勢，并且實(shí)行正確措施。三、保單治理和報(bào)告賠款治理預(yù)備常規(guī)文件四、監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果編制治理報(bào)告本錢安排，它主要有以下三種優(yōu)點(diǎn)：，以此來贏得各部門經(jīng)理人員對此安排系統(tǒng)的支持和理解。的。風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)計(jì)算和安排本錢是相當(dāng)快速的，它可以促使某一部門經(jīng)理對風(fēng)險(xiǎn)掌握馬上作出反響。建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)考慮如下因素：一、本企業(yè)所承受風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)的原始計(jì)算機(jī)程序〔源代碼〕應(yīng)當(dāng)由本企業(yè)和獨(dú)立保管人持有；二、應(yīng)用較為流行軟件的編寫程序三、風(fēng)險(xiǎn)治理信息系統(tǒng)、操作系統(tǒng)可在大局部硬件上實(shí)現(xiàn)四、在企業(yè)和供給商之間應(yīng)有日常合作。第十三章跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)治理第一節(jié)跨國公司概述跨國公司的定義：主要是指一些以本國為基地，通過對外直接投資和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式，在其他國家設(shè)立分支構(gòu)造或子公司，從事國際化生產(chǎn)和經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)的組織?？鐕緦ν獾奶卣鳎阂?、跨國公司在外國進(jìn)展直接投資，及“全部權(quán)”投資，而不是間接的債券投資，如對外的債券投資。二、跨國公司的對外投資不是國際貿(mào)易，二是國家之間的資金、技術(shù)和設(shè)備的轉(zhuǎn)移。三、跨國公司的種類：一、按跨國公司的對外直接投資的形式分類：設(shè)立子公司合資企業(yè)合作企業(yè)二、按跨國公司非股權(quán)參與的形式分類：許可證合同：又稱為許可證貿(mào)易，即跨國公司按肯定的價(jià)格把某種技術(shù)轉(zhuǎn)讓給東道國。特許權(quán)〔專營權(quán)的費(fèi)用，但轉(zhuǎn)讓人要供給培訓(xùn)、技術(shù)、設(shè)備、廣告和促銷方面的效勞。三、按跨國公司的治理模式分類：集權(quán)式掌握模式多中心治理模式以全球?yàn)橹行牡闹卫砟Ｊ狡浯喂?jié)跨國公司的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)跨國公司的獨(dú)特風(fēng)險(xiǎn)如下：一、 匯率風(fēng)險(xiǎn)：對匯率風(fēng)險(xiǎn)的治理主要包括建立風(fēng)險(xiǎn)評估制度，區(qū)分匯率風(fēng)險(xiǎn)的類型，制定風(fēng)險(xiǎn)治理的策略。二、 信用風(fēng)險(xiǎn)：在進(jìn)出口信貸方面主要有買方信貸和買方信貸倆大類：賣方信貸是指出口方從當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)取得向進(jìn)口當(dāng)供給貨物或設(shè)備的信貸賣方信貸是指出口方當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)直接向外國進(jìn)口方供給的信貸。賣方信貸通常是短期信貸，有些是中期的；買方信貸是大額的中期和長期信貸，它主要用于資本貨物的購置。三、 政治風(fēng)險(xiǎn)：一般是指東道國的政府機(jī)構(gòu)的行為和其他政治因素對跨國公司的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、利潤和其他目標(biāo)發(fā)生猛烈的影響。第三節(jié)跨國公司風(fēng)險(xiǎn)治理的策略跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)治理除了承受通常識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、衡量風(fēng)險(xiǎn)和選擇應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的方法等以外，在選擇保險(xiǎn)方法時(shí)還有一些特地策略：認(rèn)可和不認(rèn)可保險(xiǎn)：認(rèn)可保險(xiǎn)是指經(jīng)東道國政府批準(zhǔn)〔有營業(yè)許可證和執(zhí)照不認(rèn)可保險(xiǎn)的優(yōu)缺點(diǎn)，英、美等西方國家跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般都傾向于購置不認(rèn)可保險(xiǎn)，他們認(rèn)為有以下優(yōu)點(diǎn)：由美國或英國保險(xiǎn)人起草，保險(xiǎn)合同用英文寫成，反映了他們的慣例，無語言障礙。保險(xiǎn)費(fèi)或賠償用美元支付，費(fèi)率有可能較低，保險(xiǎn)人的償付力量不成問題。保險(xiǎn)責(zé)任范圍較寬，可以使用多種險(xiǎn)或一攬子“保單便于實(shí)行全球性的風(fēng)險(xiǎn)治理集中化。然而，承受不認(rèn)可保險(xiǎn)也存在以下缺點(diǎn)：在不少國家不認(rèn)可保險(xiǎn)是非法的，不遵守當(dāng)?shù)胤傻谋ｋU(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人都需要嚴(yán)峻制裁。所繳保險(xiǎn)費(fèi)不能享受稅前扣除，賠款有可能繳納所得稅。在制止不認(rèn)可保險(xiǎn)的國家里，不認(rèn)可保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人無法供給理賠效勞。認(rèn)可保險(xiǎn)道德主要優(yōu)點(diǎn)是：遵守當(dāng)?shù)胤伤U保險(xiǎn)費(fèi)可以享受稅前扣除，保險(xiǎn)費(fèi)和賠款均以當(dāng)?shù)刎泿胖Ц侗ｋU(xiǎn)費(fèi)比較正確的反映風(fēng)險(xiǎn)水平，損失賠償處理簡便，保險(xiǎn)本錢自動(dòng)分?jǐn)偟礁髯庸?。對英、美等跨國公司的風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理來說，認(rèn)可保險(xiǎn)的缺點(diǎn)主要是它不具有不認(rèn)可保險(xiǎn)的那些優(yōu)點(diǎn)。自留風(fēng)險(xiǎn)和免賠額來說，有近一半擁有或參與了專業(yè)自保公司。第十四章非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和整體化風(fēng)險(xiǎn)治理第一節(jié)非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移市場和參與者非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移定義是創(chuàng)的保險(xiǎn)市場和資本市場相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)治理方法，它是為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)在保險(xiǎn)市場和資本市場之間轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品、渠道和方案。為了制定最優(yōu)的基于非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)治理打算，常常一、產(chǎn)品。包括以下產(chǎn)品：1〕保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)產(chǎn)品；2〕多風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品；3〕保險(xiǎn)連接證券；4〕應(yīng)急資本工具；5〕保險(xiǎn)衍生品。保險(xiǎn)人擁有的資本市場子公司。三、方案：在整合的根底上，使用多種工具治理風(fēng)險(xiǎn)的廣泛打算就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理打算。市場參與者如下：一、保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人二、投資銀行、商業(yè)銀行和綜合銀行三、公司終端用戶四、投資者和資本供給者五、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人其次節(jié)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)自留方式如下：一、少風(fēng)險(xiǎn)，被保險(xiǎn)人從而繳付較少保費(fèi)，具體方法如下：免賠額：免賠額愈高，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。保單限額。保單限額愈低，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。共同保險(xiǎn)：共同保險(xiǎn)指保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同分?jǐn)倱p失金額。被保險(xiǎn)人分?jǐn)偟谋壤?，自留風(fēng)險(xiǎn)愈多。保險(xiǎn)責(zé)任范圍與除外責(zé)任。保單包含的除外責(zé)任愈多，自留風(fēng)險(xiǎn)也愈多。二、損失靈敏性合同：損失靈敏性合同的保費(fèi)一般取決于損失閱歷，它包括閱歷費(fèi)率保單、高免賠保單、追溯費(fèi)率保單和投資信用打算。閱歷費(fèi)率保單：保險(xiǎn)人收取的保費(fèi)直接與被保險(xiǎn)人過去的損失閱歷掛鉤，過去的損失大，收取的保費(fèi)就多。高免賠保單：它是以比一般固定保費(fèi)合同高得多的免賠額為特征，被保險(xiǎn)人自留很大金額的風(fēng)險(xiǎn)，因此繳付保險(xiǎn)人較少的保費(fèi)。追溯費(fèi)率保單：它要求被保險(xiǎn)人繳付初始保費(fèi)，在將來某時(shí)依據(jù)已發(fā)生的損失補(bǔ)繳保費(fèi)或者返還保費(fèi)，也就是通過“追溯“損失閱歷來調(diào)整實(shí)際保費(fèi)的支出；另設(shè)最高保費(fèi)上限和最低保費(fèi)下限。追溯費(fèi)率保單分為倆種形式：一種是已付賠款追溯保單，當(dāng)保險(xiǎn)人做出實(shí)際賠付后才調(diào)整保費(fèi)；另一種是已發(fā)生損失追溯保單，依據(jù)保險(xiǎn)人的估量損失〔實(shí)際損失加上對將來損失的估量〕調(diào)整保費(fèi)。投資信用打算：被保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)人一筆相當(dāng)于合理免賠額的金額，旨在賠付預(yù)期損失，保險(xiǎn)人把這些資金存放于一種信托賬戶，只有當(dāng)損失發(fā)生時(shí)才用來賠付。三、不是損失轉(zhuǎn)移工具，因此，它供給的是資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量的保障，而不是資本保障。四、〔又稱事后籌資保單。主要有以下三種：損失未滿責(zé)任轉(zhuǎn)移：它允許一家公司以全部未滿期業(yè)務(wù)形式分出從前負(fù)債中的未索賠損失，分出人向保險(xiǎn)人支付一筆費(fèi)用，即相當(dāng)于保費(fèi)和凈預(yù)備金的現(xiàn)值，用來承?，F(xiàn)有未滿期業(yè)務(wù)的責(zé)任?？梢赞D(zhuǎn)移的時(shí)間選擇風(fēng)險(xiǎn)的程度一般通過總計(jì)損失限額和事先規(guī)定的除外責(zé)任來加以限制。逆進(jìn)展保險(xiǎn)：它是類似于損失未滿期責(zé)任轉(zhuǎn)移的一種有限風(fēng)險(xiǎn)合同，把不確定總的損失轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定追溯的總計(jì)損失保險(xiǎn)。它類似于損失未滿期責(zé)任轉(zhuǎn)移，但以一筆固定付款取代為未知負(fù)債建立預(yù)備金五、預(yù)期有限保單：預(yù)期有限保單承保與將來或預(yù)期負(fù)債相關(guān)的時(shí)間選擇風(fēng)險(xiǎn)，而不是已發(fā)生的損失。分層保險(xiǎn)：被保險(xiǎn)人為了以最合理的價(jià)格取得最優(yōu)的保險(xiǎn)組合，通常承受這種。有限再保險(xiǎn)：一般稱為財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)，它是一種再保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人供給有限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的籌資工具。這里僅爭論其中倆種預(yù)期的有限再保險(xiǎn)產(chǎn)品：一、分散損失協(xié)議。分散損失協(xié)議規(guī)定，保險(xiǎn)人〔分出人〕在一個(gè)多年合同期的每年向閱歷賬戶支付一筆保費(fèi)，該閱歷賬戶按商定比率賠付發(fā)生的