ST墨龍：壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司審計報告

山東帕拉蒙德會計師事務所(普通合伙)財務報表，包括2024年8月31日的資產負債表，2024年1-8月的利潤表、現公允反映了懋隆新材料2024年8月31日的財務狀況以及2024年1-8月的經營料2024年1-8月虧損金額為70,764,704.40元，截至2024年8月31日累計虧損金額為1,031,014,059.98元；截至2024年8月31日，懋隆新材料流動資產1懋隆新材料管理層對其他信息負責。其他信息2措施(如適用)。3<以下無正文>山東帕拉蒙德會計師事務所(普通合伙)中國注冊會計師：(項目合伙人)中國注冊會計師：二O二四年九月二十九日流動資產：12345678固定資產9開發(fā)支出長期待攤費用資產總計編制單位：壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣所有者權益(或股東權益):股本(或實收資本)資本公積未分配利潤編制單位：壽光懋降新材料技術開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣附注五2024年1-8月銷售費用管理費用研發(fā)費用財務費用其中：利息費用投資收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益編制單位：壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司單位：元幣種：人民幣附注五2024年1-8月四、匯率變動對現金及現金等價物的影響修編制單位：壽光檐降新有限公司單位：元幣種：人民幣項股本(或實收資本)同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.股東投入資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)股東權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)4.未分配利潤轉增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他編制單位：壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司項2024年1-8月股本(或實收資本)同一控制下企業(yè)合并(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.股東投入普通股1.提取盈余公積(四)股東權益內部結轉1.資本公積轉增資本(或股本)2.盈余公積轉增資本(或股本)4.未分配利潤轉增資本(或股本)(五)專項儲備1.本期提取2.本期使用(六)其他截止2024年8月31日壽光懋隆新材料技術開發(fā)有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)成認繳注冊資本(萬元)股權占比(%)出資方式山東墨龍石油機械股份有限公司 (1)編制基礎令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的具體會計準則、企準則”)編制。1(2)持續(xù)經營本公司2024年1-8月虧損金額為70,764,704.40元，截至2024年8月31日累計虧損金額為1,031,014,059.98元；截至2024年8月31日，懋隆新材料鑒于上述情況，本公司管理層對自2024年9月1日起12個月的持續(xù)經營活金，以確保本公司于2024年8月31日后12個月內能夠持續(xù)經營。因此，本公2(1)外幣業(yè)務37、金融工具(不包括減值)4 5(4)金融負債的終止確認債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協議，以承擔新金融6(7)權益工具7(2)信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續(xù)期內的違約概率顯著高(3)以組合為基礎評估預期信用風險已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的(4)金融資產減值的會計處理方法8(5)金融資產信用損失的確定方法①信用風險特征組合的確定依據組合1(賬齡組合)除已單獨計量損失準備的應收賬款和其他應收款外，本公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款、其他應收款組合的預期信用損組合2(關聯方組合)組合3(銀行承兌匯票)組合4(商業(yè)承兌匯票)特征(債務人根據合同條款償還欠款的能力),結合歷史違約損失經驗及目前經不同組合計量損失準備的計提方法：組合1(賬齡組合)預計存續(xù)期組合2(關聯方組合)預計存續(xù)期組合3(銀行承兌匯票)預計存續(xù)期組合4(商業(yè)承兌匯票)預計存續(xù)期組合1(賬齡組合):預期信用損失率率(%)1年以內(含1年)1-2年9率(%)組合2(關聯方組合):結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻組合3(銀行承兌匯票):結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前組合4(商業(yè)承兌匯票):按照應收賬款連續(xù)賬齡的原則計提壞賬準備。(1)存貨分類(3)期末存貨的計量(4)存貨的盤存制度(1)固定資產的分類(2)固定資產折舊各類固定資產的使用年限、殘值率、年折舊率列示如類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5555電子及其他5(3)融資租入固定資產(1)購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性(2)投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，(3)本公司內部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出。對于使用壽命有限的各項無形資產的攤銷年限分別類別攤銷年限(年)(1)短期薪酬(2)離職后福利(3)辭退福利(4)其他長期職工福利(1)預計負債的確認標準(2)預計負債的計量方法②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(1)收入確認原則時點履行履約義務：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2)公司已給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3)公戶，即客戶已實物占有該商品；(4)公司已將該商品轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險(2)收入計量原則(3)收入確認的具體方法(1)遞延所得稅資產用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前期間未得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金(2)遞延所得稅負債(1)租賃的識別(2)本公司作為承租人租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額按照租賃內含利率或增低價值資產租賃低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值低于4萬元的租賃。本公司將低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于低價值資產租賃，本公司根據每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。(3)本公司作為出租人酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損22、使用權資產(1)使用權資產確認條件本公司使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權(2)使用權資產的折舊方法(3)使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、24。(1)資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常(2)本公司經營所處的經濟、技術或法律等環(huán)境以及資產所處的市場在當(1)重要會計政策變更教育費附加地方教育附加類別比例(%)率(%)的應收賬款合計提壞賬準備的續(xù)上表類別比例(%)預期信用損失率(%)組合計提壞賬準預期信用損失率(%)1年以內1至2年與本公司關系占應收賬款總額的比例(%)江蘇新長江無縫鋼管制造有限公司1年以內萊鋼集團煙臺鋼管有限公司1至2年山東礦機華能裝備制造有限公司1年以內比例(%)比例(%)1年以內1至2年占預付款項期末余額合計數的比例為100.00%。與本公司關系占預付款項總額的比例(%)與本公司關系占預付款項總額的比例(%)濟南鍋爐安裝維修有限公司3年以上晉能控股集團有限公司3年以上山東康成動力科技有限公司1年以內山東壽光魯清石化有限公司1至2年應收利息應收股利類別比例(%)預期信用損失率(%)單項計提壞賬準備的類別比例(%)預期信用損失率(%)提壞賬準備的其他應收款款項性質款項性質占其他應收例(%)中國人民財產保險股份有限公司濰坊市分公司1年以內在產品庫存商品委托加工物資價值)期初本期增減變動期末值)期末追加投資減少投資法下的投資損益收益其他權益變動宣告股利或利潤計提減值準備其他一、子公司電設備有限公司石油專材有限公司克拉瑪依亞固定資產固定資產清理9.1固定資產電子及其他電子及其他1.期初余額(1)購置(1)處置或報廢二、累計折舊1.期初余額(1)計提(1)處置或報廢1.期初余額(1)計提四、賬面價值1.期末賬面價值累計折舊電子及其他未辦妥產權證書的原因尚未辦理變電工程改造項目熔融還原新建倉庫(1)無形資產情況1.期初余額(1)購置二、累計攤銷1.期初余額(1)計提1.期初余額四、賬面價值1.期末賬面價值根據《最高額抵押合同》(墨海域抵字003號)、協議(墨海域抵字003號-1、墨海域抵字003號-2),國海證2014B37078305659使用權已被查封。因抵押或查封致使用受限的無形資產期末賬面價值為1年以內未償還或結轉的原因山東墨龍石油機械股份有限公司山西隆祥經貿股份有限公司壽光市鑫路通物流有限公司濟南昊天爐窯工程材料有限公司中能儲運(濰坊)有限公司青島龍騰昊陽物流有限公司江蘇威斯特環(huán)保冶金工程有限公司山東萬利環(huán)?？萍加邢薰娟柍翘心茉纯萍脊煞萦邢薰厩鄭u金德燃料有限公司本期增加本期減少一、短期薪酬二、離職后福利-設定提存計劃三、辭退福利四、一年內到期的其他福利本期增加本期減少二、職工福利費工傷保險費四、住房公積金五、工會經費和職工教育本期增加本期減少1.基本養(yǎng)老保險2.失業(yè)保險費3.企業(yè)年金繳費項目印花稅應付利息應付股利其他費用1年以內1至2年公積金山東墨龍石油機械股份有限公司本期增加本期減少其他資本公積本期增加本期減少調整前上期末未分配利潤調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減一)調整后期初未分配利潤加：本期凈利潤應付股東股利轉作股本的普通股股利期末未分配利潤營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)收入營業(yè)成本印花稅25、銷售費用工資及福利費差旅費辦公費折舊費26、管理費用工資及福利費差旅費辦公費車費用水電費安全生產費折舊費中介費無形資產攤銷環(huán)保費用27、財務費用利息支出與收益相關一、應收票據減值損失二、應收賬款減值損失固定資產減值損失固定資產處置收益罰款凈收入34、營業(yè)外支出固定資產報廢損失凈利潤固定資產折舊無形資產攤銷長期待攤費用攤銷固定資產報廢損失公允價值變動損失財務費用遞延所得稅資產減少遞延所得稅負債增加存貨的減少經營性應收項目的減少經營性應付項目的增加融資租入固定資產二、現金等價物其中：三個月到期的債權投資四、使用受限制的現金及現金等價物亞龍石油機械有限公司30%股權轉讓，截至2024年8月31日，本公司無合營和與公司的關系山東墨龍商貿有限公司受同一方控制壽光墨龍物流有限公司受同一方控制山東墨龍進出口有限公司受同一方控制壽光墨龍機電設備有限公司受同一方控制與公司的關系受同一方控制(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易山東墨龍石油機械股份有限公司采購商品山東墨龍石油機械股份有限公司山東墨龍商貿有限公司壽光墨龍物流有限公司壽光墨龍機電設備有限公司采購商品出售商品/提供勞務情況表山東墨龍石油機械股份有限公司銷售商品山東墨龍石油機械股份有限公司山東墨龍商貿有限公司銷售商品擔保起始