實(shí)物資產(chǎn)管理制度

實(shí)物資產(chǎn)管理制度實(shí)物資產(chǎn)管理制度1為加強(qiáng)我公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效益，保護(hù)投資者利益，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本辦法。實(shí)物資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分，是公司建設(shè)和發(fā)展的基本條件，要加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立健全各項(xiàng)管理制度，合理配備、有效使用實(shí)物資產(chǎn)，保證實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整。實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)材料。實(shí)物資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：實(shí)物資產(chǎn)的范圍確定、計(jì)價(jià)確定、購(gòu)置、使用、處置、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)和監(jiān)督檢查等。一、固定資產(chǎn)管理（一）根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，符合下列條件的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：1、固定資產(chǎn)屬于有形資產(chǎn)。2、固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，也就是說(shuō)企業(yè)持有固定資產(chǎn)的主要目的不是為了出售。3、固定資產(chǎn)使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)。不具備上述條件之一的實(shí)物資產(chǎn)均確定為周轉(zhuǎn)材料。(二）計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：1、購(gòu)入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)、調(diào)撥價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購(gòu)置附加費(fèi)等計(jì)帳；2、自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)帳；3、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；4、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或者有關(guān)憑證記帳，接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；5、無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價(jià)值的，按照估價(jià)入帳；6、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入帳；7、已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的.固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整；8、其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估價(jià)值或者合同、協(xié)議計(jì)價(jià)；（三）固定資產(chǎn)，按原值入帳。（四）已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動(dòng)固定資產(chǎn)帳面原值：1、根據(jù)國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價(jià)的；2、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的；3、將固定資產(chǎn)一部分拆除的；4、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)暫估價(jià)值的；5、發(fā)現(xiàn)原來(lái)記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。（五）固定資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)，由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)辦理，并與財(cái)務(wù)處對(duì)固定資產(chǎn)有關(guān)帳目作相應(yīng)調(diào)整。（六）盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)使用部門(mén)每年末依資料定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即更正。公司還可根據(jù)需要不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部清查，確保帳、實(shí)物相符。公司要對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)。接受捐贈(zèng)或盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，由公司辦理接收和交接，相應(yīng)增加財(cái)務(wù)帳中固定資產(chǎn)總量。（七）固定資產(chǎn)的日常管理1、建立固定資產(chǎn)帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門(mén)資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、增減變動(dòng)情況。2、對(duì)固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時(shí)、經(jīng)常。二、周轉(zhuǎn)材料管理公司的周轉(zhuǎn)材料主要包括低值易耗品。低值易耗品供應(yīng)實(shí)行按計(jì)劃管理，各部門(mén)要根據(jù)實(shí)際需要提前十天內(nèi)報(bào)低值易耗品使用計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由材料員統(tǒng)計(jì)、匯總、采購(gòu)，材料員保證按計(jì)劃及時(shí)供應(yīng)。各部門(mén)要指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃、保管、使用和回收工作，做到“驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真，記錄健全，定期核對(duì)檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡(jiǎn)、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費(fèi)。三、實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)公司所需新進(jìn)的實(shí)物資產(chǎn)統(tǒng)一由材料員負(fù)責(zé)購(gòu)置。工作流程如下：提出申請(qǐng)。需購(gòu)置部門(mén)提出申請(qǐng)后，由總經(jīng)理審核確認(rèn)后，由材料員購(gòu)入。財(cái)務(wù)報(bào)帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)帳。四、實(shí)物資產(chǎn)處置及報(bào)廢固定資產(chǎn)的減少變動(dòng)(調(diào)出、變賣、盤(pán)虧、報(bào)廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。對(duì)于損耗無(wú)法修理或修理不經(jīng)濟(jì)，以及廢棄不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)按報(bào)廢處理。低值易耗品的處置與報(bào)廢同固定資產(chǎn)。實(shí)物資產(chǎn)管理制度2第一章總則第一條為加強(qiáng)公司及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)使用效率，保障實(shí)物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門(mén)及下屬各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)配置、申購(gòu)、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。第三條實(shí)物資產(chǎn)管理活動(dòng)，應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)物資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理和價(jià)值管理相結(jié)合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、責(zé)任到人、配置合理、物盡其用的原則。第二章管理范圍和定義第四條本制度所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營(yíng)中主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)（打印機(jī)、照相機(jī)無(wú)論單價(jià)多少均列入固定資產(chǎn)管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。第五條固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條IT資產(chǎn)主要包括如下設(shè)備：（一）低端設(shè)備：PC機(jī)、顯示器、筆記本電腦、打印機(jī)、投影儀、條碼設(shè)備、掃描儀、PDA、排隊(duì)機(jī)、觸摸屏、移動(dòng)郵件設(shè)備、IP電話等。（二）高端設(shè)備：總部機(jī)房?jī)?nèi)的設(shè)備（如小型機(jī)、存儲(chǔ)、服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻等）、會(huì)議系統(tǒng)設(shè)備、機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施（如機(jī)房專用UPS、STS、PMM、冷水機(jī)組等），配線間中的設(shè)備，機(jī)構(gòu)使用的服務(wù)器、路由器、交換機(jī)、防火墻、UPS等；高速行式打印機(jī)、高速激光打印機(jī)、高速掃描儀、加密設(shè)備等。第三章實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)第七條實(shí)物資產(chǎn)管理涉及眾多部門(mén)，主要包括：人事行政部、財(cái)務(wù)部、實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)等。各部門(mén)和人員分別履行以下職責(zé)。（一）總部人事行政部負(fù)責(zé)總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時(shí)負(fù)責(zé)總部具體的實(shí)物管理工作，主要職責(zé)是：1、根據(jù)集團(tuán)相關(guān)規(guī)定，制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。2、統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的總量管理工作，負(fù)責(zé)組織總部及機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查、登記、統(tǒng)計(jì)匯總及日常培訓(xùn)指導(dǎo)，按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。3、負(fù)責(zé)閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。4、研究建立實(shí)物資產(chǎn)管理工作有效性的評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)考核、監(jiān)督檢查，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人實(shí)物資產(chǎn)管理工作提出獎(jiǎng)懲建議。5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、調(diào)撥、報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作；建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳帳核對(duì)；定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)；確保財(cái)務(wù)帳、臺(tái)帳、實(shí)物三者一致。6、接受上級(jí)部門(mén)的監(jiān)督、指導(dǎo)并按照要求向其報(bào)告有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作情況。（二）總部財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌總部及各機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：1、負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況，指導(dǎo)和監(jiān)督各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作，并會(huì)同總部人事行政部對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。2、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。3、參與公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清理工作。4、根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務(wù)需要。5、負(fù)責(zé)總部實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每月與總部人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致。（三）各機(jī)構(gòu)人事行政部配專職或兼職的實(shí)物資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的實(shí)物資產(chǎn)管理，主要職責(zé)是：1、執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，制定并落實(shí)本機(jī)構(gòu)的具體實(shí)施細(xì)則。2、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、報(bào)廢、調(diào)撥和盤(pán)點(diǎn)等工作；建立健全實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳帳核對(duì)，定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，確保財(cái)務(wù)帳、實(shí)物管理系統(tǒng)帳、實(shí)物三者一致。3、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查、統(tǒng)計(jì)匯總，記錄和清查本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，對(duì)異常情況查明原因，按時(shí)上報(bào)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。4、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。5、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)所屬長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)和超標(biāo)準(zhǔn)配置實(shí)物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。6、接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（四）各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是：1、負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理。每月與本機(jī)構(gòu)人事行政部進(jìn)行帳帳核對(duì)，保證帳帳一致；2、參與本機(jī)構(gòu)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清理工作。3、按規(guī)定權(quán)限審核或者審批實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。4、審核、調(diào)整和批準(zhǔn)本機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)預(yù)算情況。5、接受總部財(cái)務(wù)企劃部的監(jiān)督、指導(dǎo)并向其報(bào)告相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（五）總部及機(jī)構(gòu)各實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)使用范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行管理監(jiān)督，主要職責(zé)是：1、嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門(mén)反饋本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的使用情況，接受實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)的監(jiān)督、檢查。2、根據(jù)實(shí)際需要可設(shè)置實(shí)物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實(shí)物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。3、實(shí)物資產(chǎn)使用人須保證所使用實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，是所用實(shí)物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責(zé)任人，總部各部門(mén)及各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任。第四章配備標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)、入庫(kù)管理第八條實(shí)物資產(chǎn)的新增需提前按照《預(yù)算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，預(yù)算審批后才能開(kāi)展購(gòu)置活動(dòng)。第九條實(shí)物資產(chǎn)新增應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，庫(kù)存沒(méi)有可調(diào)劑的適用設(shè)備，并在預(yù)算范圍內(nèi)方可購(gòu)置新設(shè)備?？傮w預(yù)算內(nèi)調(diào)劑使用應(yīng)征詢實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。第十條實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)應(yīng)遵循按需配置的原則，有明確配置標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)按配備標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行；沒(méi)有規(guī)定配備標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，合理配備。第十一條低端IT設(shè)備的配備原則。高端IT設(shè)備配備原則和標(biāo)準(zhǔn)參照《機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)配置標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)PC服務(wù)器及高速行打配置標(biāo)準(zhǔn)》、《機(jī)構(gòu)綜合布線、機(jī)房、UPS建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》、《高端設(shè)備配置原則和標(biāo)準(zhǔn)》。第十二條實(shí)物資產(chǎn)采購(gòu)（一）實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置前應(yīng)由申請(qǐng)部門(mén)提請(qǐng)簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)，簽報(bào)中應(yīng)注明需求固定資產(chǎn)的清單明細(xì)、需求原因，并附有批準(zhǔn)的當(dāng)年度預(yù)算情況及預(yù)算執(zhí)行情況。簽報(bào)應(yīng)根據(jù)公司下發(fā)的有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)流程報(bào)送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。滿足《合同管理辦法》規(guī)范要求的，必須按照該辦法簽訂合同。（二）簽報(bào)立項(xiàng)申請(qǐng)批復(fù)后進(jìn)行采購(gòu)動(dòng)支。（三）各級(jí)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司采購(gòu)制度和相關(guān)采購(gòu)業(yè)務(wù)審批流程，確定采購(gòu)權(quán)限，處理相關(guān)采購(gòu)事務(wù)。屬于集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)規(guī)定流程審批后由物控部統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)。不屬于集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)的，按采購(gòu)制度中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條實(shí)物資產(chǎn)入賬、入庫(kù)（一）驗(yàn)收。1、驗(yàn)收責(zé)任：低端IT設(shè)備由各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收，高端IT設(shè)備由相關(guān)技術(shù)部門(mén)、物控部共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收，其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)類實(shí)物資產(chǎn)設(shè)備由采購(gòu)經(jīng)辦部門(mén)及使用部門(mén)共同負(fù)責(zé)驗(yàn)收。2、驗(yàn)收時(shí)效：實(shí)物資產(chǎn)到貨后驗(yàn)收入庫(kù)工作（包括實(shí)物驗(yàn)收和系統(tǒng)中驗(yàn)收入庫(kù)登記）應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)完成，高端IT設(shè)備要求在安裝完成后5個(gè)工作日內(nèi)完成；屬于特殊情況未按正常流程購(gòu)買(mǎi)的，申購(gòu)申請(qǐng)到達(dá)后按以上時(shí)效要求完成系統(tǒng)中補(bǔ)錄驗(yàn)收和入庫(kù)工作；對(duì)于采購(gòu)量大分批到貨的，在貨全部到齊后10個(gè)工作日內(nèi)完成驗(yàn)收入庫(kù)工作。3、驗(yàn)收要求：驗(yàn)收人員要嚴(yán)格按照合同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后及時(shí)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)要進(jìn)行條碼掃描和系統(tǒng)中條碼復(fù)核；驗(yàn)收不合格不得接收，并及時(shí)聯(lián)系采購(gòu)經(jīng)辦部門(mén)向供應(yīng)商換貨或退貨。實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)專管員（實(shí)物管理員）須在5個(gè)工作日內(nèi)收齊付款所需資料，在協(xié)議約定時(shí)間內(nèi)完成付款。第五章實(shí)物資產(chǎn)的日常管理第十四條實(shí)物資產(chǎn)日常管理主要包括分發(fā)與領(lǐng)用、使用與保管、回收與利用、變更與調(diào)撥、維護(hù)維修等，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程辦理。第十五條實(shí)物資產(chǎn)分發(fā)、領(lǐng)用：實(shí)物資產(chǎn)入賬后應(yīng)在５個(gè)工作日內(nèi)分發(fā)至各使用部門(mén)及使用人，做好分發(fā)實(shí)物資產(chǎn)的出庫(kù)登記，使用人須在分發(fā)后5個(gè)工作日內(nèi)確認(rèn)反饋分發(fā)情況。庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)做好實(shí)物資產(chǎn)入庫(kù)登記，庫(kù)存實(shí)物資產(chǎn)責(zé)任人為各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理員。第十六條實(shí)物資產(chǎn)使用、保管（一）各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)及使用人應(yīng)愛(ài)惜所用實(shí)物資產(chǎn)，注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，延長(zhǎng)實(shí)物資產(chǎn)使用壽命，提高利用效率，并做好相關(guān)維護(hù)保養(yǎng)記錄；使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即通知相關(guān)部門(mén)組織維護(hù)。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)丟失或損毀的，由人事行政部提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)出具鑒定意見(jiàn)后進(jìn)行處罰。1。因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償：（1）未經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實(shí)物資產(chǎn)，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司實(shí)物資產(chǎn)攜出司外造成損壞或丟失。（2）違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。（3）對(duì)易損壞設(shè)備，未按保管規(guī)定要求進(jìn)行輕拿輕放、遠(yuǎn)離水火等，導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)損壞。（4）其他人為原因造成的損失和丟失。（5）未按技術(shù)規(guī)程操作，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。2。因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失，可視具體情況減少賠償或免于賠償：（1）實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常使用時(shí)發(fā)生的損失。（2）經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。（3）已按保管規(guī)定對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實(shí)物資產(chǎn)丟失。3。賠償基本原則：（1）實(shí)物資產(chǎn)丟失或完全損壞無(wú)法修復(fù)，責(zé)任人應(yīng)按不低于實(shí)物資產(chǎn)凈值的60％進(jìn)行賠償，若凈值為零則按不低于殘值比例的60%進(jìn)行賠償；（2）損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的，按修理費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償；（3）若經(jīng)公司和賠償者協(xié)商同意賠償實(shí)物，需要賠付同等或更高價(jià)值的同類同型號(hào)資產(chǎn)物品；（4）事故責(zé)任者不止一人時(shí)，須分清責(zé)任大小，分別承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（5）因不可抗力造成實(shí)物資產(chǎn)損壞或丟失，賠償比例可視具體情況調(diào)減，由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)出具意見(jiàn)。（6）相關(guān)部門(mén)審批確定具體賠償處理意見(jiàn)后，當(dāng)事人應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)繳交賠款。若逾期不賠付將從賠款人的工資中扣除。若賠付金額較大或特殊情況未能在1個(gè)月內(nèi)完成賠付者，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)及人事行政部共同批準(zhǔn)后可分期進(jìn)行賠付，一般不超過(guò)6個(gè)月。（7）對(duì)于符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)，按實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)流程審批同意后予以報(bào)廢。（8）完成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失處置后，應(yīng)由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)處理。4。實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，必須立刻報(bào)告實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)（被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)），相關(guān)部門(mén)查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見(jiàn)；對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。（二）人事行政部應(yīng)在實(shí)物固定明顯處粘貼實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)貼，以便日常管理和盤(pán)查，情況變更及時(shí)更貼；同時(shí)應(yīng)定期檢查實(shí)際資產(chǎn)的使用狀態(tài)，按照以下?tīng)顟B(tài)進(jìn)行登記備查：良好：不需要進(jìn)行任何修理，只進(jìn)行常規(guī)維護(hù)即可滿足工作需求?？捎茫哼M(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的小修理改良就能滿足工作需求。難用：需要進(jìn)行除常規(guī)維護(hù)之外的大修理改良才能滿足工作需求，同時(shí)預(yù)計(jì)修理改良支出可以在延長(zhǎng)的壽命中得到彌補(bǔ)。停用：已經(jīng)沒(méi)有使用價(jià)值，或者進(jìn)行大修理改良的支出難以得到彌補(bǔ)。（三）實(shí)物資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)和離司須辦理所使用實(shí)物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實(shí)物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動(dòng)和離司手續(xù)。（四）公用筆記本電腦采用集中管理借用機(jī)制，實(shí)物資產(chǎn)管理員要做好借用登記；配備或借用了筆記本電腦的，使用人必須嚴(yán)格按照《筆記本電腦管理規(guī)定》進(jìn)行保管。（五）對(duì)于高價(jià)值的IT資產(chǎn)（如：小型機(jī)和存儲(chǔ)系列、服務(wù)器、核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等），應(yīng)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。（六）實(shí)物資產(chǎn)一般不得外借（指因工作需要借給公司或機(jī)構(gòu)以外的`人員使用），如有特殊情況，須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可外借，但必須按期歸還。如逾期不還，按實(shí)物資產(chǎn)原值進(jìn)行追償賠償，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任。在外借時(shí)，可視具體情況考慮押金保障條款，歸還時(shí)應(yīng)仔細(xì)檢查實(shí)物資產(chǎn)狀況，注意風(fēng)險(xiǎn)控制。第十七條實(shí)物資產(chǎn)回收、利用。各級(jí)人事行政部應(yīng)定期對(duì)閑置實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑，防止積壓浪費(fèi)。對(duì)閑置實(shí)物資產(chǎn)，實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以回收，對(duì)長(zhǎng)期閑置、多余或不能有效利用的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)劑或處置。第十八條實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥（一）實(shí)物資產(chǎn)變更是指實(shí)物資產(chǎn)變更使用人、變更所屬單位等，發(fā)生實(shí)物資產(chǎn)變更時(shí)需要辦理實(shí)物資產(chǎn)變更手續(xù)，進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥。實(shí)物資產(chǎn)變更與調(diào)撥需按照公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的審批流程進(jìn)行申請(qǐng)，變更后實(shí)物資產(chǎn)管理員需及時(shí)辦理實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。（二）對(duì)設(shè)備配件的變更，實(shí)物資產(chǎn)專管員接到安裝完畢通知后，須在5個(gè)工作日內(nèi)完成變更登記。（三）未按規(guī)定擅自進(jìn)行變更的，將對(duì)原使用人和現(xiàn)使用人批評(píng)，并要求5個(gè)工作日內(nèi)完成補(bǔ)辦手續(xù)。（四）實(shí)物資產(chǎn)專管員工作崗位變動(dòng)，需對(duì)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行交接，完成交接后由移交人、接手人、本部門(mén)負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)，報(bào)給上級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理員審批后，人力資源部門(mén)方予辦理人事調(diào)動(dòng)或離司手續(xù)。（五）實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)帳、實(shí)物臺(tái)帳不能隨意進(jìn)行修改，特殊情況必須經(jīng)規(guī)定流程審批后方可修改，并且要進(jìn)行修改后核對(duì)以確保一致。第十九條各級(jí)人事行政部、財(cái)務(wù)部須及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)登記，記錄實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，每半年給使用人發(fā)出實(shí)物資產(chǎn)信息確認(rèn)通知，使用人必須在5個(gè)工作內(nèi)進(jìn)行確認(rèn)和反饋。第二十條實(shí)物資產(chǎn)維修（一）保修期內(nèi)實(shí)物資產(chǎn)維修，直接由各部門(mén)聯(lián)系供應(yīng)商提供售后維修服務(wù)。IT資產(chǎn)維修通過(guò)上報(bào)問(wèn)題反饋，IT部門(mén)負(fù)責(zé)維修，使用人不得擅自拆裝配件自行維修。（二）其他情況的維修，總部實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門(mén)報(bào)總部人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后可進(jìn)行維修，機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)由各使用部門(mén)報(bào)機(jī)構(gòu)人事行政部、財(cái)務(wù)部及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批同意后可進(jìn)行維修。維修費(fèi)用由各級(jí)單位自行支付，因人為因素造成的實(shí)物資產(chǎn)維修，需追究相關(guān)人員責(zé)任。（三）所有的設(shè)備維護(hù)維修都要求保留維護(hù)維修記錄。第六章實(shí)物資產(chǎn)的處置第二十一條報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（一）IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：1．低端IT設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：（1）已達(dá)到規(guī)定的使用年限（5年）。（2）損壞嚴(yán)重，維修費(fèi)已接近或超過(guò)新購(gòu)價(jià)格30%的，或無(wú)法購(gòu)買(mǎi)相關(guān)配件的。（3）因科技進(jìn)步，原設(shè)備不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代的或升級(jí)費(fèi)用超過(guò)新購(gòu)價(jià)30%的。（PC機(jī)因內(nèi)存不足等不能支持運(yùn)行公司當(dāng)時(shí)防病毒和遠(yuǎn)程管理軟件的要求強(qiáng)制報(bào)廢。）2．高端設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：（1）不設(shè)報(bào)廢年限。如因原設(shè)備性能不能滿足工作需要，需更新?lián)Q代或升級(jí)費(fèi)用超過(guò)新購(gòu)價(jià)30%等原因需要報(bào)廢的，報(bào)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過(guò)后方可報(bào)廢。（2）原設(shè)備續(xù)保費(fèi)用高、而購(gòu)買(mǎi)同等處理能力新設(shè)備代價(jià)不超過(guò)續(xù)保費(fèi)用6倍的，經(jīng)基礎(chǔ)架構(gòu)管理部審批通過(guò)后可報(bào)廢。（二）非IT實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)：交通運(yùn)輸設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行集團(tuán)相關(guān)文件規(guī)定。第二十二條正常報(bào)廢的基本條件（一）達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，因設(shè)備老化，重要部件故障、損壞而無(wú)法正常運(yùn)行和使用。（二）達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，雖有使用價(jià)值，但難以保證技術(shù)工藝、安全操作規(guī)程要求及產(chǎn)品質(zhì)量，無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求。第二十三條非正常報(bào)廢的條件（一）未達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，因設(shè)備老化或機(jī)械故障而無(wú)法修復(fù)，導(dǎo)致無(wú)法繼續(xù)使用或修理后質(zhì)量保證期少于一年的。（二）實(shí)物資產(chǎn)因遺失、被盜搶、全部或部分部件損壞無(wú)法修復(fù)或修理費(fèi)用高于實(shí)物資產(chǎn)凈值，自然災(zāi)害等原因造成損失等。（三）因被盜搶造成實(shí)物資產(chǎn)損失、且自報(bào)案時(shí)間起三個(gè)月后確認(rèn)無(wú)法查找的。第二十四條實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢需根據(jù)有關(guān)規(guī)定分別簽報(bào)申請(qǐng)，機(jī)構(gòu)年度內(nèi)應(yīng)集中進(jìn)行報(bào)廢申請(qǐng)，交通運(yùn)輸設(shè)備的報(bào)廢申請(qǐng)須單獨(dú)另行簽報(bào)。（一）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢必須由實(shí)物管理部門(mén)填寫(xiě)《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》并出具處理意見(jiàn)以簽報(bào)形式報(bào)出。（二）非正常報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)如因故障或損壞無(wú)法修復(fù)等原因申請(qǐng)報(bào)廢的，需要生產(chǎn)或銷售單位（或其特約維修點(diǎn)）逐項(xiàng)出具書(shū)面專業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)，并加蓋對(duì)方公章，注明如繼續(xù)使用所需的維修費(fèi)用。如因客觀原因無(wú)法提供上述單位的書(shū)面鑒定意見(jiàn)的，須由公司相關(guān)技術(shù)部門(mén)及歸口管理部門(mén)出具意見(jiàn)。（三）實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)簽報(bào)附件材料明細(xì)1、正常報(bào)廢需提供材料：《實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》2、非正常報(bào)廢需提供材料：①《實(shí)物資產(chǎn)非正常報(bào)廢申請(qǐng)表》②報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)鑒定書(shū)③公安機(jī)關(guān)受理的報(bào)案材料（被盜、搶）④機(jī)構(gòu)對(duì)于責(zé)任人、責(zé)任部門(mén)的處理意見(jiàn)3、如有特殊情況需單獨(dú)說(shuō)明的，請(qǐng)另附說(shuō)明。第二十五條報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處置報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定流程報(bào)送相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實(shí)物資產(chǎn)處置需組織招投標(biāo)，處置報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)做收入處理。（一）總部報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處理由申請(qǐng)部門(mén)會(huì)同總公司人事行政部、總公司財(cái)務(wù)企劃部等相關(guān)部門(mén)共同進(jìn)行。（二）本著公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則，報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬(wàn)元的，應(yīng)成立報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組。1、成員由人事行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，人事行政部實(shí)物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)。人事行政部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)處置的日常事務(wù)工作。2、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組實(shí)行集體決策制度，小組成員對(duì)評(píng)估單位出具的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核和確認(rèn)。3、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組對(duì)評(píng)估公司的評(píng)估結(jié)果進(jìn)行審核。4、報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組對(duì)至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核，同時(shí)上報(bào)拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。（三）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置原則上實(shí)行對(duì)外拍賣，拍賣方案需報(bào)總公司審批。如報(bào)廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評(píng)估回收價(jià)值小于拍賣處置的費(fèi)用以及處置實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處置小組研究、報(bào)總公司批準(zhǔn)后，則可以公益捐贈(zèng)或廢品回收形式進(jìn)行處理。屬于以廢品收購(gòu)形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購(gòu)。（四）獲準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理，回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門(mén)，同時(shí)做好交接手續(xù)。（五）機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處置方案須上報(bào)總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。（六）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)，則需另行上報(bào)總公司人事行政部和財(cái)務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。（七）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。（一）公司每年舉行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)由公司各級(jí)固定資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合組織，包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤(pán)點(diǎn)和實(shí)物盤(pán)點(diǎn)兩大部分，并形成書(shū)面報(bào)告，對(duì)盤(pán)虧、盤(pán)盈實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請(qǐng)簽報(bào)至同級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級(jí)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)及實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查明原因，解決實(shí)物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題。第二十七條特殊設(shè)備的管理特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個(gè)人用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。第二十八條與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤(pán)、說(shuō)明書(shū)等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門(mén)或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動(dòng)，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。第二十九條如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)以電子表格臺(tái)帳形式代替。第七章附則第三十條本制度由總公司人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。第三十一條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。實(shí)物資產(chǎn)管理制度3第一章總則第一條為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、集團(tuán)公司設(shè)備管理辦法、股份公司資產(chǎn)處置操作實(shí)施細(xì)則以及銷售公司資產(chǎn)管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合__分公司實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條本辦法適用于中國(guó)石化銷售有限公司江蘇__石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司__管理部?？毓晒?、參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。第二章管理體制第四條實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。第五條實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，__分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書(shū)記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門(mén)負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書(shū)記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門(mén)組成。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。第八條實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門(mén)）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)置相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門(mén)要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章職責(zé)分工第十條實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門(mén)、監(jiān)督部門(mén)、模塊管理部門(mén)及具體管理使用部門(mén)。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門(mén)為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門(mén)為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門(mén)為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門(mén)為機(jī)關(guān)各部門(mén)、油庫(kù)及加油站等。第十一條分公司部門(mén)職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組1.負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；3.審查本單位資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；4.負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度；5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門(mén)完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。（二）安全數(shù)質(zhì)量科1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門(mén)，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；2.組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處置工作，使資產(chǎn)處置有據(jù)可依；4.配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；5.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（三）實(shí)物資產(chǎn)科1.負(fù)責(zé)自有、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫(kù)、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處置等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬；4.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（四）財(cái)務(wù)核算部1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處置、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作；2.牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作；3.根據(jù)省公司清查盤(pán)點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定，下達(dá)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，審核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)；4.協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作；5.參與加油站收購(gòu)等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評(píng)估工作；6.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（五）基建管理科1.負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫(kù)、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作；3.負(fù)責(zé)辦理新增庫(kù)、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶手續(xù)等工作。4.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司1.督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；3.負(fù)責(zé)閑置、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；4.參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作；5.負(fù)責(zé)加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)更新；6.負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；7.在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門(mén)做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào)工作；9.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（七）綜合辦公室1.負(fù)責(zé)本單位各類車輛日常管理工作；2.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)。4.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；5.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（八）信息工作站1.負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；2.負(fù)責(zé)將各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；3.負(fù)責(zé)各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；4.負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)；5.對(duì)所使用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；6.負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（九）油庫(kù)1.油庫(kù)主任為油庫(kù)所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2.負(fù)責(zé)油庫(kù)各類資產(chǎn)的管理工作；3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作；4.負(fù)責(zé)在PM模塊維護(hù)油庫(kù)設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè)，在財(cái)務(wù)部門(mén)配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。5.對(duì)油庫(kù)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫(kù)相關(guān)資產(chǎn)處置工作。（十）加油站1.加油站長(zhǎng)為加油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作；3.負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作，協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)；4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。（十一）分公司其他各部、室、中心負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤(pán)盈盤(pán)虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，并建立本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。第四章實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置管理第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。實(shí)物資產(chǎn)石油部門(mén)對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門(mén)，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。第十三條實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門(mén)）后，要求單位（部門(mén)）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門(mén)打印留存，模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員在PM設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。第十四條省公司統(tǒng)一購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備分公司收到省公司購(gòu)置的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-PM模塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。第十五條經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備（一）財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。使用部門(mén)設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門(mén)制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-PM模塊管理部門(mén)負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。第十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬冊(cè)、賬碼一致。第五章實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門(mén)的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)出具申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門(mén)是第一責(zé)任人。第十八條各實(shí)物管理和使用部門(mén)應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。由上級(jí)部門(mén)、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門(mén)和使用部門(mén)均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管和維護(hù)，同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清查和核對(duì)。第十九條實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，從資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門(mén)將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí)到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕芾聿块T(mén)報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退出使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資產(chǎn)調(diào)整使用部門(mén)和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后方可變更管理部門(mén)和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處置的，應(yīng)提供資產(chǎn)詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn)完全退出和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。第六章實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理第二十條固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門(mén)發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批程序。第二十一條資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門(mén)提出調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7日內(nèi)完成。第二十二條分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門(mén)設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)-PM模塊管理部門(mén)設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。第二十三條資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門(mén)打印留存，財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。第二十四條數(shù)據(jù)更新、維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)出單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。第二十五條因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門(mén)為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門(mén)為第二責(zé)任人。第七章土地及車輛管理第二十六條土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過(guò)程管理，具體按照中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處置管理實(shí)施細(xì)則（中國(guó)石化財(cái)20__575號(hào)）、江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定（石化資產(chǎn)蘇管20__252號(hào)）以及關(guān)于江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定實(shí)施過(guò)程中若干具體問(wèn)題的意見(jiàn)（石化資產(chǎn)蘇管便20__11號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條車輛管理。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支出，確保安全運(yùn)行，提高車輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）石化資產(chǎn)蘇管20__138號(hào)）以及關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知（石化資產(chǎn)蘇管20__195號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第八章實(shí)物資產(chǎn)出租管理第二十八條資產(chǎn)出租必須嚴(yán)格按照江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法（石化資產(chǎn)蘇管20__48號(hào)）、關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定（石化資產(chǎn)蘇管20__243號(hào)）以及關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知（石化資產(chǎn)蘇管20__259號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。第二十九條實(shí)物資產(chǎn)出租原則：不得出租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，第三十條實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇__石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門(mén)面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。第三十一條資產(chǎn)出租按照以下流程操作：1.出租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核；2.發(fā)布出租資產(chǎn)公告；3.出租資產(chǎn)租賃價(jià)格詢價(jià)、評(píng)估；4.出租資產(chǎn)招議標(biāo)；5.簽訂出租資產(chǎn)合同；6.辦理出租資產(chǎn)移交。第三十二條資產(chǎn)出租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)出租程序辦理，資產(chǎn)出租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。第三十三條對(duì)出租的資產(chǎn)，由對(duì)外出租部門(mén)進(jìn)行日常管理，出租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。第三十四條對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。第三十五條實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)出租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)出租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。第九章實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處置管理第三十六條資產(chǎn)報(bào)廢按照關(guān)于印發(fā)的通知（石化股份蘇財(cái)20__668號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定審批。第三十七條固定資產(chǎn)處置原則：堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、報(bào)廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處置造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第三十八條資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循處置行為與財(cái)務(wù)核銷分開(kāi)的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過(guò)本單位和省公司對(duì)資產(chǎn)處置行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。第三十九條實(shí)物資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小，處置權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門(mén)和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。第四十條對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫(kù)的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處置按照江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補(bǔ)充規(guī)定（石化股份蘇財(cái)號(hào)）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處置三同步”，即“處置方案與更新立項(xiàng)同步”、“殘值回收與更新改造同步”、“資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處置方案的順利實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)，全過(guò)程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減值批復(fù)和核銷申請(qǐng)；安全技術(shù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核處置項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規(guī)范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅