2024年財務(wù)規(guī)章制度

2024年財務(wù)規(guī)章制度

財務(wù)規(guī)章制度1

一、財務(wù)管理科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責

5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢杳本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）預算管理崗位

1、年末根據(jù)上級主管部門下達的預算指標，結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預算（一上、

二上）

2、年末開展調(diào)查研究，向有關(guān)部門征求對下年預算安排的意見，并進行分析，為校內(nèi)預算

做準備。

3、根據(jù)學校批準的方案，下達年度預算各項指標

4、定期進行預算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財務(wù)報告

5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應(yīng)及時通知并停止報銷費用

（二）二級單位管理崗位

1、負責按照學校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理

和會計核算。

2、負責監(jiān)督校內(nèi)斐金結(jié)算按期辦理，確保當年收入的實現(xiàn)，并做好輔助賬的紀錄。

3、負責監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。

（三）票據(jù)管理崗位

1、負責發(fā)票、收據(jù)購買、領(lǐng)用及核銷登記工作

2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據(jù)的年檢等工作。

3、負責審核校內(nèi)收費項目，

二、綜合管理科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責

5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）文書、檔案崗位

1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊、資料及信件的投寄工作

2、負責統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密

4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負責稅收、物價、財務(wù)檢查和審計等接待工作

2、負責全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓

3、其他交辦的工作

三、會計核算科崗位職責

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）出納崗位

1、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額

2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記

帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對相符

3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯

4、每日盤點庫存現(xiàn)金，日清日結(jié)

5、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律

6、嚴格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)

7、每日序時手工登記"銀行存款日記帳"

&隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶對外出借，為別的單位或個

人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金

9、保管好現(xiàn)金、有價證券、收據(jù)、保險柜密碼、印鑒、支票等

10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞

（二）審核制單崗位

3、核對電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時處理差錯。

4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整。

5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性。

6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財務(wù)分析報告。

7、保管學校財務(wù)公章

8、向上級及其他部門報送各種報表

（四）工資核算與管理崗位

1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工

資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。

2、工資基金臺帳，根據(jù)人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)

定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。

3、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個人工資單等，并于規(guī)定日期交出納

簽開支票。

4、計算工資總額，按規(guī)定計提工會經(jīng)費、職工福利費等。

5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學金崗位

1、根據(jù)學生處提供的名單編制獎貸學金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期

組織發(fā)放.

2、根據(jù)有關(guān)部門通知，隨時掌握、調(diào)整學生獎貸學金的變動。

3、配合學生處作好學生獎貸學金的申請、發(fā)放、催收等結(jié)算工作。

（六）住房資金管理崗位

1、對學校在職職工公積金、購房補貼等進行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳

及對減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對帳單。

3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作。

(七)學費管理崗位

1、建立學生學費軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學雜費。

2、負責與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學雜費的收取方式,提高工作成效。

3、負責與學生管理部」配合，做好學生助學貸款、國家獎學金、減免學雜費的等工作。

4、負責提供學生欠交學費名單。

(A)會計電算化崗位

1、負責協(xié)調(diào)處里所有計算機及會計軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運行工作。

2、正確及時輸入輸出會計數(shù)據(jù)，登記機內(nèi)帳簿，對打印出的帳簿及報表進行確認。

3、復制與保存重要的系統(tǒng)運行程序,備份全部的會計數(shù)據(jù)與會計檔案。

4、月終與年末進行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會計報表。

5、負責電腦、打印機、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維修、保養(yǎng)與使用。

四、資金結(jié)算部崗位職責

(-)科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)。

2、保證本科曰常工作正常運行.

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員,并報處備案。

4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢杳本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)。

（二）出納崗位

1、開戶單位交存現(xiàn)金時，清點現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。

2、開戶單位提取現(xiàn)金時，按所提金額清點現(xiàn)金后交給開戶單位，并應(yīng)盡力滿足開戶單位的

票面配比要求。

3、每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記"現(xiàn)金日記帳"，并清點庫存現(xiàn)金。

4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時配合審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。

（二）會計崗位

1、當開戶單位辦理對外轉(zhuǎn)帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉(zhuǎn)帳支票。

2、當開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行。

3、當開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4、當開戶單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。

5、每日終了時依據(jù)當天銀行業(yè)務(wù)憑單登記"銀行存款日記帳”。

6、每日終了時逐筆將當天所有業(yè)務(wù)輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時將當天業(yè)務(wù)輸入計算機，與會計所輸業(yè)務(wù)核對無誤后進行打印日結(jié)報表。

2、每日終了手工登記"開戶單位分戶帳"及"利息積數(shù)帳"，以備核對。

3、每月終了時進行月結(jié)，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。

4、每季終了時進行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶.

5、每年終了時進行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報表，清理當年所有會計憑證并移交財務(wù)管理科保

管。

五、基建財務(wù)科崗位職責

（-）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運行。

2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案。

3、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。

4、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)。

（二）基建會計崗位

負責按基本建設(shè)項目和來源進行明細核算；建立

基建項目付款進度備查簿；按照工程進度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計帳；負責定期報送基

建報表。

（三）基建出納崗位

負責銀行支票的領(lǐng)購、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負責日記帳的登記，并逐日進行核

對。

（四）基建財務(wù)管理崗位

負責每年年初與基建處核實本年度基建計劃與投資規(guī)模、資金來源與年內(nèi)進度。保管有關(guān)合

同、文件和會計檔案；負責銀行對帳。

財務(wù)規(guī)章制度2

（一）有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：

1、公司本部由財務(wù)部負責各單位之零星支付.

2、工地總務(wù)組負責設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研

討設(shè)置專人辦理。

（二）零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

（三）零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借（還）款通知單，交零用金管理人

員，即憑單支給現(xiàn)金。

2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準。

3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，

交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，

并于當月發(fā)薪時一次扣還。

（四）零用金保管及作業(yè)程序如下：

1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。

2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。

3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。

4、財務(wù)部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部

經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。

5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。

（五）零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財務(wù)部，如有短少概由保管人員負責賠償。

（六）本細則經(jīng)奉準后實施。

財務(wù)規(guī)章制度3

為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。

一、工作職責

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10

日前編報好上月會計報表。

2、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。

3、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。

8、嚴格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。

9、對業(yè)務(wù)員及代理商圻交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部

門領(lǐng)導匯報，由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。

10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬

賬相符、賬款相符。

二、處罰規(guī)則

1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以

X元/次罰款，對次要責任人處以X元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部

要求進行會計核算的,視情況而定，處以X元一X元罰款或調(diào)離崗位。

2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，直明原因后，由相關(guān)責任人承擔全

部損失金額。

3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承

擔全部處罰金額

4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承

擔全部處罰金額。

5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由

相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，杳明原因后，由相關(guān)責任人承擔全

部處罰金額。

7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失,由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付

款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額X倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行

轉(zhuǎn)賬結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。

11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損

失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。

12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2

倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生

硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以X元/次罰款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達X元以上，部門、車間負責人按其金額的X%處罰。

三、考核的內(nèi)容與目的'

對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培

訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個

樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條

件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

"德"主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

財務(wù)規(guī)章制度4

1、會計人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護國家財政制度和財務(wù)制度，保護社會主義公共財產(chǎn)，加

強經(jīng)濟管理，倡導勤儉辦園，提高經(jīng)濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持"收""支"兩

條線。

2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費預算，合理安排使用經(jīng)費。

3、制定本單位的‘財務(wù)、財產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。

4、會計人員必須遵守法律、法規(guī),按照會計法的規(guī)定辦理事務(wù)進行會計核算。

5、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，對各項收支憑證進行認真審核，

6、認真及時做好記帳、算帳、結(jié)帳及財產(chǎn)物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情

況,做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準確、報帳及時。

7、每月制好收支表，并及時向領(lǐng)導提供經(jīng)費使用情況。

8、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務(wù)文件等會計檔案資料，遵守

國家保密制度。

9、經(jīng)常分析財務(wù)工作中存在的問題，及時向領(lǐng)導匯報，并提出改正工作的具體辦法，當好

領(lǐng)導的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。

10、認真完成領(lǐng)導臨時安排的其他工作。

財務(wù)規(guī)章制度5

為加強村級財務(wù)管理，增加財務(wù)管理透明度，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和我村的村規(guī)民約的規(guī)

定，結(jié)合我村實際情況，特制定如下制度：

一、村務(wù)公開機構(gòu)

1、領(lǐng)導組：3人

2、理財組：3人

3、監(jiān)督組：3人

4、報帳員：1人會計由鎮(zhèn)會計代理中心負責。

二、財務(wù)人員要認真學習財經(jīng)法規(guī)，財務(wù)管理及會計制度，村委會所有財務(wù)活動必須自覺遵

守各項規(guī)章制度，嚴格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)，所有收支必須入帳管理。

三、嚴格執(zhí)行帳款分離、日清月結(jié)，收支審批制度，原始單據(jù)須由經(jīng)辦人、證明人簽名，大

筆支出應(yīng)經(jīng)村兩委成員證明，并在報帳會上公布無異議后記入會議記錄，村主任簽同意報支后方

可付款入帳，禁止使用白條入帳，對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷，必

要時可向上級政府有關(guān)部門反映。

四、現(xiàn)金管理備用金不超過5000元，有大筆收入應(yīng)當日存入村帳戶，1000元以上的支出

應(yīng)經(jīng)銀行匯款，現(xiàn)金管理應(yīng)做到日清月結(jié)。村委會必須在銀行開設(shè)獨立帳戶，不得以個人名義開

戶，嚴禁公款私存或私設(shè)小金庫，任1可人不得挪用公款，在結(jié)帳時，不得以票據(jù)抵扣現(xiàn)金。

五、實行民主理財，定期審核，每月五日報帳，理財組理財，財務(wù)監(jiān)督小組審核財務(wù)收支憑

證，在憑證上加蓋監(jiān)督小組印章，由報帳員送鎮(zhèn)會計代理中心核算。檢查監(jiān)督財務(wù)計劃，財務(wù)制

度的執(zhí)行情況，財務(wù)公開的情況，聽取和反映群眾對村委會財務(wù)管理工作的‘意見和建議。

六、村財務(wù)收支公布，每季度的財務(wù)收支情況在村民代表在大會上公布，并在村務(wù)公布欄張

貼公布，分發(fā)到各村民小組張貼公布，村民小組長存檔，全村全年財務(wù)收支情況在村民代表大會

或村民大會上公布，并分發(fā)到各村民小組張貼公布，接受群眾的監(jiān)督。

七、財務(wù)人員要廉潔公正，秉公辦事，如發(fā)現(xiàn)在財務(wù)管理上存在經(jīng)濟瀆職、失職，給村造成

一定的損失，當事人要負責任，情節(jié)嚴重者，報上級部門處理并依法追究責任.

財務(wù)規(guī)章制度6

第一條財務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結(jié)合遵循機構(gòu)分離、職務(wù)分離、

錢帳分離、帳物分離的基本原則。

第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責

權(quán)限相互分離，相互制約。

第三條財務(wù)公章由會計科科長保管校長私章、財務(wù)處處長私章和出納員私章由出納員保管。

使用時由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。

第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時須妥善保管，下班時鎖入保險柜。

第五條所有銀行結(jié)算憑證，由會計科和結(jié)算部統(tǒng)一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用

人按規(guī)定領(lǐng)用并進行備查登記。

第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審

核后蓋章，裁下存根，將支票交給出納員辦理。支票使用必須進行登記并由蓋章人負全部責任。

第七條作廢支票由出納員交科長審核后進行備杳登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸

檔保管。

第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收

付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。

第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現(xiàn)金

及銀行存款余額表核對相符。

第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。

第十一條會計科和結(jié)算部指定專人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"，并于每

月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。

第十二條嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行，會計科可與結(jié)算部朕

合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。

第十三條大額存單由科長登記備查簿并負責保存；到期前應(yīng)向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時

辦理轉(zhuǎn)存。

第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理

條例的.落實情況。

第十五條當日憑證當日復核，科長應(yīng)按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知

記帳（輸機）人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內(nèi)帳

簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。

第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權(quán)人

員操作會計軟件。由專人保存上機操作記錄。

第十七條會計科和結(jié)箕部工作人員應(yīng)避免接觸與本人二作無關(guān)的資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴

禁進入會計科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。

第十八條會計人員應(yīng)嚴格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑

證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人

不得隨意查閱會計檔案；如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，并確保會計資

料的完整性。

第十九條本制度解釋權(quán)在財務(wù)處。

財務(wù)規(guī)章制度7

第一章總則

第一條為進一步規(guī)范鞏關(guān)財務(wù)管理，提高資金使用效益,創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保工作正常

有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

第二條機關(guān)財務(wù)管理的基本原則：

（一）統(tǒng)籌安排，綜合管理；

（二）精打細算，量入為出；

（三）一月一報,及時結(jié)算；

（四）保障重點，兼顧一般;（五）勤儉節(jié)約，講求實效。

第三條機關(guān)財務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規(guī)定對所有資金實行統(tǒng)一管理、

集中支付、一支筆審批。

第四條機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴格執(zhí)行經(jīng)費收支預算，如實反映財務(wù)收支情

況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行會計制度，對報銷單據(jù)

要認真審核，坐到報賬手續(xù)完備，賬目清楚，日清月結(jié)，定期報表。

第二章預算編制及執(zhí)行

第五條預算編制而局辦公室按照"合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則，結(jié)合上年資金使用

情況和本年度實際需要編制年度財務(wù)收支預算，報局黨組官定執(zhí)行。

第六條財務(wù)預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業(yè)務(wù)經(jīng)費。

第七條黨團活動經(jīng)費、老干活動經(jīng)費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。

第八條基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:（一）差旅費;（二）招待費;（三）

會議費或旅游活動組織費;（勘購置費;（五）文印費;（六）車輛消耗費用;（七）其他費用。

專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執(zhí)行。

第三章支出管理

第九條資金管理及審I比遵循"誰經(jīng)手，誰負責”的原則，即由經(jīng)手人（證明人、驗收入）、

和科室負責人對發(fā)票的真實性、合法性負責。

第十條除工資、醫(yī)保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規(guī)定填寫開支申

報表，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準后，方可開支.所有開支須兩人以上經(jīng)辦，重大采購項目應(yīng)有紀檢、監(jiān)察

人員介入監(jiān)督。

第十一條資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負責將票據(jù)進行分門別類整理，并填寫經(jīng)費報

銷審批單，經(jīng)手人（證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，會計和辦公室主任審核，分管財務(wù)的局領(lǐng)導

審批。支出1000元以下的由分管財務(wù)的局領(lǐng)導審批，支出超過1000元（含）報局長審批，2萬

元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。

第十二條原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:（一）原始憑

證名稱:（二）填制原始憑證的日期及編號;（三）填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;（六）報銷原

始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負責人（或分管領(lǐng)導）簽字；（七）單筆金額500元以上（含500元）

的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù)，會計和辦公室有權(quán)不予受理。

第十三條根據(jù)市財政局規(guī)定，凡符合公務(wù)員卡消費條件的公務(wù)消費必須使用開戶行的公務(wù)

卡，用現(xiàn)金支付的費用財務(wù)有權(quán)拒絕報帳。

第十四條接待管理

（一）接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則，促進黨風廉政建設(shè)。

（二）接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待％,由有關(guān)科室填寫接待申請單先報辦

公室主任或負責接待工作的副主任審核，再按審批權(quán)限報局領(lǐng)導審批，在指定地點消費。煙酒、

水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費后，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任

簽單，一律注明接待單位或開支用途，計入單位經(jīng)費支出。特殊情況下，經(jīng)報分管辦公室的局領(lǐng)

導或辦公室主任同意，可莊負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事后補簽。經(jīng)

辦人事后應(yīng)及時未卜辦接待申請單。

（三）接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領(lǐng)導的

接待標準由局長確定?？h市來客原則上不安排住宿。上級不的卜地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接

待.

（四）接待費報賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費，經(jīng)會計審核，辦公室主任簽字，分管財務(wù)的.

局領(lǐng)導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經(jīng)費憑接待申請單和

原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報賬。

第十五條出差管理

（一）機關(guān)干部職工差旅費開支，嚴格執(zhí)行婁財行口374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》

的規(guī)定執(zhí)行。

（二）會議出差須有文件或電話通知，并嚴格按通知人數(shù)參會。出差期間，因非工作需要的參

觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。

（三）出差須事先定好工作任務(wù)、地點、人數(shù)和路線，填寫"出差申請單"報辦公室，由辦公

室統(tǒng)一進行登記，作為報銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差，科以下干部由分管局領(lǐng)導審批，科室負責人和

副處以上領(lǐng)導出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領(lǐng)導和局長審批。

（四）出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批準。

（五）預借差旅費須經(jīng)分管財務(wù)的局領(lǐng)導和局長批準，出差回機關(guān)一個星期內(nèi)報賬結(jié)清。

（六）出差人員憑"出差申請單"和有效單據(jù)，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷

差旅費。

第十六條專項工作支出

（一）承辦科室根據(jù)有關(guān)活動方案，編制經(jīng)費預算，一般應(yīng)提前報分管領(lǐng)導和局長審批，如大

額支出須經(jīng)局黨組會議研究決定。

（二）專項工作結(jié)束后，承辦科室應(yīng)在5個工作日內(nèi)匯總相關(guān)費用，按程序和規(guī)定報賬。

第十七條借款管理

（一）辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi),于每年12月25日前結(jié)清。

（二）所有借款須注明事由及時結(jié)清，不得跨年清還.

第十八條對外付款超過1000元的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算，原則上不得付

現(xiàn)。

第十九條市內(nèi)交通費局領(lǐng)導（含副處級干部）按每人每月300元，科以下干部職工按240元

（不含司機），憑票按月限額報銷。

第二十條報賬時限

（一）為方便報賬和有利廳財務(wù)人員整理賬務(wù)，實行集中報帳，每周星期五為集中報賬時間。

（二）各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬，除辦公室定點接待外，機關(guān)干部職工每月24日、25日（如

遇節(jié)假日,依次往后順延時間）必須把一個月內(nèi)的開支（包括差旅費）按程序報批;定點接待由辦公

室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報批。

（三）嚴格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個月財務(wù)報表.

第四章固定資產(chǎn)管理

第二十一條固定資產(chǎn)管理

（一）本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前

述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。

（二）固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運輸設(shè)備、音像設(shè)備（照相機、攝像機、

投影儀、音響、電視機）、電子電器設(shè)備（計算機、復印機、打印機、傳真機）等價值比較高，使用

時間較長的物品。固定資產(chǎn)由會計分別建臺帳，局辦公室管理。

（三）低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險柜、修理工具、飲水

機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，

分別建帳備查,其實物由局辦公室管理。

（四）辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機、膠水等價

值較小的辦公用品.各科室辦公文具按需領(lǐng)取.各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列

出明細清單，由辦公室匯總審核報分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購，憑審批單報賬。金

額達到政府采購標準的實行政府采購。未經(jīng)批準自行購置辦公用品不予報銷。

（五）物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，注明單價，報辦公室，經(jīng)分管局

領(lǐng)導批準。500元以下的物品申購須報局辦公室審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導審批;超過500元以上

的物品申購報局辦公室審核，報局長審批。

（六）物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負責（負責財務(wù)的人員不得擔任采購員）到定

點商店采購。

（七）物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗收，并分別建立物品

臺帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。

（八）采購報帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗收入庫單，按規(guī)定程序及時報帳。

（九）物品領(lǐng)用、使用與維護。物品使用人必須辦理領(lǐng)序手續(xù)，實行以舊換新，領(lǐng)用時應(yīng)核準

物品的質(zhì)量、價格、數(shù)量。使用物品時必須按要求正確使月。

（十）物品移交與歸還。人員調(diào)動時應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù)，辦公室主任和監(jiān)審員

為監(jiān)交人，移交人，接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。

（十一）物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報廢由物品使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導審批，價值在1000元

以上的物品須報局辦公室審核，報局長批準。

財務(wù)規(guī)章制度8

為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國

家有關(guān)法律、法規(guī)和公司期定，特制訂如下制度：

公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)苣制度和決定。

公司倡導樹立"一盤棋”思想，禁止任何部門,個人做有損公司利益，形象，聲譽或破壞公司

發(fā)展的事情.

公司通過發(fā)揮全體員工的積極性，創(chuàng)造性和提高全體員工的'技術(shù)，管理，經(jīng)營水平，不斷

完善公司的經(jīng)營，管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。

公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)和文化知識，為員工提供學習，深造的條件和機會，努

力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風硬，業(yè)務(wù)強，技術(shù)精的員工隊伍。

公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

公司實行?崗薪制"的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提

高員工各方面待遇；

公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤，考核制度,

評先樹優(yōu)，對做出貢獻者紿予獎勵。

公司提倡求真務(wù)實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團

結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，者暖予以追究。

財務(wù)規(guī)章制度9

財務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務(wù)管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用

效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實際，就有關(guān)事項明確如下。

一、財務(wù)管理的基本原則

認真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理

科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系；財務(wù)收支實行局長負

責制，各項支出堅持“三支筆"簽字把關(guān)。

二、財務(wù)管理的主要任務(wù)

合理編制預決算，如實反應(yīng)單位財務(wù)狀況；依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出；建立完善財務(wù)制

度，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對各項支出和專項資金的使用

進行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。

三、預決算的編報

(-)預算編報：局機關(guān)每年底編報收支預算，經(jīng)分管領(lǐng)導審閱后提交局長辦公會討論，局

長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。

（二）會計決算：會計決算由局機關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后提交局長辦

公會通過。

四、支出的管理

局機關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前日編報用款計劃填寫《支出審批單》,

科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有

關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》,按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤Ｔ诠珓?wù)活動中，凡未

預先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導批準而自行開支的，一律不予報銷。專項經(jīng)費（包括科技三項

經(jīng)費、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費、知識產(chǎn)權(quán)補助經(jīng)費）的撥付，由經(jīng)費所在科室（單位）提出撥款

計劃，按照審批程序辦理。

（-）差旅費

1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補助費，（不包括XX區(qū)駐地），每天早餐補

助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班

人員家住西城或近郊的,可報銷月票，個人負擔12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。

2、外地出差：

（1）伙食補助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人;

司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須

按照實際天數(shù)（每人6元/天）扣除本省內(nèi)伙食補助。

（2）乘車.乘火車從E免上8時至次曰凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過

12小時的,可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況

需乘坐飛機應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導批準，處以上干部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時

處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙酶銷；其它〉交通工具按實報銷，一律不報銷出

租車票。

（3）住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)

（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人；其余人員一般地區(qū)每天不超過160

元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標準部分費用自負30%。

3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內(nèi)報銷出差費，同時將借款一次

還清，否則不再辦理借款手續(xù)司機人員的出差補助費和市內(nèi)過路過橋費由辦公室匯總審核后，

每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、

周三、周五下午。

4、出差人員要認真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的'精神,嚴格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴禁虛報冒領(lǐng)。

否則，一經(jīng)杳實，嚴肅處理。

（二）會議費

1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導批準。未經(jīng)局領(lǐng)導批準的會

議原則上不得召開。

2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標準為每人每天15元。

3、會議費報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫"會議費"一項，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃

費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導審核，

4、接待費：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴格控制接待標

準，否則一律不予結(jié)算。

5、結(jié)算:各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人.

（三）易耗（衛(wèi)生）品購買

易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認真登記，以備

（四）固定資產(chǎn)購買

辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗收，然后簽

字報銷。

（五）車輛維修、裝飾

要嚴格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認真審

查，逐項落實。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。

（六）打印費

局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時,

要附有打印部明細表。

（七）為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用，一律由受益單位承擔

五、財務(wù)監(jiān)督

（-）對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。

（二）對原始憑證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、

嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當事人責任。對記載不準

確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。經(jīng)辦人員（100元以上的支出一

般不少于2人）應(yīng)在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應(yīng)有保管人員簽字。

（三）對實物、款項進行監(jiān)督。督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、

款項不符時，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取

手續(xù)，并在出庫存單上簽字.

（四）對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當退回，要求補充、更正。

（五）財務(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。

局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計組，每年5月及10月分別對機關(guān)及各單位財務(wù)情況進行一

次審計。局機務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行情況。

（六）開支報銷一律實行"三支筆"簽字把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個單設(shè)財

務(wù)確定三人進行簽字把關(guān)。在局機關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負責人、紀檢組長、局長簽字把關(guān)；

科技情報所、XX生產(chǎn)力促進中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我

市關(guān)于落實“三支筆”簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)

人員?？萍壥聵I(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導一同簽字把關(guān)，XX生產(chǎn)力促進中心服務(wù)

大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃

項目主管科室（單位）主要負責人、紀檢組長和分管局長簽字把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工

資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經(jīng)常性費用外，各單位10000元以上的開支應(yīng)填

寫《開支審批單》報局主要領(lǐng)導同意，20xx0元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會研究。

六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務(wù)管理制度自行廢止。

財務(wù)規(guī)章制度10

一、財務(wù)部安全管理規(guī)定

L認真貫徹執(zhí)行國家貶務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財務(wù)工作進行定期安全檢查,

發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報井妥善處理。

2.營業(yè)結(jié)帳完畢，財務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財會人員須將現(xiàn)金支票上交財務(wù)部專門負責人，鎖入

專用保險柜，店內(nèi)務(wù)零散點不得存留現(xiàn)金過夜。

3.總出納室為財務(wù)部重要部位，除專人在內(nèi)工作外，其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。

4.財務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，必須有專車接送，并由保安人員全程護衛(wèi)，取送款中途

不準任何無關(guān)人員搭車，未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無關(guān)事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店

或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規(guī)定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉(zhuǎn)讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時，必須與收款員主管一

起進行。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟

失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時備用。

8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與

保安部配合,對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關(guān)規(guī)定

為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，力口強成本費用管理，降＜氐交際費用開支，酒店對交際費用支出做

以下規(guī)定：

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。

2.交際費用指標每月莊計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例:總經(jīng)理室按下達指標40%執(zhí)行營業(yè)部按40%執(zhí)行，其他部門按20%

執(zhí)行。

4.交際單的審批權(quán)限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計

財部經(jīng)理簽批。

5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單，注明請求交際部門的名稱、客人或團體名

稱、招待日期及招待理由油本部門經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權(quán)的總經(jīng)理助理批示后方

可使用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用.

7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據(jù)酒店及所在地的實際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準。

8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、

商場人員及財務(wù)收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法：各部門按財務(wù)部下達的交際指標所剩節(jié)約額，按5%提取獎勵

金。

三、關(guān)于廢品處理的規(guī)定

為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護酒店的利益，現(xiàn)對各部門廢品的處理及報廢物品處理

做出如下規(guī)定：

1.酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務(wù)部負責。

2.各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原貝！,，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房

內(nèi)，由工程部負責維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財務(wù)部統(tǒng)一處理（有關(guān)部門配合）。

3.對各種包裝物（易拉端、紙箱、報紙、畫報）等廢品，各部門選派一名員工專門負責，要處

理的廢品必須有部門蓋章的出門證（由財務(wù)部統(tǒng)一印制）財務(wù)部選派一名員工專門負責處理廢品

的工作，并加蓋財務(wù)章方可出門，否則，保安as不允配王何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。

5.處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門使用,

50%留財務(wù)部。

6保安部必須嚴格把關(guān)，決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品，任何個人不得

私自處理廢品，否則，按違紀處理。

7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責統(tǒng)籌、協(xié)商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據(jù)管理制度

（一）收據(jù)的領(lǐng)用

將每本收據(jù)的號碼分另J記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、

領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。

L新收據(jù)購入后，保管員需將每本收據(jù)的號碼一記錄。

2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據(jù):

總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)

取收據(jù)。

3.基本領(lǐng)取數(shù)是兩本,或根據(jù)各自的'工作情況增加領(lǐng)取數(shù)量。

4.收據(jù)保管員在未收叵以前發(fā)給相應(yīng)員工的舊收據(jù)時，不得發(fā)出新收據(jù)。

5.相應(yīng)地，保管員應(yīng)記錄還回舊收據(jù)的日期，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未

退回換新的收據(jù)。

（二）收據(jù)的開出

在開收據(jù)時應(yīng)遵守以下規(guī)則：

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據(jù)。

2.在辦公時間，已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其他雜項收款應(yīng)由總出納開出收據(jù)。在非辦公時

間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。

3.收款細則應(yīng)確切陳述在收據(jù)上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額

寫在一起。

4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應(yīng)立即通知所有的相關(guān)部門（銷售部、前

廳部或宴會部）。

5.收據(jù)附聯(lián)的傳送：

第一聯(lián)：財務(wù)

第二聯(lián)：客戶

第三聯(lián)：第艮

在總出納寫好前一天的總出納報告后（不遲于下午2點），應(yīng)將報告和全部第一聯(lián)收據(jù)送交

收入夜審，收入夜審在對收據(jù)的總數(shù)及帳目分類檢查之后，將其送交應(yīng)收帳款主管，應(yīng)收帳款主

管記錄并在外客帳附屬機構(gòu)上打印收款數(shù)，將收據(jù)交給收據(jù)管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應(yīng)對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫，各庫房鐵匙專人收存。

2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續(xù)，保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替

班共同負責乂呆管員休假前和上崗后應(yīng)交接清楚，責任落實，

3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無丟失,

無損壞。

4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防

器材使用方法。

5.對來歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領(lǐng)用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙，不準會客，不準留宿。

8.庫房不準動用明火，不準使用電熱設(shè)備，不準亂拉照明線路。

9.來庫領(lǐng)用物品要在庫外等1度,未經(jīng)允許不得進入庫房。

10.出現(xiàn)問題要及時與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》，庫內(nèi)嚴禁吸煙，不得動用明火，要保持通道防通。

2.根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類，分庫存放.易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放，不得和其他庫房混用.

3.庫內(nèi)物品碼垛要整齊,不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超

過60瓦。

4.易燃易爆物品庫，應(yīng)安裝防爆燈，嚴禁庫內(nèi)亂拉照明線。

5.保管員應(yīng)經(jīng)常檢查燈具和電線，發(fā)現(xiàn)蹴、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無問題，切斷電源后鎖好門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報

有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因。

8.愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者，按酒店消防管理規(guī)章有關(guān)規(guī)定進行處理。

財務(wù)規(guī)章制度11

一、財務(wù)管理制度

1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計SJ度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做

好財務(wù)會計工作。

2、財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開

支的資料定期向總經(jīng)理報告。

3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。

編制公司年度的財務(wù)預算草案,定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。

4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢直備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)

金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。

5、遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準確編報會計

報表。

6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支紜算表、欠繳管理費情況表，編制月、

季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。

7、負責公司的'各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

8、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不

得報銷。

二、會計核算管理制度

1、采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的,應(yīng)當作為收

益性支出（如辦公費用的支出）;支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當作為資本性支出（如固定

資產(chǎn)的購置）。

3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑

證。

5、會計科目的設(shè)置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的

會計制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，

保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊?，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準后

銷毀。

三、現(xiàn)金管理制度

1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，

應(yīng)在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直

接坐支。

2、現(xiàn)金的使用范圍：

2、1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項；

2、2支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項；

2、3結(jié)算起點（￥100元）以下的零星支付款項。

3、不準單位之間和個人因私借用備用金。

4、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

5、不準用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

6、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1,000元，用于零星采購，

并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。

四、支票管理制度

1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，

經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白天票，即必須填寫日期、用