2024年公司財務管理制度模版（三篇）

第5頁共5頁2024年公司財務管理制度模版財務管理規(guī)定一、借款流程1.出差借款：借款人需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及所需金額，并填寫借款單。該借款單需經(jīng)本部門主管簽字確認后，再報請總經(jīng)理簽批。借款人持已獲批準的“借款單”至財務部領取款項。2.日常費用借款：各部門因業(yè)務需要借款時，需前往財務部領取借款單，并詳細填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批程序參照前述第____條執(zhí)行。3.其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等臨時性借款，其審批程序同樣遵循第____條之規(guī)定。4.借款報銷與歸還：出差借款人員返回公司后，需在五個工作日內(nèi)至財務部辦理報銷手續(xù)。報銷后，如有欠款，應在三個工作日內(nèi)補齊。對于未按時辦理報銷手續(xù)且未能在規(guī)定時間內(nèi)補齊欠款的，財務部有權(quán)從當月工資中扣除相應金額。5.借款原則：所有借款均遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，確保財務管理的嚴謹性。6.個人借款限制：原則上禁止個人借款，特殊情況下需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準后方可辦理。二、日常費用報銷1.勤儉節(jié)約原則：公司員工在日常費用支出時，應秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制費用。2.發(fā)票要求：日常支出應盡可能獲取原始發(fā)票作為報銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由對方單位出具收款證明。3.報銷流程：報銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，再經(jīng)相應領導簽字后，方可前往財務部辦理報銷手續(xù)。4.入庫手續(xù)：所有購買的日常用品均需到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后需附經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)相關領導簽字確認。5.特殊情況處理：若報銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財務部備案，或由財務人員與審批人電話聯(lián)系先行辦理借款或報銷手續(xù)，待審批人返回公司后再進行補簽。三、財務部崗位職責財務部負責辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算業(yè)務，管理貨幣資金，登記賬簿，保管印章及空白收據(jù)、發(fā)票，執(zhí)行國家財經(jīng)政策，編制會計報表，進行成本控制與核算，參與業(yè)務項目結(jié)算等工作。具體職責包括但不限于：1.嚴格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務，確保資金安全。2.及時、準確地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管好庫存現(xiàn)金和印章，確保安全無缺。4.管理空白收據(jù)和發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)。5.登記各項經(jīng)管的明細賬、分類賬、總賬，并核對無誤。6.編制月度會計報表，確保數(shù)字真實、計算正確。7.負責裝訂、管理會計檔案，保持財務工作的連續(xù)性和完整性。8.清晰了解工程整體概況及合同條款，控制工程成本，督促回款。9.進行成本費用控制、核算與考核，提高經(jīng)濟效益。四、財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是指導財務部門日常工作的基本準則。其中，票據(jù)管理是關鍵環(huán)節(jié)之一，要求票據(jù)種類齊全、報銷要求嚴格遵循規(guī)定。同時，附則部分明確了本規(guī)定的解釋權(quán)歸屬及生效日期。2024年公司財務管理制度模版（二）一、借款管理：1.出差借款：員工需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字確認后，報請總經(jīng)理簽批。隨后，持已批準的“借款單”至財務部領取款項。2.日常費用借款：各部門因業(yè)務需要借款時，應前往財務部領取借款單，并詳細填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批流程需遵循相關規(guī)定執(zhí)行。3.其他臨時借款，如業(yè)務費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，其審批流程同樣需遵循相關規(guī)定執(zhí)行。4.出差借款人員返回公司后，應在五天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬。報賬后，如有欠款，需在三天內(nèi)補齊。對于未辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)未補齊欠款的，財務部有權(quán)從當月工資中扣除相應金額。5.公司實行“前賬不清，后賬不借”的借款原則。6.嚴格禁止個人借款行為。如遇特殊情況，需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級別人員批準后方可借支。二、日常費用報銷：1.公司員工在日常費用支出時，應秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制開支。2.日常支出應盡量獲取原始發(fā)票作為報銷依據(jù)。對于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由收款方出具收款證明，并確保其真實有效。3.報銷時，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，然后提交給相應領導簽字確認。之后，持簽字后的發(fā)票及報銷單到財務部辦理報銷手續(xù)。4.所有日常購用物品均需到庫房辦理入庫手續(xù)。報銷時，需在發(fā)票后附上經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字確認后，到財務部辦理報銷手續(xù)。5.補充說明：若報銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財務部備案。指定代理人在此期間可行使相應的審批權(quán)力。或者，財務人員可與審批人電話聯(lián)系，先行辦理借款或報銷手續(xù)，待審批人回公司后再進行補簽。三、財務部崗位職責：1.負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合規(guī)使用。2.順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保數(shù)字清晰、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)。同時，需定期核對庫存現(xiàn)金，并填寫貨幣資金周報表。3.妥善保管庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺。如有短缺，需承擔賠償責任。4.嚴格管理印章，按規(guī)定用途使用印章，防止印章濫用和遺失。5.嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，并按規(guī)定簽發(fā)支票。6.負責登記各項經(jīng)管的明細賬、分類賬、總賬，確保賬目的準確性和完整性。7.全面了解并掌握國家有關財務工作制度、政策以及公司的會計核算和財務管理規(guī)定，并正確執(zhí)行。8.負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作以及銀行存款的調(diào)節(jié)工作。同時，負責匯總會計憑證并登記總賬。9.及時催收和清理其他應收、應收賬款；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點工作。10.每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實、計算正確、鉤稽關系清楚。11.負責裝訂和管理會計檔案，確保會計檔案的完整性和安全性。12.清晰了解工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。13.理解并清晰掌握工程承包合同內(nèi)容，明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。14.按照各工程預算進行工程成本的控制和核算工作。15.每月末及時督促各項目部報賬，確保財務信息的及時性和準確性。16.及時、準確地核算各種原始票據(jù)，并制單入賬，確保賬務處理的規(guī)范性和準確性。17.準確把握各項材料采購和分包勞務合同內(nèi)容，按合同執(zhí)行付款工作。18.工程付款需依據(jù)合同、財務賬和工程預算進行審核，確保付款的合規(guī)性和準確性。19.編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，為公司的資金運作提供有力支持。20.進行成本費用控制、核算和考核工作，督促公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。21.參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結(jié)算工作，確保結(jié)算的準確性和及時性。22.認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，并監(jiān)督執(zhí)行情況。23.完成領導布置的其他工作任務。四、財務2024年公司財務管理制度模版（三）第三十二條對于零星的、小額的支出，以及法律法規(guī)規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的其他費用，其支付應在規(guī)定的限額內(nèi)進行。此限額設定為____元，其標準的調(diào)整由總經(jīng)理決定。第三十四條出納人員應建立并維護完善的現(xiàn)金賬目，詳細記錄每一筆現(xiàn)金支付。賬目應每日清理，每月結(jié)算，確保賬款相符。第三十五條財務人員支付個人款項，超出現(xiàn)金使用限額的部分，應通過支票進行支付。若確有特殊情況需要全額支付現(xiàn)金，須經(jīng)財務經(jīng)理審核并由總經(jīng)理批準后執(zhí)行。第三十六條對于購買固定資產(chǎn)等資本性支出，公司必須采用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金。第三十七條為日常零星開支設立的庫存現(xiàn)金限額為____元。超出此限額的部分，應及時存入銀行。第三十八條財務人員支付現(xiàn)金，應從公司設定的現(xiàn)金限額中提取，或從銀行存款中取出，不得直接從現(xiàn)金收入中支付（即坐支）。特殊情況需坐支的，需事先獲得總經(jīng)理的批準。第三十九條公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款審批單》，經(jīng)過財務經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理批準簽字，方可借用。第四十條差旅費及各類補助，需由部門主管簽字確認，會計審核無誤并經(jīng)財務經(jīng)理復核后，再由總經(jīng)理簽字，出納員方可辦理付款或清賬手續(xù)。第四十一條每月的固定費用支出，如電話費、房租、水電費等，由經(jīng)辦人編制自制憑證并取得原始憑證（經(jīng)辦人應在相關憑證上簽字并注明經(jīng)辦時間），經(jīng)財務經(jīng)理審核簽字后報銷。第四十二條財務人員依據(jù)人事部及各部門提供的資料編制職員工資表，經(jīng)財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理簽字后，按時發(fā)放。第四十三條除上述規(guī)定外，其他符合現(xiàn)金支付條件的費用，由經(jīng)辦人取得原始憑證并填寫費用報銷單，說明費用事由，經(jīng)部門主管簽字確認，財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，由出納支付現(xiàn)金。第四十四條非現(xiàn)金支付費用，應遵循上述程序辦理。第四十五條公司的會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報告、審計報告、驗資報告、財務會計制度、會計檔案清冊以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益相關的其他重要文件。如合同、章程、董事會議記錄等。第四十六條財務部門應指定專人負責會計檔案的保存，定期歸檔會計資料并登記造冊。會計檔案的保管期限應符合法律規(guī)定，具體年限如下：會計檔案保管期限表1、會計憑證類：(1)原始憑證、記賬憑證、匯總憑證____年(2)銀行存款余額調(diào)節(jié)表____年(3)銀行對賬單____年2、會計賬簿類：(1)日記賬____年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬____年(2)明細賬、總賬、輔助賬____年(3)固定資產(chǎn)卡片____年固定資產(chǎn)報廢清理后保存____年3、會計報表類：(4)主要財務指標報表____年(5)月、季度會計報表(包括文字分析)____年(6)年度會計報表(決算)永久4、其他類：(7)財務成本計劃____年(8)會計移交清冊____年(9)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久(10)主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久會計檔案保管期滿需要銷毀時，由檔案管理人員提出，經(jīng)財務經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，并報公司董事會批準后執(zhí)行。未結(jié)清債權(quán)債務的原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀。第四十七條會計檔案的借用需遵守相應規(guī)定。財務人員因工作需要查閱時，應及時歸還。查閱入庫檔案需辦理借用手續(xù)。各部門員工查閱會計