麥捷科技：本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買資產(chǎn)的評估報告及評估說明-金之川評估報告

評估基準(zhǔn)日：2024年3月31日資產(chǎn)評估報告曰：2024年10月14日深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司中國廣東省深圳市福田區(qū)福中路29號(彩田路口)福景大廈中座十四樓 擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告目錄資產(chǎn)評估報告目錄 2 3 8 8 22 26 45 48 49 O深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司1定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的本資產(chǎn)評估報告使用人，即本資產(chǎn)評估報告僅供委托人資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的本資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人均不得成為本資產(chǎn)評估報告的使用人。信息、財務(wù)報告和其他重要資料等由委托人及被評估單位申報或提供并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；相關(guān)當(dāng)事人依法對其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性和有效性負(fù)責(zé)。披露于公開媒體，法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估委托合同另有約定的除外。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益鵬信資評報字[2024]第S342號謹(jǐn)提請本資產(chǎn)評估報告摘要之使用者和閱讀者注意：本資產(chǎn)評估報告摘要之內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估項(xiàng)目的詳細(xì)情況和合理理解評估結(jié)論，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)閱讀資深圳市鵬信資產(chǎn)評估土地房地產(chǎn)估價有限公司接受深圳市麥捷微電子科技股份有限公司(以下簡稱：「麥捷科技」)的支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有容摘要如下：屆董事會審議并通過且出具了《深圳市麥捷微會第三次會議決議》和《深圳市特發(fā)集團(tuán)有限公司第五屆董事會2023年第八次三、評估基準(zhǔn)日：2024年3月31日。采用收益法評估的「金之川」股東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日的評估值為：52,300.00萬元人民幣。2024年3月31日至2025年3月30日止。34截至評估基準(zhǔn)日「金之川」川2020龍泉驛區(qū)不動產(chǎn)權(quán)第0013519號不動產(chǎn)象的關(guān)系反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間122.截至評估基準(zhǔn)日，「金之川」簽訂的租賃物租賃面積m21瀝西村和安路東邊上周2瀝西村和安路東邊上周1一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告摘要序號5實(shí)用新型專和6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號-1策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第7號),企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。本次評估的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計5%抵減應(yīng)納8深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益(一)委托人概況廠房101經(jīng)營期限：2001年03月14日至無固定期限注冊地址：四川省成都經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)星光中路199號深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文成立時間：2000年12月20日(1)2000年12月，四川助友線纜材料有限公司(以下簡稱“四川助友”)設(shè)立2000年11月30日，股東唐珠、朱德軍、嚴(yán)文亮、魏宇陽、王紹成、朱衛(wèi)2000年12月15日，四川省工商行政管理局出具編號為川工商企業(yè)名核內(nèi)字[2000]第816號《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》,同意預(yù)先核準(zhǔn)9個投資人共投10%;股東張猛認(rèn)繳出資240萬元，占注冊資本的8%;股東王進(jìn)認(rèn)繳出資180評估基準(zhǔn)日為2000年11月15日，存貨評估值為19股東姓名出資額(萬元)持股比例9深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文股東姓名出資額(萬元)1實(shí)物2實(shí)物3實(shí)物4魏宇陽實(shí)物5實(shí)物6實(shí)物7實(shí)物8實(shí)物9付育惠實(shí)物所持有的8%的股權(quán)(對應(yīng)240萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給唐珠，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2007年10月26日，張猛與唐珠簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對上述股權(quán)事2007年10月31日，四川助友提交《公司變更登記申請書》,本次變更完股東姓名出資額(萬元)1234魏宇陽5678付育惠2007年10月25日，四川助友召開股東會并作有的40%的股權(quán)中的12%的股權(quán)(對應(yīng)360萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給余路，其余股東自愿放棄優(yōu)先購買權(quán)，并同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2007年10月26日，唐珠與余路簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對上述股權(quán)轉(zhuǎn)2007年11月6日，四川助友提交《公司變更登記申請書》,本次變更完成股東姓名出資額(萬元)12朱德軍34魏宇陽5678付育惠92007年11月20日，四川助友召開股東會并作為公司股東，并同意唐珠將其持有的1.4%的股權(quán)(對應(yīng)42萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意余路將其持有的0.6%的股權(quán)(對應(yīng)18萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意朱德軍將其持有的0.5%的股權(quán)(對應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意朱衛(wèi)星將其持有的0.5%的股權(quán)(對應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意王紹成將其持有的0.5%的股權(quán)(對應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意魏宇陽將其持有的0.5%的股權(quán)(對應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意嚴(yán)文亮將其持有的0.5%的股權(quán)(對應(yīng)15萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意王進(jìn)將其持有的0.3%的股權(quán)(對應(yīng)9萬出資額)轉(zhuǎn)讓給黃雷霆；同意付育惠將其持有的0.2%的股權(quán)(對應(yīng)6萬權(quán)，并同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)1元/注冊資本魏宇陽付育惠股東姓名出資額(萬元)1234魏宇陽5678付育惠92009年6月26日，四川助友收到編號為“(成)登記內(nèi)名變核字2009年份(對應(yīng)114萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給宜賓金川。6)同意朱德軍將其持有的9.5%的股份(對應(yīng)285萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給王秋勇。7)同意朱衛(wèi)星將其持有的9.5%的股份(對應(yīng)285萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給王秋勇。8)同意王紹成將其持有的2.5%的股份(對應(yīng)75萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給宜賓金川；將其3%的股份(對應(yīng)90萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李萬鵬；將其4%的股份(對應(yīng)120萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給盧本浩。9)同意黃雷霆將其持有5%的股份(對應(yīng)150萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李萬鵬。10)同意余路將其持有的11.4%的股份(對應(yīng)342萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給周新龍。上述轉(zhuǎn)讓的具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)宜賓金川1元/注冊資本王秋勇朱德軍王秋勇宜賓金川魏宇陽宜賓金川宜賓金川朱衛(wèi)星宜賓金川宜賓金川付育惠宜賓金川2009年7月11日，王紹成與盧本浩簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,約定股權(quán)受2009年7月11日，唐珠、魏宇陽、嚴(yán)文亮、王金川簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為24%,轉(zhuǎn)讓股權(quán)價格為720萬轉(zhuǎn)讓價格為285萬元，王紹成轉(zhuǎn)讓的比例為2.5%,轉(zhuǎn)讓價格為75萬元；王進(jìn)轉(zhuǎn)讓的比例為5.7%,轉(zhuǎn)讓價格為171萬元；付育惠轉(zhuǎn)讓的比例為3.8%,轉(zhuǎn)讓價格2009年7月11日，王紹成、黃雷霆與李萬鵬簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,約定王紹成轉(zhuǎn)讓的比例為3%,轉(zhuǎn)讓價格為90萬元，黃雷霆轉(zhuǎn)讓的比例為5%,轉(zhuǎn)唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為1%,轉(zhuǎn)讓價格為30萬元；朱德軍轉(zhuǎn)讓的比例為9.5%,轉(zhuǎn)讓價格為285萬元；朱衛(wèi)星轉(zhuǎn)讓的比例為9.5%,轉(zhuǎn)讓價格為285萬元。股權(quán)轉(zhuǎn)讓2009年7月11日，唐珠、余路與周新龍簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》,唐珠轉(zhuǎn)讓的比例為1.6%,轉(zhuǎn)讓價格為48萬元，余路轉(zhuǎn)讓的比例為11.4%,轉(zhuǎn)讓價格為2009年7月12日，四川助友提交《公司變更登記申請書》,2009年7月金之川的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)1宜賓金川2王秋勇345將其所持有的55%的股權(quán)(對應(yīng)1650萬元出資額),轉(zhuǎn)讓給四川眾博聯(lián)科電子進(jìn)行修正，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)宜賓金川2016年5月25日，宜賓金川與眾博聯(lián)科簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對上述2016年5月25日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,本次出資額(萬元)持股比例12王秋勇深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文出資額(萬元)3452016年12月19日，「金之川」召開股東會并科將其持有的55%的股份(對應(yīng)1650萬出資額),轉(zhuǎn)讓給陳淼，同意根據(jù)以上轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2016年12月19日，眾博聯(lián)科與陳淼簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,對上述股聯(lián)科于2015年11月進(jìn)行清算組備案并于2020年6月注銷。因此，眾博聯(lián)科清2016年12月19日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,2016后，「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)1陳淼2王秋勇3452017年1月6日，「金之川」召開股東會并作的55%的股份(對應(yīng)1650萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給李紅雨。同意根據(jù)以上變更修改公司章程，具體情況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)李紅雨2016年12月27日，陳淼與李紅雨簽訂了《成2017年1月6日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,2017后，[金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)1李紅雨2王秋勇345其持有的13%的股份(對應(yīng)390萬元出資額)轉(zhuǎn)讓給成都金蔓共享貿(mào)易中心(有限合伙)(以下簡稱“成都金蔓”)。同意股東李萬鵬將其持有的8%的股份(對況如下：轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)2017年8月8日，周新龍、李萬鵬、盧本浩分別與成都金蔓簽訂了《股權(quán)2017年8月8日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,2017后，「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)持股比例123王秋勇雨將所持有的本公司1650萬元股權(quán)(占公司注冊資本比例55%)轉(zhuǎn)讓給深圳市蔓將所持有的本公司375萬元股權(quán)(占公司注冊資本比例12.5%)轉(zhuǎn)讓給麥捷科技。原股東放棄優(yōu)先購買權(quán)，同意根據(jù)上述變更修改公司章程，具體情況如轉(zhuǎn)讓出資額(萬元)李紅雨11元/注冊資本2017年8月27日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,2017「金之川」的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：出資額(萬元)123王秋勇之川」截至評估基準(zhǔn)日(2017年5月31日)的收益法評估結(jié)果為參考，并綜合等各項(xiàng)因素確定。以「金之川」于本次評估基準(zhǔn)日(2017年5月31日)股東全2023年4月10日，「金之川」提交了《公司登記(備案)申請書》,2023年4月17日，成都市龍泉驛區(qū)市場監(jiān)督管理局核準(zhǔn)了「金之川」的本次變更?！附鹬ā沟墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)如下：股東姓名出資額(萬元)持股比例12王秋勇34歐曉紅56789李鴻陳玉敏呂娟熊遠(yuǎn)若王澤明肖佑賓王為易熊華本廖廷原股東姓名出資額(萬元)田進(jìn)川陳小亮倪娟陳紅李冀川部令第76號修訂)、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項(xiàng)具體會計準(zhǔn)「金之川」主要稅種及法定稅率列示如下表：教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加(1)根據(jù)《關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部稅務(wù)總局國21策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第7號),企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計5%抵減應(yīng)納12月31日12月31日3月31日非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負(fù)債負(fù)債合計「金之川」簡要經(jīng)營狀況表2024年1-3月營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)利潤凈利潤(三)委托人和被評估單位之間的關(guān)系(四)其他資產(chǎn)評估報告使用人法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人外，沒有其他資產(chǎn)評估報告使用人。務(wù)所(特殊普通合伙)審計的于2024年3月31日的全部資產(chǎn)及相關(guān)負(fù)債。1貨幣資金2交易性金融資產(chǎn)345應(yīng)收款項(xiàng)融資6預(yù)付款項(xiàng)78存貨9固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)長期待攤費(fèi)用序號建筑物名用途結(jié)構(gòu)年月1(老)生產(chǎn)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)序號建筑物名稱用途年月2川2020龍泉驛區(qū)不動成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)3川2020龍泉驛區(qū)不動成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)4川2020龍泉驛區(qū)不動生產(chǎn)成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)5果殼里的成都市龍泉驛區(qū)結(jié)構(gòu)下表所示：建成年月面積(m2)1無2無3無4無材料庫暫存間5無6無7無圍墻8無m2,使用期限至2051年8月27日，土地用途為工業(yè)用地。使用權(quán)到期日土地用面積(m2)工業(yè)用1一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利5實(shí)用新型專利6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號-1深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文本次評估基準(zhǔn)日是2024年3月31日。月1日實(shí)施);7.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議通過第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議于2020年8月11日通過，自2021年9月1日起施行);國家稅務(wù)總局令第50號、第65號);公告2019年第39號);732號修訂);20.《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(2008年10月28日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議通過，自2009年5月1日起施行);22.《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(根據(jù)2011年1月8日《國務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂，根據(jù)2019年3月2日《國務(wù)院關(guān)于修改部分行政法規(guī)的決定》修正);深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文(四)資產(chǎn)權(quán)屬依據(jù)(五)取價依據(jù)格[2015]299號);(六)其它參考資料9.中國勘察設(shè)計協(xié)會關(guān)于印發(fā)《工程勘察服務(wù)成本要素信息(2022版)的公告》企業(yè)價值評估中的收益法，是指將預(yù)期收益資本化或者折現(xiàn)，確定評估對象價值的評估方法。對企業(yè)價值評估采用收益法，強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)的整體預(yù)期盈利能例進(jìn)行比較，確定評估對象價值的評估方法。估方法。估方法選擇理由簡述如下：1.選取資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估的理由：資產(chǎn)基礎(chǔ)法是以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，合理評估企業(yè)表內(nèi)及表外各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債價值，確定評估對象價值的評估方法?！附鹬ā褂型暾臅嬘涗浶畔?，納入評估范圍內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)及負(fù)債權(quán)屬清晰，相關(guān)資料較為齊備，能夠合理評估各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的價值，適宜采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評估。2.選取收益法評估的理由：收益法的基礎(chǔ)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的預(yù)期效用理論，即對投資者來講，企業(yè)的價值在于預(yù)期企業(yè)未來所能夠產(chǎn)生的收益。收益法雖然沒有直接利用現(xiàn)實(shí)市場上的參照物來說明評估對象的現(xiàn)行公平市場價值，但它是從決定資產(chǎn)現(xiàn)行公平市場價值的基本依據(jù)一資產(chǎn)的預(yù)期獲利能力、在用價值的角度評價資產(chǎn)，能完整體現(xiàn)企業(yè)的整體價值，其評估結(jié)論具有較好的可靠性和說服力。通過對國家有關(guān)政策、國家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境和相關(guān)行業(yè)發(fā)展情況以及「金之川」的經(jīng)營情況等分析，「金之川」目前運(yùn)行正常，其管理團(tuán)隊和其他主要職員以及經(jīng)營環(huán)境等均相對穩(wěn)定，在一定的假設(shè)條件下，「金之川」的未來收益期限及其所對應(yīng)收益和風(fēng)險能夠進(jìn)行相對合理預(yù)測和估計，且「金之川」管理層已提供盈利預(yù)測，適宜采用收益法進(jìn)行評估。3.不選取市場法評估的理由：市場法是以現(xiàn)象的現(xiàn)行公平市場價值，它具有評估角度和評估途徑直接、評估過程直觀、評估數(shù)據(jù)直接取材于市場、評估結(jié)果說服力強(qiáng)的特公平活躍的公開市場，且市場數(shù)據(jù)比較充分，在公開市場上有可比的交易案例。本次未選取市場法，理由如下：經(jīng)查詢與被評估單位同一行業(yè)的國內(nèi)上市公司，在產(chǎn)品類型、經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)配置、未來成長性等方面具備可以比較的上市公司較少，且近期產(chǎn)權(quán)交易市場類似行業(yè)特征、經(jīng)營模式的股權(quán)交易較少，相關(guān)交易背景、交易案例的經(jīng)營財務(wù)數(shù)據(jù)等信息無法從公開渠道獲取，故不具備采用市場法評估的基本條件。根據(jù)企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法的含義和依據(jù)本次評估目的確定的評估認(rèn)評估值。對銀行存款的評估，評估人員以向銀行存款賬戶發(fā)函證的方式證明銀行存款的真實(shí)存在，同時檢查有無未入賬的銀行存款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達(dá)賬的真實(shí)性，以及評估基準(zhǔn)日后的進(jìn)賬情況。對于人民幣銀行存款以核實(shí)后賬面值確認(rèn)評估值，對外幣銀行存款以核實(shí)后的原幣值乘以該幣種評估基準(zhǔn)日匯率確認(rèn)評估值。賬面值確認(rèn)評估值。評估人員首先進(jìn)行總賬、明細(xì)賬、會計報表及評估明細(xì)表的核對；其次，監(jiān)盤庫存票據(jù)，核對應(yīng)收票據(jù)登記簿的有關(guān)內(nèi)容；然后了解基準(zhǔn)日后票據(jù)的承兌、背書轉(zhuǎn)讓情況，確認(rèn)票據(jù)所涉及的經(jīng)濟(jì)行為真實(shí)性、金額準(zhǔn)確性；因應(yīng)收票據(jù)發(fā)生時間短、變現(xiàn)能力強(qiáng)，且屬于不帶息商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，本次以經(jīng)核實(shí)后賬面值作為評估值。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文品中暢銷產(chǎn)品為0、一般銷售產(chǎn)品為70%、勉強(qiáng)可銷售的產(chǎn)品為100%,產(chǎn)成品 成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文其中：V一評估房地產(chǎn)價格VB-比較實(shí)例價格A一待估房地產(chǎn)交易情況指數(shù)/比較實(shí)例交易情況指數(shù)：B一待估房地產(chǎn)評估基準(zhǔn)日地價指數(shù)/比較實(shí)例交易期日地價指數(shù)：C-待估房地產(chǎn)區(qū)域因素條件指數(shù)/比較實(shí)例區(qū)域因素條件指數(shù)：D一待估房地產(chǎn)個別因素條件指數(shù)/比較實(shí)例個別因素條件指數(shù)。(2)固定資產(chǎn)-設(shè)備類資產(chǎn)①重置全價的確定抵扣金額資金成本=(設(shè)備購置+運(yùn)雜費(fèi)+安裝工程費(fèi)+其他費(fèi)用)×貸款利率×合理工期征增值稅試點(diǎn)的通知》(財稅【2016】36號)文對本次評估對象重置全價的確定，是在評估人員核查相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，經(jīng)市場調(diào)查及詢價后，以評估基準(zhǔn)日同類產(chǎn)品的市場售價確定為購置價，車輛的重置全價由車輛購置價、車輛購置稅和新車上戶牌照手續(xù)費(fèi)等合理費(fèi)用構(gòu)成。即：年限成新率：按照設(shè)備的預(yù)計經(jīng)濟(jì)使用年限、已使用年限等因素確定年限成勘察成新率：根據(jù)不同類型設(shè)備，在現(xiàn)場進(jìn)行查勘，同時向有關(guān)設(shè)備管理人員、操作人員了解設(shè)備的使用、維修、保養(yǎng)、改造、利用等情況，綜合考慮設(shè)備的來源、維護(hù)保養(yǎng)、開工班次、設(shè)備完好率、利用率及設(shè)備的工作環(huán)境條件、外觀、性能、精度等多方面因素情況下進(jìn)行現(xiàn)場技術(shù)評定，確定勘察成新率，最后按如下公式確定綜合成新率。綜合成新率=勘察成新率×60%+年限法成新率×40%行駛里程成新率=(1-已行駛里程/規(guī)定行駛里程)×100%綜合成新率=勘察成新率×60%+年限法成新率×40%用地彈性出讓準(zhǔn)入條件的通知》(成經(jīng)信發(fā)[2深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文價的評估基準(zhǔn)日為2023年1月1日，評估對象在基準(zhǔn)地價范圍內(nèi)且距離基準(zhǔn)日為評估值。F=P?+I?+Di-C-△Cm本次評估將預(yù)測期分二個階段，第一階段為2024年4月1日至2029年12月31日；第二階段為2030年1月1日直至永續(xù)。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文根據(jù)批準(zhǔn)的資產(chǎn)評估計劃，評估人員進(jìn)駐被評估單位進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查工作，主要包括獲取被評估單位根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則編制的資產(chǎn)負(fù)債表以及與此相對應(yīng)的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的申報評估明細(xì)表；以資產(chǎn)負(fù)債表和申報評估明細(xì)表為基礎(chǔ)核對表與表、表與賬冊之間的勾稽關(guān)系；識別申報評估的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債；抽查驗(yàn)證申報評估的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的會計憑證以及相關(guān)權(quán)屬證明材料；調(diào)查了解評估范圍內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)的存放、運(yùn)行、維護(hù)、保養(yǎng)狀況等；調(diào)查了解影響被評估單位經(jīng)營的宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素和被評估單位所在行業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景以及被評估單位的業(yè)務(wù)情況與財務(wù)情況等。行業(yè)信息等。通過后，出具資產(chǎn)評估報告并提交給委托人。假設(shè)評估對象或所有被評估資產(chǎn)于評估基準(zhǔn)日處在市場交易過程中，資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)評估基準(zhǔn)日的市場環(huán)境和評估對象或所有被評估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場進(jìn)行相應(yīng)的價值估計或測算。假設(shè)評估對象或所有被評估資產(chǎn)于評估基準(zhǔn)日處在的交易市場是公開市場。公開市場是指至少符合下列條件的交易市場：(1)市場中有足夠數(shù)量的買者且彼此地位是平等的，所有買者都是自愿的、理性的且均具有足夠的專業(yè)知識；(2)市場中有足夠數(shù)量的賣者且彼此地位是平等的，所有賣者都是自愿的、理性的且均具有足夠的專業(yè)知識；(3)市場中所有買者和所有賣者之間的地位也是平等的；(4)市場中的所有交易規(guī)則都是明確的且是公開的；(5)市場中所有買者和所有賣者均充分知情，都能夠獲得相同且足夠的交易信息；(6)市場中所有交易行為都是在足夠充分的時間內(nèi)自由進(jìn)行的，而非強(qiáng)制或不受限制的條件下進(jìn)行的。深圳市麥捷微電子科技股份有限公司擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購股權(quán)所涉及的成都金之川電子有限公司股東全部權(quán)益·資產(chǎn)評估報告正文假設(shè)與評估對象相對應(yīng)的經(jīng)濟(jì)體在評估基準(zhǔn)日所具有的經(jīng)營團(tuán)隊、財務(wù)結(jié)構(gòu)、映相應(yīng)的市場交易邏輯，或市場交易行情，或市場運(yùn)行狀況，或市場發(fā)展趨勢等?！附鹬ā褂?022年11月29日通過高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，取得證書編號為策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第7號),企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際自2023年1月1日起，再按照實(shí)際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。本次評估(5)根據(jù)財政部稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2023年第43號),自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額；「金之川」先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策申報已獲得審批。本次評估假設(shè)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策無變動。4.有關(guān)評估對象及與其相關(guān)的重要資產(chǎn)的法律權(quán)屬的假設(shè)其所屬資產(chǎn)的法律權(quán)屬提供任何保證。5.其他假設(shè)條件盡管我們實(shí)施的評估程序已經(jīng)包括了對評估對象及其相關(guān)資產(chǎn)的現(xiàn)場調(diào)查，(3)被評估單位經(jīng)營場所的取得及利用方式與評估基準(zhǔn)日保持一致而不發(fā)生變化。構(gòu)成以及銷售策略和成本控制等仍保持其基準(zhǔn)日前后的狀態(tài)持續(xù)，而不發(fā)生較大變化。不考慮未來可能由于管理層、經(jīng)營策略、技術(shù)升級以及商業(yè)環(huán)境等變化導(dǎo)致的資產(chǎn)構(gòu)成以及主營業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等狀況的變化所帶來的損益。(7)本次評估假設(shè)被評估單位基準(zhǔn)日后的現(xiàn)金流入流出均勻發(fā)生。(一)評估結(jié)果1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表評估基準(zhǔn)日：2024年3月31日金額單位：人民幣萬元項(xiàng)目1非流動資產(chǎn)2其中：固定資產(chǎn)34無形資產(chǎn)5長期待攤費(fèi)用6遞延所得稅資產(chǎn)7其他非流動資產(chǎn)89非流動負(fù)債3月31日的市場價值為：36,508.65萬元。項(xiàng)目增減值額(萬元)變動原因存貨的經(jīng)濟(jì)利益，導(dǎo)致評估增值固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)項(xiàng)目變動原因長期待攤費(fèi)用采用收益法評估的「金之川」股東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日2024年3月31充、高性能低功耗多核高端服務(wù)器等新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)和光伏逆變器、儲能、新能源汽車、充電樁等新興領(lǐng)域。受國際市場環(huán)境影響「金之川」未來經(jīng)營在短期內(nèi)存在波動，本次評估目的為「麥捷科技」擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金收購「金之川」20%股權(quán)，資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果較收益法評估結(jié)果更具穩(wěn)健性，故本次評估結(jié)論最終采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估結(jié)果作為最終評估結(jié)論。綜上所述，我們認(rèn)為，除評估報告所載明的特別事項(xiàng)說明外，在「金之川」東全部權(quán)益于評估基準(zhǔn)日的市場價值為人民幣：36,508.65萬元(大寫：人民幣叁2024年3月31日至2025年3月30日止。納入評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)權(quán)屬均歸「金之川」所有，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛。評估是以產(chǎn)權(quán)權(quán)屬明確不存在糾紛的前提進(jìn)行的。如由此引起法律糾紛，由「金之川」承擔(dān)一切相關(guān)法律責(zé)任，與負(fù)責(zé)本次評估的評估機(jī)構(gòu)及評估人員無關(guān)。截至評估基準(zhǔn)日「金之川」川2020龍泉驛專業(yè)人員執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對評估對象價值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，評估專業(yè)人員不對評估對象的法律權(quán)屬提供保證。(二)評估程序受到限制的情形1.評估人員未對各種設(shè)備在評估基準(zhǔn)日時的技術(shù)參數(shù)和性能做技術(shù)檢測，而是在假定被評估單位提供的有關(guān)技術(shù)資料和運(yùn)行記錄真實(shí)有效的前提下和在未借助任何檢測儀器的條件下，通過實(shí)地勘察做出的判斷。2.評估過程中，評估人員對所評估房屋建構(gòu)筑物的外貌進(jìn)行了觀察，在盡可能的情況下察看了建筑物內(nèi)部裝修情況和使用情況，但并未進(jìn)行任何結(jié)構(gòu)和材質(zhì)測試，主要依賴于評估人員的外觀觀察和被評估單位提供的近期檢測資料及向有關(guān)操作使用人員的詢問等進(jìn)行判斷。(三)未能獲取的其他關(guān)鍵資料情況(五)重大期后事項(xiàng)(六)重要的利用專家工作及相關(guān)報告情況本次評估財務(wù)數(shù)據(jù)來源引用情況如下：立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計并分別出具的信會師報字[2023]第ZL10425號及信會師報字[2024]第ZL10388號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告；除引用上述審計報告外，本次評估不存在引用其他機(jī)構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的「金之川」資產(chǎn)或負(fù)債。象的關(guān)系有限公司龍泉驛支行的借款提供擔(dān)保的情況，「金之川」就該等擔(dān)保向「麥捷科反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間反擔(dān)保金額(萬元)債權(quán)確定期間122.截至評估基準(zhǔn)日，「金之川」簽訂的租賃物業(yè)事項(xiàng)概況如下表所示：瀝西村和安路東邊上周瀝西村和安路東邊上周2024年3月23日至2025年3月22日止2024年3月27日至2025年3月26日止租賃面積m2121一種5G服務(wù)器電源用高集成雙路輸出電流互感器實(shí)用新型專利2實(shí)用新型專利3實(shí)用新型專利4實(shí)用新型專利5實(shí)用新型專利6實(shí)用新型專利7實(shí)用新型專利8實(shí)用新型專利序號9實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利實(shí)用新型專利發(fā)明專利域名蜀ICP備11009290號-1委托人及被評估單位確認(rèn)，除上述無形資產(chǎn)外，「金之川」無其他與本次評(1)根據(jù)《關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(財政部稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委公告2020年第23號