風險管理知識總結(jié)

風險的數(shù)種定義：

第一章風險治理導(dǎo)論第一節(jié)風險的定義和與風險有關(guān)的根本概念一、 把風險定義為損失時機這說明風險是一種面臨損失的可能性狀況也說明風險是在肯定狀況下的概率度。二、 決策理論家把風險定義為損失的不確定性，這種不確定性又可分為客觀的不確定性和主管的不確定性。三、 統(tǒng)計學家把風險定義誒實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的離差度四、 風險是實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的概率。與風險有關(guān)的倆個術(shù)語：一、 損失緣由：諸如火災(zāi)、暴風、盜竊等，都是造成財產(chǎn)損失的緣由二、 危急因素：是指引起或增加因某種損失緣由產(chǎn)生的損失時機的條件。危急因素一般分為以下三類：物質(zhì)危急因素：它是指引起或增加損失時機的物質(zhì)條件。道德危急因素：它是指由于被保險人懷有犯罪意圖或不誠懇品質(zhì)而引起或增加損失時機的條件。心理危急因素：這一般是指被保險人因有了保險而對防損和施救工作產(chǎn)生疏忽。其次節(jié)風險的分類風險的根本分類：一、 以風險是否會帶來經(jīng)濟損失來劃分，可以把風險分為經(jīng)濟風險和非經(jīng)濟風險二、 靜態(tài)風險和動態(tài)風險：靜態(tài)風險是一種在經(jīng)濟條件沒有變化的狀況下，一些自然行為和造成人們的失當行為形成的損失可能性。動態(tài)風險則是在經(jīng)濟條件變化的狀況下造成經(jīng)濟損失的可能性。三、 重大風險和特定風險：它們之間的區(qū)分在于損失的起因和后果不同。重大風險所涉及的損失在起因和后果方面都是非個人和單獨的，它們屬于團體風險，大局部是由經(jīng)濟、巨大自然災(zāi)難、社會和政治緣由引起的，影響到相當多的人，乃至整個社會，因此社會而非個人對處理這類風險負有責任。特定風險所涉及的損失在起因和后果方面都是個人和單位的。四、 純粹風險和投機風險：純粹風險是一種只有損失時機的風險；投機風險是一種既有損失可能性也有贏利可能性的風險。一般而言純粹可能性具有可保性，而投機風險是不行保的。純粹風險的分類：一、 人身風險：是指由于死亡或喪失工作力量而造成收入損失可能性的風險。二、 財產(chǎn)風險：與財產(chǎn)風險相關(guān)的損失有倆種類型：財產(chǎn)直接損失和間接損失或后果損失。間接損失也可以分為倆類：財產(chǎn)喪失使用損失或其收入損失和額外費用開支。三、 責任風險：是指因侵害行為而產(chǎn)生的法律責任使侵權(quán)行為人的現(xiàn)有或?qū)硎杖牖疾p失的可能性。四、 違約風險：是指一方不履行合同規(guī)定的業(yè)務(wù)而造成另一方經(jīng)濟損失。第三節(jié)風險治理概述風險治理起源于美國風險治理的定義：指有關(guān)純粹風險的治理決策，其中包括一些不行保的風險。在一些國家，專職的風險經(jīng)理的職責范圍包括如下內(nèi)容：風險治理與保險和安全治理的關(guān)系：風險治理不該與保險相混淆，風險治理著重識別和衡量純粹風險，而保險只是應(yīng)付純粹風險的一種方法。風險治理中的保險主要是從企業(yè)或家庭的角度講怎樣購置保險。在現(xiàn)代風險治理打算中，也廣泛使用避開風險、損失治理、轉(zhuǎn)移風險和自擔風險等方法；風險治理也不等同于安全治理，雖然安全治理或損失治理師風險治理的重要組成局部，但風險治理的過程包括在識別和衡量風險之后對風險治理方法進展選擇和決策。總之風險治理的范圍大于保險和安全治理。風險治理的目標：經(jīng)濟目標減輕企業(yè)和個人對潛在損失的苦惱和憂慮遵守和履行外界賜予企業(yè)的責任。企業(yè)生存保持企業(yè)經(jīng)營的連續(xù)性收入穩(wěn)定社會責任風險治理的程序分為以下六個步驟：確定風險治理人員的職責確定風險治理部門的內(nèi)部組織構(gòu)造與其他局部合作：會計部門；數(shù)據(jù)處理部門；法律事務(wù)部門；人事部門；生產(chǎn)部門風險治理打算的掌握：包括三方面的工作：1〕制定業(yè)績標準；風險治理的業(yè)績有倆種標準：效果標準和作業(yè)標準；2〕把實際執(zhí)行狀況與業(yè)績標準加以比較，當實際執(zhí)行狀況與標準發(fā)生偏離時，依據(jù)結(jié)果來調(diào)整標準。3〕實行訂正措施編制風險治理方針書。該方針書主要包括以下內(nèi)容：風險治理及其對企業(yè)重要性的說明風險治理部門在企業(yè)組織構(gòu)造中的地位報告制度風險治理人員的職責和職權(quán)風險掌握和風險籌資方案以及決策的規(guī)章財產(chǎn)的物質(zhì)性損失以及額外費用支出；因財產(chǎn)損失而引起的收入損失和其他營業(yè)中斷損失以及額外費用支出；因損害他人利益引起的訴訟導(dǎo)致企業(yè)患病的損失；因欺詐、犯罪和雇員不忠行為對企業(yè)造成的損失；因企業(yè)高級主管人員的死亡和喪失工作力量對企業(yè)造成的損失。程度是指每次損失可能的規(guī)模，即損失金額大小。對損失程度的衡量可分為每次事故造成的最大可能損失和每次事故造成的最大可信損失。最大可能損失是估量在最不利的狀況下可能患病的最大損失額。最大可信損失則是估量在通常狀況下可能患病的最大損失額。資措施。應(yīng)付風險的主要方法如下：避開風險。有倆種方式，一種是完全拒絕擔當風險；另一種是放棄原先擔當?shù)娘L險損失治理：分為防損打算和減損打算。防損打算旨在削減損失發(fā)生頻率，或消退損失發(fā)生的可能性。治理的技術(shù)傳統(tǒng)上分為工程治理和人為因素治理倆種。移責任條款。無意識、無打算和有意識、有打算的。保險：這是一種轉(zhuǎn)移風險的方法，它把風險轉(zhuǎn)移給保險人?？杀５娘L險要滿足以下條件：大量同質(zhì)的風險存在損失必需是意外的損失必需是確定的或可以測定的保險對象的大多數(shù)不能在同時患病損失保險費必需合理，被保險人在經(jīng)濟上擔當?shù)闷?。依?jù)上述條件，人身、財產(chǎn)和責任風險均能由保方法有直線職權(quán)即作為主管可以直接命令，而對治理方面只有參謀職權(quán)吧，即作為參謀供給詢問。原有的風險會消逝，上一年度應(yīng)付風險的方法或許不適用于下一年度。二是有時做出的風險治理的決策時錯誤的，這需要通過檢查和評價來加以覺察，然后加以修正。對風險治理工作業(yè)績的檢查和評價有倆種標準：一是效果標準；二是作業(yè)標準，它留意對風險治理部門工作的質(zhì)量和數(shù)量的考核。企業(yè)的保險打算主要分為以下四個方面：保險包括那些由法律或合同規(guī)定的保險工程，如勞工保險，還包括那些威逼企業(yè)生存的巨災(zāi)損失保險，責任保險屬于這一范疇。合意的保險是補償那些能造成企業(yè)財務(wù)困難，但不會使企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的損失。適用的保險補償那些僅使企業(yè)感到不便的稍微損失。識別風險的方法：其次章風險分析風險分析的階段：第一分析潛在的損失緣由；其次分析損失緣由與風險的關(guān)系；第三分析評價風險對于整個組織的影響。風險分析可以劃分為三大局部：查法，列表檢測法、組織構(gòu)造圖法、流程圖法、危急因素及可行性爭論法、事故樹法、危急因素指數(shù)法。風險分析的收益在于通過風險分析能夠覺察那些尚未被識別的風險，并有助于敦促人們實行掌握措施以削減損失，最終降低損失本錢。其次節(jié)風險和人的行為衡量對待風險的態(tài)度；其次種是方法是指一些衡量技術(shù)，它們并不是從經(jīng)濟的角度來衡量，它們更留意爭論個人是如何生疏風險的。第三節(jié)風險識別風險識別的方法可以以不同的方式分類。按工作方式分類，它們被分為案頭工作和現(xiàn)場調(diào)查工作；按時間先后分類，可以分為損前的風險識別和損后的風險識別；按分析的方式分類，可分為定量分析的風險識別和定性分析的風險識別?，F(xiàn)場調(diào)查法的步驟：5〕明確負責人時間多，這種時間本錢抵減了現(xiàn)場調(diào)查的收益，而且，定期的現(xiàn)場調(diào)查可能使其他人無視風險識別或者疲于應(yīng)付調(diào)查工作。審核表調(diào)查法的優(yōu)缺點。優(yōu)點是：第一，它是一種能獵取大量風險信息且本錢合算的方法。與現(xiàn)場調(diào)查相比，它在時間和費用上更為節(jié)約。其次，審核表調(diào)查法執(zhí)行起來簡潔、快速。第三，它有利于對企業(yè)進展逐年的有效的跟蹤監(jiān)測。第四，審核表已于修改，其內(nèi)容能隨企業(yè)的變動而調(diào)整，或考慮到審核表本身的改進而進展修訂。缺點是：由于制定審核表的標準難以確定，可能造成描述不清，填寫不準確，不客觀，以及回復(fù)率低和難以掌握表格完成的過程。組織構(gòu)造圖示法，旨在描述風險發(fā)生的領(lǐng)域，步驟如下：同的構(gòu)造圖表結(jié)合起來，形成一張反映整個集團經(jīng)營治理的綜合圖表。流程圖法。繪制生產(chǎn)流程圖就是為了便于風險經(jīng)理對每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風險因素、風險事故及可能的損失后果進展識別和分析。優(yōu)點是：流程圖法能把一個問題分成假設(shè)干個可以進展治理的局部。流程圖法可以使風險經(jīng)理通過一幅圖就生疏到整個生產(chǎn)過程。要描述一個簡單的生產(chǎn)過程可能需要多個流程圖，但它至少可以使風險經(jīng)理免去閱讀大量宏長的描述生產(chǎn)過程的文字資料。缺點是：需要消耗大量的時間從了解生產(chǎn)過程到繪制圖表需要相當多的時間，隨后還要對圖標進展解釋，假設(shè)一幅圖過于簡單，以至于對潛在風險狀況描述不清，那么流程圖就不是最優(yōu)選擇。其次流程圖可能過于籠統(tǒng)，它描述了整個生產(chǎn)過程，但它卻不能描述任何生產(chǎn)的細節(jié)，這就可能遺漏一些潛在的風險。最終流程圖無法對事故發(fā)生的可能性進展評估。缺乏定量分析是它的一個缺點。危急因素和可行性爭論：這是工程打算實行的風險識別的定性方法。遵循的原則是：將很多極端簡單的問題分解為可以處理的局部，然后對每一局部分別進展認真爭論，以覺察全部與之相關(guān)的的風險。整個爭論過程主要解決四個問題：受檢的目的、與目的之間的偏差、偏差產(chǎn)生的緣由及偏差產(chǎn)生的后果。其總的思路：規(guī)定一個小的同完成，可以發(fā)揮集體的才智；通過事先的組織安排，能對簡單系統(tǒng)的全部局部開展細致的爭論工作。2060有可能引起主要大事〔即事故〕發(fā)生的次要大事〔即緣由樹的分支表示大事發(fā)生大的全部緣由，使用“門”進展連接：門只有“與門”和“或門”倆種。它的優(yōu)缺點如下：的風險的識別，有助于覺察內(nèi)在的風險；第三事故樹法可以用于考察對系統(tǒng)的敏感性，確定系統(tǒng)中哪些局部對風險的影響最大。概率數(shù)據(jù)的偏差。風險指數(shù)的概念：是指用具體的數(shù)值表示風險程度的方法，最常用的是道氏火災(zāi)或爆炸的那些加工單位，分別計算出其原材料系數(shù)。原材料系數(shù)是對加工單位中使用的特定化學物或物質(zhì)的能量釋放程度的衡量。第三章企業(yè)損失風險分析第一節(jié)企業(yè)損失風險的特點企業(yè)損失風險的價值分為以下四大類：屬的建筑，除了不動產(chǎn)以外的全部有形財產(chǎn)都是動產(chǎn)。無形財產(chǎn)包括信息和法定權(quán)益，諸如應(yīng)收賬款記錄、版權(quán)、專利權(quán)、營業(yè)執(zhí)照、租賃權(quán)益等。在分析財產(chǎn)損失風險時還需要考慮以下?lián)p失：場地清理費撤除建筑物未患病損壞局部的費用增加建筑費用2、3項費用損失是由于遵守地方建筑法規(guī)所引起的。部件損失使整件價值明顯削減。連續(xù)經(jīng)營價值損失。入削減或費用增加，致使企業(yè)凈收入損失，如下：收入削減。它可以分為以下幾類：營業(yè)中斷：造成緣由通常是其場場所遭到破壞。營業(yè)中斷損失等于營業(yè)中斷造成的利潤削減加正常營業(yè)額時為止。失的。間接營業(yè)中斷損失的金額也是用利潤削減加上連續(xù)開支的費用的方式來計算的。制成品利潤損失對銷售商來說，這一凈收入損失是其銷售價與購置本錢的差額。對制造商來說，這一凈收入損失是其銷售價與生產(chǎn)本錢的差額。租金收入削減應(yīng)收賬款削減費用增加。它一般分為以下倆類：經(jīng)營費用增加租金增加和加急費用涉及的損害方來分類，企業(yè)的責任損失分為刑事責任和民事責任。違反對社會所擔當?shù)呢熑我鸬墓V屬于刑事責任，違反對某個人所擔當?shù)呢熑危軗p害方提起訴訟的屬于民事責任。民事責任是由合同責任和侵權(quán)責任組成。成文法是由立法、行政和治理機構(gòu)公布的法律；不成文法是未經(jīng)國家機關(guān)制定，但經(jīng)國家認可而賜予法律效力道德行為準則。損失緣由可以分為三大類：很大程度上歸因于自然。地加以掌握。戰(zhàn)斗等的次數(shù)，而損失程度則是因同一緣由造成每次損失的金額。對損失頻率的粗略估量可分為三種幾乎不會發(fā)生、不大可能發(fā)生、頻度適中、確定發(fā)生。對損失程度的粗略估量可分為三種：稍微損失、明顯損失、嚴峻損失。在肯定時期內(nèi)損失總額是損失頻率和損失程度的乘積。其次節(jié)企業(yè)財產(chǎn)損失風險的分析財產(chǎn)分類如下：未改進的土壤建筑物和其他建筑貨幣和證券。造成貨幣和證券損失的主要緣由是內(nèi)部員工的貪污、挪用和外部的盜竊。應(yīng)收賬款記錄。存貨。它包括代售貨物、原材料、在制品、制成品等。辦公工具、設(shè)備和用品、這類動產(chǎn)的一個特點是：種類繁多，單位價值相對低，而且其總的價值難以準確估量。機器數(shù)據(jù)處理的硬件、軟件和媒體。重要文件運輸工具無形財產(chǎn)包括商譽、版權(quán)、專利權(quán)、商標、租賃權(quán)益、營業(yè)執(zhí)照、商業(yè)隱秘等都是無形財產(chǎn)。其主要特點是難以確定價值，一般只能依據(jù)比同類和擁有一樣金額有形財產(chǎn)企業(yè)持續(xù)獲得更多的利潤來加以評估，把它的一局部利潤看做是由無形財產(chǎn)產(chǎn)生的。財產(chǎn)損失金額的評估，可以選擇的估價標準有以下幾種：造商的存貨重置本錢是生產(chǎn)本錢，批發(fā)商的存貨重置本錢是購置價，零售商的存貨重置本錢是批發(fā)價。計假設(shè)的資產(chǎn)使用年限已過去的比例來計算的。因此，一項長資產(chǎn)的價值一般都比其原始本錢低。財產(chǎn)折舊方法一般分為倆種：直線折舊法和加速折舊法。政府支持的產(chǎn)業(yè)一般產(chǎn)用加速折舊法，以減輕其稅負。本錢更高，一般適用于對歷史文物、藝術(shù)品和重要文件的估價。財產(chǎn)權(quán)益主要有以下幾類：一、全部人權(quán)益放款人權(quán)益三、賣方和買方權(quán)益四、受托人權(quán)益五、出租人和承租人權(quán)益第三節(jié)企業(yè)凈收入損失風險分析預(yù)期的費用，即是將來肯定時期內(nèi)預(yù)期收入與預(yù)期費用之間的差額。假設(shè)企業(yè)生產(chǎn)是季節(jié)性的，那么可以把一年前一樣月份的凈收入作為凈收入風險的價值。造成損失的大事：衡量凈收入損失程度需要考慮以下六個因素：銷售收入生產(chǎn)銷售價值預(yù)期的投資收益連續(xù)開支的費用為了連續(xù)經(jīng)營而產(chǎn)生的額外費用為了削減損失發(fā)生的加急費用第四節(jié)企業(yè)責任風險分析責任的種類：法律責任可分為刑事責任和民事責任倆大類，民事責任又可分為合同責任和侵權(quán)責任。補救方法的種類：包括賠償經(jīng)濟損失、實行適當訂正措施來停頓侵害，使受害方恢復(fù)原狀等。責任損失：一家企業(yè)因責任事故而被起訴會發(fā)生責任損失，即發(fā)生各種費用開支。違法的構(gòu)成要素：一、保障的權(quán)益：是指受民法和刑法所保障的權(quán)益，諸如履約、人身安全、財產(chǎn)安全、隱私權(quán)等。二、非法侵害權(quán)益：包括有意侵權(quán)、疏忽和嚴格責任。三、非法行為和所導(dǎo)致的損害有著近因關(guān)系：假設(shè)存在這種近因關(guān)系，受害方才有權(quán)向肇事方要求損害賠償。違法者的法律后果：一、違約：對違約的法律制裁包括損害賠償金、特別履約指令、修訂合同等二、侵權(quán)行為：侵權(quán)行為的法律后果如同違約，但損害賠償金種類包括特定損害賠償金、一般損害賠償金和懲罰性損害賠償金。三、刑事行為：法律后果包括刑法和罰款。違法者的經(jīng)濟后果：一、遵守特別履行指令和命令的費用二、損害賠償金、罰款三、法律費用四、名譽損失和市場份額損失第五節(jié)企業(yè)人員損失風險分析如以貨幣來衡量，企業(yè)人員損失有倆種影響：一是人員效勞價值的損失；二是由該損失引起的特別費用支出，總之，人員損失也是由收入損失和額外費用開支這倆局部組成。人員損失的主要緣由包括死亡、喪失工作力量、退休、辭職和失業(yè)。人員損失風險對企業(yè)的經(jīng)濟影響：是超出推測的頻率和程度的損失。第一節(jié)避開風險避開風險：在風險識別和分析、風險衡量工作完成以后，假設(shè)風險治理人員覺察某些風險發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失的程度很嚴峻時，可以實行主動放棄原先擔當?shù)娘L險或完全拒絕擔當該種風險的行動方案。限制避開風險的適用范圍的具體緣由如下：避開風險適用于以下幾種情形：其次節(jié)損失治理48損失治理是指有意識的實行行動防止或削減災(zāi)難事故的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟及社會損失。它的目標分為倆種：一是在損失發(fā)生之前，全面地消退損失發(fā)生的根源，盡量削減損失發(fā)生頻率；二是在損失發(fā)生之后努力減輕損失的程度。識，以杜絕簡潔導(dǎo)致事故的擔憂全行為。這種觀點的代表熱恩怨是美國人海因里希。他把意外事故的發(fā)生圖解為社會環(huán)境；人的過失；擔憂全行為；意外事故；損害。1970年，美國大路安全保險學會會長哈頓提出的理論，他列舉了10種掌握能量破壞性釋放道德策略：閉機場和高速大路。損失治理的方法：著重消退造成損失的緣由，后者試圖保護處于危急環(huán)境下的人或物。工的安全教育，內(nèi)容包括：安全法制教育，如宣傳國家公布的安全法規(guī)和企業(yè)自己制定的安全規(guī)章制度；風險學問教育，如講解工作崗位上存在哪些事故風險；安全技能教育，如通過實踐把握安全操作方法，養(yǎng)成良好和安全的作業(yè)習慣，把握簡潔的施救技能。除了加強安全教育外，風險的物質(zhì)因素絕不容無視，這需要加強安全工程治理。第三節(jié)分別風險單位和非保險方式的轉(zhuǎn)移風險風險可以定義為預(yù)期損失與實際損失之間的差異，可以延長為預(yù)期損失越接近實際損失，風險就越小。分隔風險單位：是將面臨損失的風險單位分隔即同一地點，即“不要把你的雞蛋放在始終籃子里只有在使用資產(chǎn)或設(shè)備患病損失后才會把它們投入使用。的轉(zhuǎn)移風險的實現(xiàn)大多是借助與協(xié)議或者合同，將損失的法律責任或財務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人擔當。非保險方式的轉(zhuǎn)移風險的擔當者不是保險人，一般可通過以下三種途徑轉(zhuǎn)移風險：一、轉(zhuǎn)移風險源。從風險來源分析，一般有倆種狀況：一是擁有的財產(chǎn)患病損失；二是在從事生產(chǎn)或經(jīng)營活動中使他人的財產(chǎn)患病損失或人身受到損害，要負賠償責任?？梢猿惺芤韵聨追N方式轉(zhuǎn)移風險源：出售擔當風險的財產(chǎn)財產(chǎn)租賃可以使財產(chǎn)全部人局部地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風險。建筑工程中的承包商可以利用分包合同轉(zhuǎn)移風險二、簽訂免除責任協(xié)議三、利用合同中的轉(zhuǎn)移責任條款。轉(zhuǎn)移責任條款在運用中的敏捷性要求風險治理熱恩怨慎重對待，并重視以下方面的問題：轉(zhuǎn)移責任條款必需是一個合法、有效合同的有效組成局部?？赡艿馁M用問題風險是否真能轉(zhuǎn)移第四節(jié)損失補償?shù)幕I資措施自留風險的特點如下：一、自留風險的實質(zhì)是：當損失發(fā)生后受損單位通過資金融通來彌補經(jīng)濟損失，即在損失發(fā)生后自行供給財務(wù)保障。二、自留風險或許是無奈的選擇。三、自留風險可分為主動的、有意識的、有打算的自留和被動的、無意識的、無打算的自留。被動的、無意識的、無打算的自留風險一般有如下倆種表現(xiàn)：一是沒有意識到風險存在而導(dǎo)致風險的無意識自留；二是雖然意識到風險的存在，但低估了風險的程度，懷幸運心理而自留了風險。四、按自留風險的程度可分為全部自留風險和局部自留風險。損失頻率高、損失程度小的風險最宜于主動實行全部自留風險，而局部自留風險應(yīng)當和其他方法一起運用，例如購置帶有免賠額的保險。自留風險的籌資措施：在確定自留風險的資金安排時，主要要考慮以下因素：資金的來源，對損失的補償程度，損失時補償資金來源的變現(xiàn)性等，下面介紹幾種不同的資金預(yù)備形式：一、現(xiàn)收現(xiàn)付。對較頻繁的小額損失，可將其在一個較短時期內(nèi)攤?cè)肷a(chǎn)或營業(yè)本錢，用現(xiàn)有的收入來補償損失，而不做特地的資金預(yù)備。二、非基金制的預(yù)備金三、專用基金四、專業(yè)自保公司五、借入資金：包括應(yīng)急貸款和特別貸款。自留風險與保險，各具特色，到底選擇哪種對策或者如何優(yōu)化組合這倆種方法，必需考慮以下因素：一、本錢與效勞相比較二、期望損失與財務(wù)實力相適應(yīng)三、時機本錢的影響利用合同的籌資措施，這種性質(zhì)的財務(wù)安排有以下幾種方式：一、保證合同：分為合同保證和忠誠保證二、商業(yè)保險合同三、融資租賃合同：利用融資租賃合同，出租人的最主要義務(wù)是為承租人融通資金，購置租賃物，而租賃物的質(zhì)量責任、修理保養(yǎng)責任、損壞責任等一概不予負責。第六章保險第一節(jié)保險的職能和代價保險的定義：從經(jīng)濟角度上說，保險是分攤災(zāi)難事故損失的一種財務(wù)安排。從法律意義上講，保險是一方同意補償另一方損失的合同安排，同意賠償損失的一方是保險人，被賠償損失的一方是被保險人。保險的三個特點如下：一、保險具有互助性質(zhì)，這是就分攤損失而言二、保險是一種合同行為，這是指保險雙方訂立合同三、保險是對災(zāi)難事故損失進展經(jīng)濟補償，這是保險的目的，也是保險合同的主要內(nèi)容。要就財產(chǎn)和責任保險而言，人身保險存在非補償局部，由于人的生命價值不能以貨幣表示。保險的派生職能：一、投資：保險資金運動大體上經(jīng)過三個階段：保險費收取，預(yù)備金的積存和運用，經(jīng)濟補償二、防災(zāi)防損：首先保險公司的日常業(yè)務(wù)從承保、計算費率到理賠都是與災(zāi)難事故打交道，把握了財產(chǎn)的設(shè)置分布和各種災(zāi)難事故損失的統(tǒng)計資料，對災(zāi)難事故的緣由進展分析和爭論，從而積存豐富的防災(zāi)防損工作閱歷，保險公司有樂觀參與各種防災(zāi)防損工作的社會責任；其次削減災(zāi)難事故損失能相應(yīng)削減保險的賠付，從而增加保險資金積存和降低費率，保險公司從自身的經(jīng)濟利益動身也會加強防災(zāi)防損工作，并樂于花費資金宣傳防災(zāi)防損和向防災(zāi)防損部門投資。最終，保險公司可以通過業(yè)務(wù)經(jīng)營來促使投保單位和個人重視防災(zāi)防損工作。保險的代價：一、經(jīng)營的費用二、欺詐性索賠三、對防損工作的疏忽四、漫天要價其次節(jié)保險合同概述保險合同是投保人與保險人商定權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險關(guān)系雙方訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議，保險合同的根本原則如下：一、補償原則：補償性合同是保險合同最重要的原則。補償性合同具體規(guī)定了被保險人不應(yīng)當取得多于損失的實際現(xiàn)金價值的賠償。規(guī)定補償原則有倆個根本的目的：一是防止被保險人從保險中盈利；二是削減道德危急因素。補償原則還有以下幾種例外狀況：定值保險單：一般用于承保古董、貴重的藝術(shù)品和祖?zhèn)鲃赢a(chǎn)、遺產(chǎn)重置本錢風險：對住宅、建筑物及個人和企業(yè)財產(chǎn)都可以使用重置本錢保險的方法人壽風險：人壽保險合同是一種定額的保險單，在被保險人死亡時，它向受益人給付一筆商定的金額。二、保險利益原則：保險利益原則規(guī)定，投保人對保險標的要具有法律上認可的利益，否則保險合同無效。鑒于以下緣由，保險合同必需要具有一個保險利益：防止賭博削減道德危急因素衡量損失三、代位求償權(quán)原則：是指保險人取代被保險人向第三方索賠的權(quán)利。規(guī)定代位求償權(quán)的目的如下：人和過失方取得重復(fù)賠償是有可能的，但這違反了補償?shù)脑瓌t。代位求償權(quán)使肇事者對損失負有賠償責任，通過行使代位求償權(quán)，保險人從過失方取得補償。最大誠信原則。最大誠信原則由三條重要的法理組成：1〕陳述或告知；2〕隱瞞；3〕保證保險合同的特點：一、射幸合同：保險合同是幸運或碰運氣的合同，又稱射幸合同，而不是等價交換的合同。二、單務(wù)合同：是指只有一方做出在法律上要強制執(zhí)行的承諾。三、有條件的合同：是指保險人的賠付責任取決于被保險人或受益人是否遵守保險單上的條件，條件是保險單中的條款，它逐條陳述了對方的權(quán)利和責任。四、屬人的合同：財產(chǎn)保險單是屬人的合同，也就是說，它是被保險人和保險人之間的合同。財產(chǎn)保險合同并不承包財產(chǎn)，而是承保財產(chǎn)全部人的損失。五、要式合同：是指被保險人必需全盤承受合同的條件，沒有與保險人討價還價的余地，而大多數(shù)商業(yè)性合同允許商談合同條件保險人擬定和印制保險單，被保險人必需承受全部單證，不能要求增加或刪除某些條款。保險合同的組成局部：一、聲明事項：是保險合同的第一局部。它對被保險的財產(chǎn)或生命狀況供給陳述，用來識別被保險的財產(chǎn)或生命，并作為承保和費率制定的依據(jù)。二、保險協(xié)議：是保險合同的核心局部。該局部總括了保險人的承諾。保險協(xié)議有倆種根本形式：一種是指定保險責任范圍。另一種是一切險保險責任范圍。在一切險保單中，除了那些具體排解的損失緣由及損失外，其他損失都屬于補償范圍。三、除外責任：大致可分為三類：除外的損失緣由、除外的損失和除外的財產(chǎn)。除外責任之所以必要是出于以下緣由：不行保的風險避開重復(fù)風險削減道德危急因素四、條件事項：條件事項局部規(guī)定了合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，實際上該局部主要規(guī)定了被保險人的義務(wù)，假設(shè)被保險人不履行這些業(yè)務(wù)，保險人將拒絕賠償。共同條件事項包括損后財產(chǎn)保護，提報損失證據(jù)，在責任訴訟中與保險公司合作等。五、其他條款：這些條款處理被保險人和保險人的關(guān)系，以及保險人同第三方的關(guān)系。這些條款也規(guī)定了執(zhí)行合同的程序。第三節(jié)保險的險種財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)以及與其有關(guān)的利益為保險標的的風險，它主要有以下幾種：一、火災(zāi)保險：保險人對不動產(chǎn)和動產(chǎn)因火災(zāi)、雷擊造成的直接損失以及搬遷財產(chǎn)損失負賠償責任，并能擴展保險責任，附加間接損失保險等，如營業(yè)中斷、額外居住費用、租金損失保險。二、海洋運輸保險：保險人對船舶及其運輸貨物因特定的損失緣由，如惡劣氣候、碰撞、漂浮、擱淺、投棄、船長或船員的惡意行為所造成的損失負賠償責任，它還包括運費保險和責任保險。海上運輸被認為是一種古老的險種。三、內(nèi)陸運輸保險：是隨著海洋運輸?shù)倪M展而產(chǎn)生的，各國對內(nèi)陸運輸?shù)暮x解釋不同。四、盜竊保險：賠償因和偷竊所造成的財產(chǎn)破壞或失蹤的損失，包括貨幣和證券損失。盜竊保險現(xiàn)在一般包括在一攬子保險單中。盜竊保險可分為商業(yè)盜竊保險、銀行盜竊保險和個人盜竊保險，還包括偽造保險。五、忠誠保證保險：是對雇主因雇員的不誠懇行為，如貪污、挪用、詐騙，所患病額損失供給保障。六、確實保證保險：這是承包合同一方?jīng)]有履約造成另一方的經(jīng)濟損失。確實保證保險和一般的保險有以下區(qū)分：一般的保險合同中只有雙方，而保證保險合同有三方：履行特定業(yè)務(wù)的人，是要保人；權(quán)利人是得到補償?shù)娜?；保證人可以是一家保險公司。在保險中，保險費反映可能的損失賠償；在你保證保險中，保險費只是一項效勞費，保證人估量損失不會發(fā)生。保險人一般沒有權(quán)利從被保險人處取得損失賠償；而保證人有法定權(quán)利從違約方取得損失賠償。屬于可以掌握的損失。3七、鍋爐和機器保險：承保鍋爐和其他一些機械裝置因爆炸和機器故障等緣由對企業(yè)財產(chǎn)造成的直接損失和間接損失。八、玻璃保險九、電子數(shù)據(jù)處理保險十、地震保險：鑒于某些地區(qū)易受地震造成的損失，地震保險可以單獨承保，也可以作為附加險。十一、 農(nóng)作物保險：承保雹災(zāi)和其他自然災(zāi)難造成的農(nóng)作物損失，如冰凍、旱澇、病蟲害等。十二、 信用保險：這是以被保險人的信用為保險標的的一種保險，承保債權(quán)人因債務(wù)人不償付債務(wù)而患病的損失，如承保出口商因收不到進口商的貨款而患病損失。十三、 政治風險保險：又稱投資保險，承保投資者在國外的投資因政治變動、內(nèi)戰(zhàn)、暴亂、政府沒收、匯兌限制等因素而患病的經(jīng)濟損失，但也規(guī)定了不少除外責任。十四、 產(chǎn)權(quán)證書保險：承保財產(chǎn)全部人因產(chǎn)權(quán)證明文件上的法律缺陷而患病的經(jīng)濟損失。產(chǎn)權(quán)證明文件上的缺陷包括不合格的留置權(quán)和抵押權(quán)、偽造契據(jù)、誤述、無效的遺囑。19世紀，種類很多，大致上可以分為以下幾種：亡和財產(chǎn)損失的賠償責任。主要有醫(yī)療責任事故險、錯誤和疏忽保險主責任保險。業(yè)、職業(yè)和汽車駕駛責任除外。財產(chǎn)和責任綜合險：汽車保險又主要分為以下幾種：第三者責任險：承包被保險人因汽車事故對第三者的人身損害和財產(chǎn)損失應(yīng)負的法律賠償責任車損險：承保被保險人的汽車因碰撞、偷竊和其他緣由造成的損失，如火災(zāi)、爆炸、地震、洪水、暴動、與動物相撞等。它分為碰撞保險和綜合保險倆種。四、人責任保險。該種房主保險單分為倆個局部：第一局部承保住宅、其他建筑物、動產(chǎn)、額外生活費用支出和房租收入損失；其次局部供給個人責任保險及受害人的醫(yī)療費用保險。人身保險種類繁多，大致上分為以下幾大類：定期壽險終身壽險：它有倆種主要形式一是一般終身壽險；二是限期繳清保費終身壽險倆全保險又稱儲蓄保險、養(yǎng)老保險其他壽險。大多數(shù)其他壽險是定期壽險和終身壽險倆者的結(jié)合。這里列舉幾種的壽險單：變額壽險單可調(diào)整的壽險單可變保費壽險萬能壽險單金保險是用年金方法給付保險金。年金保險的根本種類如下：純粹終身年金歸還式年金即期給付年金延期給付年金聯(lián)合和最終生還者年金變額年金保險，它還可以細分為以下幾種保險：住院費用保險外科費用保險一般醫(yī)療費用保險喪失工作力量的收入保險第四節(jié)保險的選擇和購置企業(yè)風險治理人員在進展投保決策時要受到以下約束：一、法律約束二、行政約束三、其他外部約束四、企業(yè)內(nèi)部約束選擇保險公司，投保人選擇保險公司的標準是多方面的，其中最重要的標準有以下幾種：一、償付力量：保險公司的實際負債為總資產(chǎn)減去實際資本金、公積金和未安排盈余后的余額。了解保險公司的償付力量的另一種簡便方法是查看資信評估公司對保險公司評定的級別。二、盈利狀況：投保人一般應(yīng)選擇利潤高的保險公司，爭取以優(yōu)待率承保。三、保險費率四、保險品種和效勞質(zhì)量1980年我國恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)以來，在企業(yè)中逐步形成了以下幾種保險治理模式：一、財務(wù)部門統(tǒng)管保險的模式二、各部門分管保險的模式三、設(shè)立專職的保險治理部門的模式第七章保險經(jīng)紀人第一節(jié)保險經(jīng)紀人的現(xiàn)狀和根本理論保險市場包括買方和賣方，還有為保險效勞的中間人。保險中間人也稱保險中介，一般包括保險代理人、保險經(jīng)紀人和保險公估人。保險經(jīng)紀人是指代表投保人在保險市場上選擇保險人，同保險方洽談保險合同并代辦保險手續(xù)以及供給相關(guān)效勞的中間人。保險經(jīng)紀人的權(quán)利如下：一、要求支付傭金的權(quán)利二、擁有保單留置權(quán)保險經(jīng)紀人的業(yè)務(wù)如下：一、供給保險信息，促成客戶簽訂保險合同。二、監(jiān)視保險合同履行。首先，保險經(jīng)紀人收到保險單之后要認真檢查保險內(nèi)容，看其是否反映了要求保險的內(nèi)容。其次，應(yīng)當向保險客戶說明保險的范圍和應(yīng)遵守的保險條件。另外，在狀況發(fā)生變化并可能影三、幫助索賠四、損害賠償責任保險經(jīng)紀合同：為了更好地維護雙方的權(quán)利和義務(wù)，削減保險經(jīng)紀糾紛，保險經(jīng)紀人應(yīng)實行合同的方式為客戶效勞。由于保險經(jīng)紀人行為具有居間、托付代理和詢問的內(nèi)容，其相應(yīng)的標準合同有居間合同、托付合同和詢問合同。一、居間合同：由于保險居間是保險經(jīng)紀人依據(jù)投保人的托付，基于投保人的利益為投保人與保險人訂立保險合同供給中介效勞兵役法收取傭金的法律行為，由于保險經(jīng)紀人在承受投保人為其查找保險人的托付時與投保人簽訂的合同為居間合同。二、托付合同：由于保險經(jīng)紀人可為投保人辦理投保手續(xù)，為被保險人或受益人代辦檢驗、索賠，因而此時的保險經(jīng)紀人實際上是托付人的代理人，此事的合同行為是托付合同。三、詢問合同：詢問是保險經(jīng)紀人依據(jù)托付人的要求對特定工程供給推測、論證或者解答，并由托付人支付詢問費的行為。保險經(jīng)紀人的經(jīng)營原則：一、最大誠信原則，對于保險經(jīng)紀人來講，主要是從以下幾方面做到最大誠信：保險經(jīng)紀人的廣告和聲明要真實，不得誤導(dǎo)保護。不得為謀取個人傭金利益而違反誠信原則露或者利用該隱秘進展有損于被保險人利益的行為。二、保護至上，優(yōu)質(zhì)效勞的原則三、遵守法律標準的原則四、收入公開的原則其次節(jié)保險經(jīng)紀人的運作評估保險人應(yīng)考慮的因素：1〕效勞質(zhì)量；2〕承包范圍；3〕敏捷性；4〕信用便利；5〕承保力量；6〕地域范財務(wù)穩(wěn)定性；14〕連續(xù)性；15〕信譽和閱歷保險經(jīng)紀人在處理風險時有很多不同的功能，依據(jù)以往的閱歷，保險經(jīng)紀人至少要做到以下幾點：一、假設(shè)有必要，保險經(jīng)紀人要完成一份完整的投保單。保險經(jīng)紀人可以幫助客戶完成投保單，但不能代替客戶完成投保單。二、通過會議，提問等方式了解其他信息，以便必要時向承包人全面闡述風險。三、安排勘察四、向保險人供給信息五、向客戶供給并解釋條款六、通過向保險人和被保險人供給書面意見促使保險合同生效七、安排保單批注及其他有關(guān)文件八、把風險記錄在保險經(jīng)紀人的檔案中九、把客戶的保險費支付給保險人十、同意信用條款十一、 安排再保險正的補償。保險經(jīng)紀人在涉及理賠案件時最根本的職責可以歸納為以下幾點：一、快速向保險人遞交出險通知書二、依據(jù)保單提示被保險人主要自己的權(quán)利和義務(wù)三、幫助被保險人預(yù)備必要的文件和資料以便索賠四、從保險人處收集理賠記錄五、當重大損失發(fā)生時，保險經(jīng)紀人應(yīng)與理賠人員、保險人共同參與現(xiàn)場會。保險經(jīng)紀人的收入主要來自傭金。保險經(jīng)紀人的業(yè)務(wù)操作程序一般如下：一、由市場開發(fā)部人員爭取和接待客戶〔被保險人〕二、保險經(jīng)紀人與客戶進展業(yè)務(wù)洽談三、一俟保險合同訂立，由財務(wù)部人員從保險公司處獲得傭金，并通知客戶有關(guān)保險合同的狀況。四、再保險合同有效期內(nèi)，保險經(jīng)紀人應(yīng)與保險公司和客戶保持聯(lián)系。五、在接到客戶發(fā)生保險事故的通知后，保險經(jīng)紀人應(yīng)準時向保險公司報案。六、在保險合同期滿前夕，保險經(jīng)紀人再與保險合同雙方聯(lián)系續(xù)保事宜。第三節(jié)對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管主要是依據(jù)法規(guī)，由法院和監(jiān)管機關(guān)來執(zhí)行。第八章專業(yè)自保公司第一節(jié)專業(yè)自保公司的性質(zhì)和種類的自?；?。保險。202030年月在歐洲產(chǎn)生的。在我國，1984年經(jīng)國務(wù)院批準的總公司試行的安全生產(chǎn)保證基金可以說是我國大型企業(yè)第一個專業(yè)自保公司的雛形。專業(yè)自保公司興起道德緣由如下：一、歐美保險市場承保周期發(fā)生猛烈波動，保險費和承保力量忽高忽低，是企業(yè)難以獲得持續(xù)性的風險籌資安排二、不適當?shù)谋ｋU費率構(gòu)造三、得不到足夠的保障四、費率過高設(shè)立專業(yè)自保公司的優(yōu)點如下：一、保險費用削減：首先，保險公司收取的保費包括附加費率局部的費用和利潤，非賠付局部一般要占到毛30%~40%。這局部開支可以削減，專業(yè)自保公司不必開支取得業(yè)務(wù)的營銷費用。其次，專業(yè)自保公司的保費是自留的，這可以取得現(xiàn)金流量的好處，最終，專業(yè)自保公司可以花較低費用取得再保險。二、風險選擇三、風險掌握四、對商業(yè)保險市場的補充五、進入再保險市場六、稅收七、離岸金融市場八、全球風險籌資戰(zhàn)略九、利潤中心專業(yè)自保公司的缺乏之處：一、風險組合的規(guī)模較小二、開辦和經(jīng)營費用三、與保險人合作的費用四、跨國公司的子公司所在國的法律限制。專業(yè)自保公司的種類：一、依據(jù)其規(guī)?？梢苑譃橐韵氯悾嘿~面專業(yè)自保公司小規(guī)模的專業(yè)自保公司大規(guī)模的專業(yè)自保公司二、依據(jù)全部權(quán)來分類，專業(yè)自保公司可以分為以下幾種：一個母公司擁有的專業(yè)自保公司多個母公司擁有的專業(yè)自保公司協(xié)會專業(yè)自保公司租借專業(yè)自保公司和單元保障公司：一個典型的單元保障公司由倆局部組成：核心和單元三、依據(jù)經(jīng)營范圍來分類，專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和對外經(jīng)營的專業(yè)自保公司。純粹專業(yè)自保公司只承保其母公司的業(yè)務(wù)，70%的專業(yè)自保公司屬于這種類型。姐妹專業(yè)自保公司是純粹專業(yè)自對外經(jīng)營的專業(yè)自保公司除了承保其母公司的業(yè)務(wù)外，還向外界供給保險。四、依據(jù)職能來分類，可分為從事直接保險業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司和從事再保險業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。五、風險自留集團的設(shè)立需要滿足三項條件：一、全部成員必需是被保險熱恩二、成員必需從風險自留集團購置保險；全部成員所在行業(yè)一樣，面臨一樣的責任風險。三、風險自留集團的組織形式可以是股份公司、相互保險公司或互惠合作社。其次節(jié)設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性爭論設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性爭論：一、設(shè)立專業(yè)自保公司的前提主要包括以下幾個方面：1〕母公司要具有良好的風險掌握力量；2)對每種風險要確定自留水平；3〕要有足夠多的保險費收入；4〕要與直接保險市場和再保險市場合作，以及獲得外界詢問效勞。二、5年的責任損失數(shù)據(jù)10年的財產(chǎn)損失數(shù)據(jù)。三、現(xiàn)有保險打算：收集以往5~10年的各種保費、保費折扣和保險責任范圍的數(shù)據(jù)與資料，并考慮母公司經(jīng)營的地區(qū)，特別是子公司所在地的國別和子公司數(shù)目，以及所在國的保險法規(guī)。四、現(xiàn)金流量五、需要外界供給的效勞六、地點選擇：地點可選擇在國內(nèi)或離岸金融市場。地點的選擇一般要考慮以下因素：交通便利，通設(shè)施先進、對專業(yè)自保公司監(jiān)管環(huán)境寬松，資本和稅收規(guī)定，可以供給治理公司和會計、法律、銀行及其他效勞，政治穩(wěn)定。第三節(jié)專業(yè)自保公司的經(jīng)營和治理協(xié)議書規(guī)定。治理公司一般要履行以下職責：一、承保效勞：制定適宜的保險規(guī)劃和再保險規(guī)劃，起草和簽發(fā)保單及其他文件二、會計事務(wù)：提存賠款預(yù)備金和未到期責任預(yù)備金，理賠，編制報表，監(jiān)管銀行賬戶和投資活動，保持會計記錄。三、文秘事務(wù)：安排公司注冊，遵守當?shù)乇ｋU法規(guī)，介紹當?shù)睾细竦睦硎氯藛T，保持公司的其他記錄。四、在治理協(xié)議中還應(yīng)包括：治理公司的權(quán)限，酬勞，錯誤和疏忽的處置，向母公司報告的規(guī)定，專業(yè)自保公司關(guān)于投資和預(yù)備金的規(guī)定。第十二章風險治理信息系統(tǒng)第一節(jié)風險治理信息系統(tǒng)概述70年月初、隨機數(shù)據(jù)存取〔2070年月中期、風險治理決策支持四個階段。風險治理信息系統(tǒng)的進展趨勢會消滅以下一些特點：一、微機和小型機將更為普及；二、風險治理信息系統(tǒng)的企業(yè)之間通訊力量的使用，特別是在承包人和其他風險掌握和風險財務(wù)效勞供給者之間的通訊的使用，使協(xié)商購置保險和其他風險財務(wù)和風險掌握的條件改善。三、企業(yè)內(nèi)部風險治理決策過程和其他財務(wù)決策過程的結(jié)合，這要歸因于能協(xié)調(diào)企業(yè)的全部最為關(guān)鍵的治理決策的風險治理信息系統(tǒng)。風險治理系統(tǒng)有四個根本組成局部：一、相關(guān)的數(shù)據(jù)；數(shù)據(jù)常被分為以下幾種：損失數(shù)據(jù)；風險數(shù)據(jù)；法律數(shù)據(jù)；財務(wù)數(shù)據(jù)；治理數(shù)據(jù)；風險掌握數(shù)據(jù)；風險籌資數(shù)據(jù)二、收集和操縱原始數(shù)據(jù)以產(chǎn)生信息的程序；三、計算機設(shè)備；分為如下1〕數(shù)據(jù)庫治理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫額數(shù)據(jù)；2〕分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計、分析功能；3〕通訊軟件，在計算機之間或企業(yè)之間進展信息傳輸。在為風險治理信息系統(tǒng)選擇軟件時，風險治理人員應(yīng)當考慮軟件的以下一些特征：牢靠性、易用性、敏捷性、集成度、準確性、可擴展度、分析能量、安全性。硬件：計算機的根本硬件組成局部包括：CPU(中心處理器)，輸入設(shè)備、輸出設(shè)備。硬件所要求的倆個重要特性是牢靠性和可擴展性。四、操作風險治理信息系統(tǒng)的人員風險治理信息系統(tǒng)的潛在效益如下：能提高風險治理的效率，降低本錢，改善通訊，提高風險治理的可信度和高質(zhì)量的決策信息。風險治理信息系統(tǒng)的潛在局限性如下：一、風險治理信息系統(tǒng)只能執(zhí)行分析，而不能做出決策二、風險治理信息系統(tǒng)不能保證一個企業(yè)的事故損失和風險本錢有讓任何削減三、輸出的質(zhì)量受到輸入的質(zhì)量和所使用軟件的限制。避開“垃圾進，垃圾出”的有效方法是準時地收集正確數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的完整，避開對數(shù)據(jù)的結(jié)論做主觀臆斷四、風險治理信息系統(tǒng)會帶來附加的開支五、風險治理信息系統(tǒng)最終依靠于人，因此也受人的弱點的影響。其次節(jié)風險治理信息系統(tǒng)的設(shè)計風險治理信息系統(tǒng)的設(shè)計需要經(jīng)受的階段：信息系統(tǒng)才能獲得高級治理人員的支持。軟件決策：最根本的軟件決策是應(yīng)當從銷售商那里直接購置還是自行設(shè)計，在做出該項決策時應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終力量大小，以外還應(yīng)考慮：預(yù)算限制，為使軟件運行需要的時間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。假設(shè)選擇外購軟件，還應(yīng)考慮：軟件的牢靠性、軟件的適應(yīng)性、軟件供給商供給關(guān)心、培訓(xùn)、效勞的力量。1〕在〔包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失〕其風險治理信息系統(tǒng)或治理信息系統(tǒng)時的敏捷性的大小。人員決策：一般考慮以下三種狀況之一：全部為企業(yè)內(nèi)人員；全部為企業(yè)外人員；企業(yè)內(nèi)外人員的聯(lián)合。以下是在配備人員時應(yīng)考慮的根本因素：足以能操作風險治理信息系統(tǒng)所需的治理信息技術(shù)對企業(yè)和風險治理信息系統(tǒng)需求的了解狀況在保守風險治理信息系統(tǒng)的隱秘方面的牢靠性和誠懇性對一些打算外風險治理信息需求的反響力量人事費用第三節(jié)風險治理信息系統(tǒng)的實施實施目標：一、 削減初始抵抗，為了盡可能避開初始抵抗，風險治理人員應(yīng)做好以下幾件事：向每個有關(guān)的員工解釋風險治理信息系統(tǒng)將怎樣幫助他實現(xiàn)自己的目標對在這個過程中每個人的角色定位，使義務(wù)與責任清楚明白。與風險治理信息系統(tǒng)實施過程中的操作人員保持常常溝通。設(shè)計并實施一個培訓(xùn)打算，目的是讓每一個人對的風險治理信息系統(tǒng)和的程序感到舒適為清楚和正確起見，應(yīng)指令操作人員閱讀操作說明并使他們能夠提出改進意見。建立準時“幫助”設(shè)施，二、 平穩(wěn)地影響日常事物三、 對系統(tǒng)實施后產(chǎn)生的變化作出快速反響?？头僮髦械膯栴}：一、權(quán)和數(shù)據(jù)缺乏問題。二、系統(tǒng)問題三、硬件問題：與風險治理系統(tǒng)有關(guān)的倆個潛在的硬件問題是機器失靈和技術(shù)過時。四、軟件問題五、人員問題風險治理信息系統(tǒng)中的應(yīng)用：一、慮幾個概率分布和回歸關(guān)系。二、檢查和選擇風險治理技術(shù)財務(wù)模型：這種模型可以對幾種風險治理方案的財務(wù)狀況進展推測，因此，這個模型的最重要之處在于它可以改進企業(yè)的治理方法。自流水平的分析：這種財務(wù)模型常常用于確定一個企業(yè)對某一損失應(yīng)當自留多少金額或多大比例，目的是使企業(yè)能夠掌握它的全部損失本錢而不至于自留過多金額。安全性分析。風險治理信息系統(tǒng)一個最直接和最有價值的用途是分析一個企業(yè)的戶和賠款的細節(jié)信息，并且把它們分門別類，這可以使負有直接責任的人員實行適當?shù)姆罁p措施。常用的風險治理信息系統(tǒng)的安全性分析大致承受以下幾個步驟：對工傷的緣由進展分析以覺察最為常見的緣由，并對此加以防范對事故和傷亡常常發(fā)生的地點進展分析，以便風險治理人員對這些地點加強安全措施對前期事故發(fā)生頻率進展比較，從這些比較中覺察變化趨勢，并且實行正確措施。三、保單治理和報告賠款治理預(yù)備常規(guī)文件四、監(jiān)控執(zhí)行結(jié)果編制治理報告本錢安排，它主要有以下三種優(yōu)點：，以此來贏得各部門經(jīng)理人員對此安排系統(tǒng)的支持和理解。的。風險治理信息系統(tǒng)計算和安排本錢是相當快速的，它可以促使某一部門經(jīng)理對風險掌握馬上作出反響。建立一個風險治理信息系統(tǒng)時應(yīng)考慮如下因素：一、本企業(yè)所承受風險治理信息系統(tǒng)的原始計算機程序〔源代碼〕應(yīng)當由本企業(yè)和獨立保管人持有；二、應(yīng)用較為流行軟件的編寫程序三、風險治理信息系統(tǒng)、操作系統(tǒng)可在大局部硬件上實現(xiàn)四、在企業(yè)和供給商之間應(yīng)有日常合作。第十三章跨國公司的風險治理第一節(jié)跨國公司概述跨國公司的定義：主要是指一些以本國為基地，通過對外直接投資和技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式，在其他國家設(shè)立分支構(gòu)造或子公司，從事國際化生產(chǎn)和經(jīng)經(jīng)營活動的組織。跨國公司對外的特征：一、跨國公司在外國進展直接投資，及“全部權(quán)”投資，而不是間接的債券投資，如對外的債券投資。二、跨國公司的對外投資不是國際貿(mào)易，二是國家之間的資金、技術(shù)和設(shè)備的轉(zhuǎn)移。三、跨國公司的種類：一、按跨國公司的對外直接投資的形式分類：設(shè)立子公司合資企業(yè)合作企業(yè)二、按跨國公司非股權(quán)參與的形式分類：許可證合同：又稱為許可證貿(mào)易，即跨國公司按肯定的價格把某種技術(shù)轉(zhuǎn)讓給東道國。特許權(quán)〔專營權(quán)的費用，但轉(zhuǎn)讓人要供給培訓(xùn)、技術(shù)、設(shè)備、廣告和促銷方面的效勞。三、按跨國公司的治理模式分類：集權(quán)式掌握模式多中心治理模式以全球為中心的治理模式其次節(jié)跨國公司的獨特風險跨國公司的獨特風險如下：一、 匯率風險：對匯率風險的治理主要包括建立風險評估制度，區(qū)分匯率風險的類型，制定風險治理的策略。二、 信用風險：在進出口信貸方面主要有買方信貸和買方信貸倆大類：賣方信貸是指出口方從當?shù)亟鹑跈C構(gòu)取得向進口當供給貨物或設(shè)備的信貸賣方信貸是指出口方當?shù)亟鹑跈C構(gòu)直接向外國進口方供給的信貸。賣方信貸通常是短期信貸，有些是中期的；買方信貸是大額的中期和長期信貸，它主要用于資本貨物的購置。三、 政治風險：一般是指東道國的政府機構(gòu)的行為和其他政治因素對跨國公司的經(jīng)濟環(huán)境、利潤和其他目標發(fā)生猛烈的影響。第三節(jié)跨國公司風險治理的策略跨國公司的風險治理除了承受通常識別風險、衡量風險和選擇應(yīng)付風險的方法等以外，在選擇保險方法時還有一些特地策略：認可和不認可保險：認可保險是指經(jīng)東道國政府批準〔有營業(yè)許可證和執(zhí)照不認可保險的優(yōu)缺點，英、美等西方國家跨國公司的風險經(jīng)理一般都傾向于購置不認可保險，他們認為有以下優(yōu)點：由美國或英國保險人起草，保險合同用英文寫成，反映了他們的慣例，無語言障礙。保險費或賠償用美元支付，費率有可能較低，保險人的償付力量不成問題。保險責任范圍較寬，可以使用多種險或一攬子“保單便于實行全球性的風險治理集中化。然而，承受不認可保險也存在以下缺點：在不少國家不認可保險是非法的，不遵守當?shù)胤傻谋ｋU人和被保險人都需要嚴峻制裁。所繳保險費不能享受稅前扣除，賠款有可能繳納所得稅。在制止不認可保險的國家里，不認可保險的保險人無法供給理賠效勞。認可保險道德主要優(yōu)點是：遵守當?shù)胤伤U保險費可以享受稅前扣除，保險費和賠款均以當?shù)刎泿胖Ц侗ｋU費比較正確的反映風險水平，損失賠償處理簡便，保險本錢自動分攤到各子公司。對英、美等跨國公司的風險治理經(jīng)理來說，認可保險的缺點主要是它不具有不認可保險的那些優(yōu)點。自留風險和免賠額來說，有近一半擁有或參與了專業(yè)自保公司。第十四章非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移和整體化風險治理第一節(jié)非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移市場和參與者非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移定義是創(chuàng)的保險市場和資本市場相結(jié)合的風險治理方法，它是為實現(xiàn)風險治理目標在保險市場和資本市場之間轉(zhuǎn)移風險的產(chǎn)品、渠道和方案。為了制定最優(yōu)的基于非傳統(tǒng)風險轉(zhuǎn)移的風險治理打算，常常一、產(chǎn)品。包括以下產(chǎn)品：1〕保險和再保險產(chǎn)品；2〕多風險產(chǎn)品；3〕保險連接證券；4〕應(yīng)急資本工具；5〕保險衍生品。保險人擁有的資本市場子公司。三、方案：在整合的根底上，使用多種工具治理風險的廣泛打算就是企業(yè)風險治理打算。市場參與者如下：一、保險人和被保險人二、投資銀行、商業(yè)銀行和綜合銀行三、公司終端用戶四、投資者和資本供給者五、保險經(jīng)紀人其次節(jié)保險和再保險合同風險自留方式如下：一、少風險，被保險人從而繳付較少保費，具體方法如下：免賠額：免賠額愈高，自留風險愈多。保單限額。保單限額愈低，自留風險愈多。共同保險：共同保險指保險人和被保險人共同分攤損失金額。被保險人分攤的比例愈高，自留風險愈多。保險責任范圍與除外責任。保單包含的除外責任愈多，自留風險也愈多。二、損失靈敏性合同：損失靈敏性合同的保費一般取決于損失閱歷，它包括閱歷費率保單、高免賠保單、追溯費率保單和投資信用打算。閱歷費率保單：保險人收取的保費直接與被保險人過去的損失閱歷掛鉤，過去的損失大，收取的保費就多。高免賠保單：它是以比一般固定保費合同高得多的免賠額為特征，被保險人自留很大金額的風險，因此繳付保險人較少的保費。追溯費率保單：它要求被保險人繳付初始保費，在將來某時依據(jù)已發(fā)生的損失補繳保費或者返還保費，也就是通過“追溯“損失閱歷來調(diào)整實際保費的支出；另設(shè)最高保費上限和最低保費下限。追溯費率保單分為倆種形式：一種是已付賠款追溯保單，當保險人做出實際賠付后才調(diào)整保費；另一種是已發(fā)生損失追溯保單，依據(jù)保險人的估量損失〔實際損失加上對將來損失的估量〕調(diào)整保費。投資信用打算：被保險人支付保險人一筆相當于合理免賠額的金額，旨在賠付預(yù)期損失，保險人把這些資金存放于一種信托賬戶，只有當損失發(fā)生時才用來賠付。三、不是損失轉(zhuǎn)移工具，因此，它供給的是資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量的保障，而不是資本保障。四、〔又稱事后籌資保單。主要有以下三種：損失未滿責任轉(zhuǎn)移：它允許一家公司以全部未滿期業(yè)務(wù)形式分出從前負債中的未索賠損失，分出人向保險人支付一筆費用，即相當于保費和凈預(yù)備金的現(xiàn)值，用來承?，F(xiàn)有未滿期業(yè)務(wù)的責任?？梢赞D(zhuǎn)移的時間選擇風險的程度一般通過總計損失限額和事先規(guī)定的除外責任來加以限制。逆進展保險：它是類似于損失未滿期責任轉(zhuǎn)移的一種有限風險合同，把不確定總的損失轉(zhuǎn)變?yōu)榇_定追溯的總計損失保險。它類似于損失未滿期責任轉(zhuǎn)移，但以一筆固定付款取代為未知負債建立預(yù)備金五、預(yù)期有限保單：預(yù)期有限保單承保與將來或預(yù)期負債相關(guān)的時間選擇風險，而不是已發(fā)生的損失。分層保險：被保險人為了以最合理的價格取得最優(yōu)的保險組合，通常承受這種。有限再保險：一般稱為財務(wù)再保險，它是一種再保險人向保險人供給有限風險轉(zhuǎn)移的籌資工具。這里僅爭論其中倆種預(yù)期的有限再保險產(chǎn)品：一、分散損失協(xié)議。分散損失協(xié)議規(guī)定，保險人〔分出人〕在一個多年合同期的每年向閱歷賬戶支付一筆保費，該閱歷賬戶按商定比率賠付發(fā)生的