《稅收前沿問題》教學(xué)大綱

《稅收前沿問題》教學(xué)大綱課程編號：093281B課程類型：□通識教育必修課□通識教育選修課□學(xué)科基礎(chǔ)課□專業(yè)核心課R專業(yè)提升課□專業(yè)拓展課總學(xué)時：16講課學(xué)時：16實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）學(xué)時：0學(xué)分：1考試類型：□考試R考查適用對象：稅收學(xué)（稅務(wù)師）專業(yè)R是□否適合作為其他專業(yè)學(xué)生的個性化選修課先修課程：財政學(xué)、稅收學(xué)、中國稅制、涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)一、教學(xué)目標(biāo)《稅收前沿問題》作為稅收學(xué)專業(yè)的一門專業(yè)選修課，其開設(shè)的目的在于使學(xué)生全面地了解當(dāng)前國內(nèi)稅收學(xué)的理論前沿；熟悉我國“營改增”、環(huán)境稅立法、個人所得稅和房產(chǎn)稅改革的最新動態(tài)，掌握上述四項稅種改革的基本原理與路徑；通過課題授課和小組討論，使同學(xué)們對當(dāng)前稅收熱點(diǎn)問題有清晰地認(rèn)識，培養(yǎng)他們對稅制改革問題的興趣。理論聯(lián)系實(shí)際，提高學(xué)生理解、運(yùn)用稅收學(xué)專業(yè)知識的認(rèn)識和分析、解決稅收實(shí)際問題的能力，為以后的學(xué)習(xí)和就業(yè)打下堅實(shí)的理論基礎(chǔ)。目標(biāo)1：讓學(xué)生了解到最新稅收前沿問題，開闊學(xué)生的學(xué)術(shù)視野。目標(biāo)2：幫助學(xué)生掌握稅制改革的基本原理，提高其對稅制改革的認(rèn)識。目標(biāo)3：提升學(xué)生分析問題的能力和自我學(xué)習(xí)能力。目標(biāo)4（課程思政教學(xué)目標(biāo)）：幫助學(xué)生了解稅收領(lǐng)域的國家戰(zhàn)略、法律法規(guī)和相關(guān)政策，引導(dǎo)學(xué)生深入稅收前沿實(shí)踐、關(guān)注現(xiàn)實(shí)問題，培育學(xué)生的職業(yè)素養(yǎng)。二、教學(xué)內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對應(yīng)關(guān)系在教學(xué)中應(yīng)系統(tǒng)講授當(dāng)前稅制改革的基本概念、基本理論和基本知識，由淺入深，從理論出發(fā)，提出和分析現(xiàn)實(shí)問題，培育學(xué)生認(rèn)識問題和分析解決問題的能力。在教學(xué)中應(yīng)重點(diǎn)講授稅制改革的最新動態(tài)和發(fā)展趨勢，剖析稅收前沿問題中所蘊(yùn)含的深層次理論，注重分解分析問題和理論聯(lián)系實(shí)際的培養(yǎng)，運(yùn)用實(shí)際案例闡明教學(xué)內(nèi)容，同時結(jié)合小組討論，培養(yǎng)學(xué)生的自我學(xué)習(xí)能力和語言表達(dá)能力，最終使學(xué)生對當(dāng)前稅收前沿問題形成自己的看法。三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學(xué)時分配，表格如下：教學(xué)課時分配序號章節(jié)內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)其他合計1稅收征管改革442房產(chǎn)稅改革443環(huán)境稅改革444個人所得稅改革44合計稅收前沿問題1616四、教學(xué)內(nèi)容第一章稅收征管改革第一節(jié)金稅工程概述第二節(jié)金稅工程背景與發(fā)展歷程1.金稅一期工程介紹2.金稅二期工程介紹3.金稅三期工程建設(shè)與發(fā)展第三節(jié)金稅三期工程的現(xiàn)狀1.總體架構(gòu)2.應(yīng)用系統(tǒng)3.硬件網(wǎng)絡(luò)4.數(shù)據(jù)存儲5.安全體系第四節(jié)金稅工程取得的成效1.統(tǒng)一省局核心征管應(yīng)用系統(tǒng)，提高征管水平2.統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)，提升納稅人獲得感3.統(tǒng)一規(guī)范外部信息交換系統(tǒng)，促進(jìn)社會綜合治稅4.實(shí)現(xiàn)全國數(shù)據(jù)集中，信息管稅進(jìn)程加速5.推動稅務(wù)管理職能轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)稅收執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一規(guī)范6.推動有效降低稅收成本，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局第五節(jié)金稅工程的展望第二章房產(chǎn)稅改革第一節(jié)房產(chǎn)稅改革概述1.了解房產(chǎn)稅的歷史背景2.了解政府推進(jìn)房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)的過程3.掌握征收房產(chǎn)稅的利與弊第二節(jié)政府為什么要征收房產(chǎn)稅1.掌握政府開征房產(chǎn)稅的理論依據(jù)2.理解征收房產(chǎn)稅對房地產(chǎn)業(yè)、居民的影響3.運(yùn)用所學(xué)知識，嘗試設(shè)計適合我國的房產(chǎn)稅體系第三節(jié)房產(chǎn)稅的國際比較1.了解美國房產(chǎn)稅的內(nèi)容和征管體系2.了解歐洲各國房產(chǎn)稅的征管模式課程思政切入點(diǎn)引導(dǎo)學(xué)生精讀近年來黨和國家重大政治理論文件中涉及到地方稅的部分，幫助學(xué)生了解地方稅領(lǐng)域的國家戰(zhàn)略、深入理解稅收政策背后的現(xiàn)實(shí)邏輯，關(guān)注現(xiàn)實(shí)問題。第三章環(huán)境稅改革第一節(jié)環(huán)境稅改革概述1.了解環(huán)境稅改革與立法的歷史背景2.理解環(huán)境稅改革的趨勢和特點(diǎn)第二節(jié)聚焦環(huán)境稅法1.了解環(huán)境稅法的立法進(jìn)展2.掌握環(huán)境稅法的核心內(nèi)容第三節(jié)世界范圍內(nèi)的環(huán)境稅1.了解美國的環(huán)境稅體系2.了解其他OECD國家的環(huán)境稅體系第四章個人所得稅改革第一節(jié)我國個人所得稅基本概況1.掌握我國個人所得稅的征稅內(nèi)容、對象等2.理解我國個人所得稅的改革路徑第二節(jié)個人所得稅的課征模式1.掌握分類課征模式的特點(diǎn)2.掌握綜合課征模式的特點(diǎn)3.運(yùn)用所學(xué)知識，比較分析兩種模式的優(yōu)劣及適用情況第三節(jié)中外個人所得稅稅制比較1.掌握美國的個人所得稅的征管模式2.運(yùn)用所學(xué)知識，分析國外個稅征管模式對我國個稅改革的借鑒之處課程思政切入點(diǎn)結(jié)合2016年以來的減稅降費(fèi)實(shí)踐，增強(qiáng)學(xué)生的政治認(rèn)同，培育學(xué)生的主人公意識和家國情懷。五、考核方式、成績評定平時作業(yè)以案例綜合題為主。課程考核方式為開卷考試。成績評定方法采用百分制，平時成績占30%，考試成績占70%。試題類型有單項選擇、簡答題、論述題等，考試內(nèi)容體現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容重點(diǎn)，主要考察學(xué)生對所學(xué)的實(shí)際分析、運(yùn)用能力。六、主要參考書及其他內(nèi)容