天舜（杭州）食品股份有限公司審計報告

天舜(杭州)食品股份有限公司審計報告中國上海dhanghaifontijpod9PublioOQboount括2024年6月30日、2023年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負債表，2024年1月1允反映了天舜食品2024年6月30日、2023年12月31日的合并及公司財務(wù)狀況以及2024年1月1日至6月30日止期間、2023年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。dhanghaiGontjped9發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能dhanghaiBortifod9PwblioOQbountonta(Ojpooial2024年6月30日附注2024年6月30日2023年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日固定資產(chǎn)開發(fā)支出所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):長期持攤費用實收資本(或股本)編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注2024年1-6月附注2024年1-6月(二)按所有權(quán)歸屬分類七、311、歸屬于母公司所有者(或股東)的凈利潤七、31(一)歸屬母公司所有者(或股東)的其他綜合收益的稅后凈額銷售費用管理費用(1)重新計量設(shè)定受益計劃變動額研發(fā)費用(2)權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益財務(wù)費用(3)其他權(quán)益工具投資公允價值變動其中：利息費用(4)企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動(5)其他投資收益(損失以“—”號填列)(1)權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(2)其他債權(quán)投資公允價值變動以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益(3)金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額凈敞口套期收益(損失以“—”號填列)(4)其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備公允價值變動收益(損失以“一”號填列)(5)現(xiàn)金流量套期儲備信用減值損失(損失以“一”號填列)(6)外幣財務(wù)報表折算差額資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)(7)其他資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)(二)歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額三、營業(yè)利潤(虧損以“—”號填列)(一)歸屬于母公司所有者(或股東)的綜合收益總額減：營業(yè)外支出(二)歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列)減：所得稅費用(一)基本每股收益(元/股)五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)(二)稀釋每股收益(元/股)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司附注2024年1-6月附注2024年1-6月七、41(1)七、41(2)七、41(3)四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1-6月(或股本)三、本年增減變動金額(減少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本(三)利潤分配(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備、本期提取(六)其他四、本年年末余額2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品股份限公司貨幣單位：人民幣元項計(或股本)資本公積三、本年增減變動金額(減少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本1、所有者(或股東)投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備1、本期提取2、本期使用(六)其他四、本年年末余額2024年6月30日編制單位：天舜(杭煙)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元項附注2024年6月30日2023年12月31日附注2024年6月30日2023年12月31日十二、1固定資產(chǎn)開發(fā)支出所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實收資本(或股本)長期持推費用人人編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司貨幣單位：人民幣元附注2024年1-6月附注2024年1-6月三、利潤總額(虧損總額以“—”號填列)減：所得稅費用四、凈利潤(凈虧損以“—”號填列)銷售費用(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)管理費用(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“—”號填列)研發(fā)費用財務(wù)費用(一)不能重分類進損益的其他綜合收益其中：利息費用投資收益(損失以“一”號填列)十二、5以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“一”號填列)減：營業(yè)外支出2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1-6月2024年1-6月一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；2024年1-6月編制單位：天舜(杭州)食品般份有限公司會企04表編制單位：天舜(杭州)食品般份有限公司2024年1-6月(或股本)資本公積未分配利潤三、本年增減變動金額(減少以“一”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本1、所有者(或股東)投入的普通股(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)3、盈余公積彌補虧損(五)專項儲備1、本期提取2、本期使用(六)其他會計機構(gòu)負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司編制單位：天舜(杭州)食品股份有限公司(或股本)資本公積三、本年增減變動金額(減少以“—”號填列)(一)綜合收益總額(二)所有者(或股東)投入和減少資本(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1、資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專項儲備2、本期使用天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注天舜(杭州)食品股份有限公司(以下簡稱“天舜食品”或“本公司”或“公司”)系由杭州天舜食唐睿合計認繳注冊資本(元)實收資本(元)出資方式實繳出資比例胡劍敏150.000.00150,000.00貨幣30.00%2007年11月18日，根據(jù)杭州天舜股東會決議和修改后章程的規(guī)定，杭州天舜增加注冊資本金人民幣100.00萬元，由股東宣鑫龍以貨幣資金認繳出資，增資后杭州天舜注冊資本金為人民幣150.001天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注實收資本(元)出資方式股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：實收資本(元)出資方式實繳出資比例杭州睿力投資管理有限公司2天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注出資方式愛普香料集團股份有限公司貨幣貨幣貨幣杭州睿力投資管理有限公司貨幣舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙),杭州天舜于2020年11月20日辦理工商變更。股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，杭愛普香料集團股份有限公司認繳注冊資本(元)實收資本(元)出資方式實繳出資比例2,700,000.002.700.0貨幣貨幣貨幣貨幣104,283,417.85元。3天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注股東名稱股本(股)實繳注冊資本(元)出資方式占股本比例愛普香料集團股份有限公司宜鑫龍陸其康舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)合計2.700.000.002.700.0凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股凈資產(chǎn)折股23.000.000.0023,000,000.00100.資合伙企業(yè)(有限合伙)出資人民幣945.00萬元，其中135.00萬元計入新增注冊資本金，810.00萬股東名稱愛普香料集團股份有限公司宣鑫龍舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)陸其康合計股本(股)實繳注冊資本(元)出資方式貨幣貨幣30.000,000.0030.000.000.001占股本比例4天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注股東名稱股本(股)實繳注冊資本(元)出資方式占股本比例愛普香料集團股份有限公司宜鑫龍舟山自泉天舜股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)陸其康長壹號私募證券投資基金合計 貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣貨幣克力及代可可脂巧克力制品)、炒貨食品及堅果制品(其他類);批發(fā)，零售：日用百貨；預(yù)包裝食品(含冷藏冷凍食品)銷售；特殊食品(保健食品)銷售，貨物進出口(法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的項售，其他無需報經(jīng)審批的一切合法項目。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)本報告業(yè)經(jīng)公司董事會于2024年9月5日批準(zhǔn)報出。5天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注二、本年度合并財務(wù)報表范圍1、本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)子公司如下：1234三、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)1、編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表系本公司擬為股權(quán)轉(zhuǎn)讓提供價值參考之目的而編制?；谇笆鲐攧?wù)報表編制目的，本財務(wù)報表未列報2024年度合并財務(wù)報表的比較數(shù)據(jù)及相關(guān)附注，亦未列報2023年1月1日至6月30日止期間的合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表及合并所有者權(quán)益變動表的比較數(shù)據(jù)及相關(guān)附注。除此之外，本公司執(zhí)行財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定，以持續(xù)經(jīng)營為財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。公司一般采用歷史成本對會計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量的前提下采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值及公允價值進行計2、持續(xù)經(jīng)營公司至本報告期末至少12個月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項。四、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明公司財務(wù)報表及附注系按財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋、中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號—財務(wù)報告的一般規(guī)定[2023年修訂]》以及相關(guān)規(guī)定的要求編制，真實、完整地反映了公司報告期的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、所有者權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。五、重要會計政策及會計估計1、會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。62024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注72024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注82024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注92024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注用未來12個月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險的變化作為整個存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風(fēng)險是否顯著增加。3)以組合為基礎(chǔ)評估預(yù)期信用風(fēng)險的組合方法公司對信用風(fēng)險顯著不同的金融資產(chǎn)單項評價信用風(fēng)險，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項等。除了單項評估信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)外，公司基于共同風(fēng)險特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎(chǔ)上評估信用風(fēng)險。4)金融資產(chǎn)減值的會計處理方法期末，公司計算各類金融資產(chǎn)的預(yù)計信用損失，如果該預(yù)計信用損失大于其當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當(dāng)前減值準(zhǔn)備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。5)各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法公司需確認減值損失的金融資產(chǎn)系以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具、租賃應(yīng)收款，主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項融資、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他債權(quán)投資等。此外，對部分財務(wù)擔(dān)保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準(zhǔn)備和確認信用減值損失。<1>按信用風(fēng)險特征組合計提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項集團內(nèi)公司期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款組合2—外部客戶(賬齡組合)非集團內(nèi)公司及第三方客戶集團內(nèi)公司款項性質(zhì)<2>賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表應(yīng)收款項的賬齡自款項實際發(fā)生的月份起算。2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注④核銷2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注類別年限平均法20年10年5年其他設(shè)備5年2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注①本公司采用成本模式對使用權(quán)資產(chǎn)進行后續(xù)計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量②對使用權(quán)資產(chǎn)計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃(5)按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計量租賃負債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值(1)無形資產(chǎn)，是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可本進行初始計量。于取得無形資產(chǎn)時分析判斷③以該資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品或提供服務(wù)的市場需求情況；(3)對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷。公司于每年年度終了，對使用2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在1年以上(不含1年)的各2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注1)銷售商品2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注①初始計量2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注②后續(xù)計量⑤租賃負債2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注②融資租賃2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注①租賃的識別2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注③租賃負債天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)(或資產(chǎn)組)的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成本以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)測。⑦折舊和攤銷公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法計提折舊和攤銷。公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。(8)遞延所得稅資產(chǎn)在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，公司就所有未利用的稅務(wù)虧損確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生影響。1、主要稅種及稅率2、各地區(qū)不同稅率說明(1)子公司印尼天舜食品有限公司(PT.TisinFoodIndonesia)之稅費根據(jù)印度尼西亞政府稅收法規(guī)征收，主要包括企業(yè)所得稅和增值稅，其中：企業(yè)所得稅稅率22.00%,增值稅稅率10.00%、11.00%。天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注和增值稅，其中企業(yè)所得稅稅率20%,增值稅稅率7%。(以下注釋項目(含公司財務(wù)報表主要項目注釋)除非特別指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年6月30日，“上期期末”指2023年12月31日，“本期”指2024年1月1日至6庫存現(xiàn)金銀行存款合計賬齡期初余額1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上小計減：壞賬準(zhǔn)備合計類別按單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備組合1:關(guān)聯(lián)方組合比例 計提比例計提比例天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注組合2:賬齡分析組合合計按單項計提壞賬準(zhǔn)備按組合計提壞賬準(zhǔn)備組合1:關(guān)聯(lián)方組合組合2:賬齡分析組合合計名稱鐘茂(上海)食品科技有限公司賬面余額計提比例賬面價值比例計提比例賬面價值計提比例計提理由組合計提項目1:關(guān)聯(lián)方組合組合計提項目2:賬齡組合計提比例1年以內(nèi)2至3年3年以上合計2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷外幣折算3、預(yù)付款項1年以內(nèi)1至2年合計項目應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款比例比例1年以內(nèi)1至2年2至3年3年以上②按款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)押金保證金天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注款項性質(zhì)員工借款 未來12個月預(yù)整個存續(xù)期預(yù)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失期信用損失(未期信用損失(已發(fā)生信用減值)發(fā)生信用減值)期初余額本期轉(zhuǎn)回類別期初余額本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動其他應(yīng)收款壞4,931.69392.297.18合計(1)存貨分類期末余額期初余額賬面余額跌價準(zhǔn)備或合賬面價值賬面余額跌價準(zhǔn)備或合賬面價值同履約成本減同履約成本減天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注庫存商品發(fā)出商品在產(chǎn)品同履約成本減1,020,752.47-1,020,752.47同履約成本減(2)存貨跌價準(zhǔn)備本期減少金額本期減少金額6、一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)項目期末余額1,004,999.198.000.000.00Z,995,512.487、其他流動資產(chǎn)項目 6,974,418.06項目52,318.351.400.000.00天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注①賬面原值期初余額額期末余額期初余額其中：計提期末余額③減值準(zhǔn)備期初余額本期增加金額期末余額④賬面價值期初余額合計房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備電子及辦公其他設(shè)備合計設(shè)備40,392.9240,392.9287,307.50277,149.70 41,098.5718.980.242.6357,252,800.75435.473.18421,148.76412.978.043.1362.659.969.87220.442.42456.403.73679.579.2183.994.4杭州市雙浦鎮(zhèn)周富村新塘組廠房天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注9、在建工程(1)在建工程情況金碟云星空軟件賬面余額減值準(zhǔn)備二①重要在建工程項目本期變動情況期初余額本期增加金額11EQ\*jc3\*hps10\o\al(\s\up1(1),1)金碟云星空軟件1占預(yù)算比例累計金額1(續(xù)上表2)泰國工廠建設(shè)本期利息資金來源自籌天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注 (除特別說明外，貨幣單位均為人民幣元)其中：本期利息資本化金額111云本期利息資本化率二資金來源自籌自籌自籌 累計折舊軟件天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注期初余額期末余額累計攤銷期初余額期末余額減值準(zhǔn)備期初余額期末余額賬面價值期末余額期初余額軟件項目廠房改建期初余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)遞延收益新租賃準(zhǔn)則稅會差異預(yù)提費用其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 資產(chǎn)差異 資產(chǎn)4,838,173.32 1,233,434.50 3,333,450.35 2,001,314.7743,876.067.26天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注合計差異遞延所得稅應(yīng)納稅暫時性遞延所得稅2,470,629.8310,920,8期末余額2024年預(yù)付工程款合計5.337.722.65-13,025,522.46(1)短期借款分類期末余額天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注期末余額期初余額項目增值稅項目其他應(yīng)付款①按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款合計 期末余額二期初余額 期初余額 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注一年內(nèi)到期的租賃負債項目待轉(zhuǎn)銷項稅項目租賃付款額減：未確認融資費用本期增加本期減少投資者名稱持股比例出資金額持股比例出資金額9,130,435.004,050,000.002,999,900.00天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注注：詳見附注一、(10)。27、資本公積項目資本溢價(股本溢價)(注)注：于2024年1月，子公司天舜食品(泰國)有限公司收到股東廣東力坤發(fā)展有限公司以美元出資換算為泰銖16,877,192.57的投資款，與出資額泰銖16,500,000.00之間的差額泰銖377,192.57按照2024年1月24日實時匯率人民幣(1元人民幣兌4.9813泰銖)換算為人民幣75,721.71元，公司根據(jù)其持股比例94%享有份額計入資本公積-資本溢價。28、其他綜合收益項目(續(xù)上表)項目前發(fā)生額其他綜合收益綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)-695.33-1,335.174.95-3,218EQ\*jc3\*hps9\o\al(\s\up2(1),1)-1,335,174.95-3,218,232.67本期發(fā)生金額期末余額 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注本期增加本期減少期末余額本期發(fā)生額(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況合計 收入成本收入成本359,154,733.01304,846,272.42591,499,130.49506,4359,205,537.77304,882,043.10591,612,47教育費附加房產(chǎn)稅359,154,733.01304,846,272.42591,499,130.495019,402,821.9017,068,314.7054,63339,751,911.11287,777,957.72536,867,333.7645359,205,537.77304,882.043.10591.612,477.9650天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注本期發(fā)生額本期發(fā)生額折舊與攤銷利息費用其他本期發(fā)生額本期發(fā)生額一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)壞賬損失其他應(yīng)收款壞賬損失合計天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額存貨跌價損失上期發(fā)生額捐贈合計本期發(fā)生額合計本期發(fā)生額利潤總額子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異殘疾人工資加計扣除的影響詳見本附注七、28。天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注利息收入政府補助個稅手續(xù)費返還收到備用金收回押金保證金支付經(jīng)營性費用支付備用金捐贈款銀行手續(xù)費支付押金保證金償還租賃負債①將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備信用減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費用攤銷本期發(fā)生額本期發(fā)生額 本期發(fā)生額本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 2,115,230.00 9,000,000.00上期發(fā)生額 上期發(fā)生額上期發(fā)生額28,318.562024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“-”號填列)其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額②現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的年初余額加：現(xiàn)金等價物的期末余額減：現(xiàn)金等價物的年初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額其中：庫存現(xiàn)金可隨時用于支付的銀行存款②現(xiàn)金等價物③期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物本期發(fā)生額 28,126,017.2828,215,391.92期末余額上期發(fā)生額 -4,250,332.66 34,252683.55期初余額(1)外幣貨幣性項目貨幣資金其中：美元印尼盧比新加坡元泰銖期末余額外幣余額 折算匯率 期末余額折算人民幣余額 2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注項目應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款其他應(yīng)收款(SINGAPORETISSINHOLDIN印尼天舜食品有限公司記賬本位幣選擇美元為經(jīng)營地主要使用貨幣印尼盧比為經(jīng)營地主要使用貨幣種類引進智能化節(jié)能環(huán)保食品生產(chǎn)線設(shè)備技改項目2021年工業(yè)用巧克力制品技改項目2018年工業(yè)用巧克力制品技改項目金額 列報項且計入當(dāng)期損益的金額79,546.7485,510.6422,903.2420,000.00 子公司名稱主要經(jīng)營地注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例取得方式上海天舜食品有限公司上海上海市嘉定區(qū)北和公路680號2制造、銷售100.00%設(shè)立室、122室、126室天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注子公司名稱主要經(jīng)營地注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例取得方式直接間接新加坡天舜控股有限公新加坡80RobinsonRoad,#02-00,Singapore投資79.63%設(shè)立印尼天舜食品有限公司印度尼西亞JALANINDUSTRISELATANBL制造、銷售59.51%設(shè)立業(yè)的持股比例業(yè)表決權(quán)比例天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注上海熱景生物技術(shù)有限公司陸其康其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系公司股東、董事①采購商品/接受勞務(wù)情況表：上期發(fā)生額印尼愛普香料有限公司二合計上海申舜食品有限公司愛普香料集團股份有限公司上海愛普食品配料有限公司江西愛普生物科技有限公司合計 天舜(杭州)食品股份有限公司2024年1月1日至6月30日止期間及2023年度合并財務(wù)報表附注(2)關(guān)聯(lián)租賃情況①本公司作為承租方：上海愛普植物科技有限公司印尼愛普香料有限公司(PT出租方名稱上海愛普植物科技有限公司印尼愛普香料有限公司(PT(3)關(guān)聯(lián)方資金拆借(4)其他關(guān)聯(lián)交易①利息支出種類廠房