2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本（二篇）

第6頁共6頁2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本一、付款流程需經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。二、關(guān)于職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等非生產(chǎn)經(jīng)營性開支及應(yīng)在會議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)中列支的費(fèi)用，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行報(bào)銷。特別地，職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)等發(fā)票需經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，填寫《會議費(fèi)用審批表》并附上會議通知（含會議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會人員名單）、會議材料（包括會議議程、討論文件、領(lǐng)導(dǎo)講話）及會議地點(diǎn)酒店出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等資料，方可進(jìn)行報(bào)銷。三、業(yè)務(wù)招待用餐遵循《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。四、差旅費(fèi)的報(bào)銷則按照《公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定》辦理。五、日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項(xiàng)，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批。六、購入設(shè)備、固定資產(chǎn)及進(jìn)行設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動力部負(fù)責(zé)。根據(jù)已簽合同、協(xié)議或公司會議紀(jì)要，支出金額在____元以下者，由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；超出____元（含）的支出，還需總經(jīng)理審批。七、物業(yè)管理部涉及的建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，在主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還需總經(jīng)理審批。衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。八、叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等分別由設(shè)備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。轎車、面包車修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，需總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。九、出租車票原則上不予報(bào)銷，特殊情況下需請示總經(jīng)理同意并簽字后方可報(bào)銷。十、人力資源部直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。十一、對于因出差、會議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購等需從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門需遵循以下審批規(guī)定：借款金額在____元及以下者，由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理；借款金額超過____元者，則需額外經(jīng)總經(jīng)理審批。同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款時(shí)，不得發(fā)生新的借款，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款?，F(xiàn)金借款期限為____個(gè)月，長期周轉(zhuǎn)使用的備用金最長期限為____個(gè)月，每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。十二、除上述情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報(bào)告和用款計(jì)劃，并按以下規(guī)定審批：____元及以下支出由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；超出____元的支出則需按上述程序?qū)徟⒔?jīng)總經(jīng)理審批。十三、公司各部門在使用資金時(shí)，必須詳實(shí)、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項(xiàng)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財(cái)務(wù)審計(jì)部對相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核簽字，審核內(nèi)容包括票據(jù)的合法性、合規(guī)性、時(shí)效性、內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全性，以及費(fèi)用開支額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。同時(shí)，還需對涉及付款項(xiàng)目的預(yù)算憑據(jù)、購銷合同、分期付款項(xiàng)目等進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見。對于往來賬目的業(yè)務(wù)也需進(jìn)行核對并簽字。財(cái)務(wù)審計(jì)部還需根據(jù)資金狀況簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。十四、對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計(jì)原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述規(guī)定程序在單據(jù)上辦理簽字審批手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行報(bào)賬處理。十五、大宗原輔材料、辦公用品、設(shè)備及運(yùn)輸租車項(xiàng)目等的供貨單位應(yīng)通過公開競標(biāo)方式確定，具體競標(biāo)辦法由相關(guān)部門負(fù)責(zé)制定并經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。特殊情況下需單獨(dú)購買時(shí)，需報(bào)購買計(jì)劃并按資金審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買。競標(biāo)確定的供應(yīng)商及供應(yīng)物資的相關(guān)信息需在開標(biāo)后一星期內(nèi)以書面形式提供給財(cái)務(wù)審計(jì)部以便監(jiān)督執(zhí)行。十六、本辦法的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)審計(jì)部所有。2024年公司資金收支及賬戶管理制度樣本（二）付款流程需副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。（三）針對職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)（議）費(fèi)、資料費(fèi)、書費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)等應(yīng)在會議費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)中列支的費(fèi)用及非生產(chǎn)經(jīng)營性開支，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字后方可進(jìn)行報(bào)銷。特別地，職工培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)（議）費(fèi)等費(fèi)用在取得相關(guān)發(fā)票后，需經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤，并填寫《會議費(fèi)用審批表》，同時(shí)附上會議通知（含會議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會人員名單）、會議材料（含會議議程、討論文件、領(lǐng)導(dǎo)講話）及會議地點(diǎn)酒店（飯店、招待處）出具的服務(wù)業(yè)發(fā)票等必要資料，方可完成報(bào)銷流程。（四）業(yè)務(wù)招待用餐需遵循《公司業(yè)務(wù)招待用餐暫行規(guī)定》執(zhí)行。（五）差旅費(fèi)的報(bào)銷需按照《公司關(guān)于差旅費(fèi)開支的規(guī)定》進(jìn)行。（六）日常生產(chǎn)所需原輔材料的款項(xiàng)，需由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理共同審批。（七）對于購入設(shè)備等固定資產(chǎn)及設(shè)備維修等業(yè)務(wù)，由設(shè)備動力部負(fù)責(zé)。根據(jù)已簽訂的合同、協(xié)議或公司相關(guān)會議紀(jì)要，支出金額在____元以下的，由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；支出金額在____元（含）以上的，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。（八）物業(yè)管理部涉及的建設(shè)、開發(fā)、維修、改造、出售、拆除等項(xiàng)目用款，在經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，還需經(jīng)總經(jīng)理審批。而衛(wèi)生醫(yī)療用款及物業(yè)部日常用款等，則由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理共同審批。（九）叉車修理、運(yùn)輸租車費(fèi)等費(fèi)用由設(shè)備動力部和生產(chǎn)經(jīng)營部分別負(fù)責(zé)，需經(jīng)主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。轎車、面包車的修理、駕駛員培訓(xùn)費(fèi)、年檢費(fèi)等由辦公室負(fù)責(zé)，需經(jīng)總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則由財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)，需經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。（十）出租車票原則上不予報(bào)銷。如遇特殊情況，需請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，并需經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。（十一）由人力資源部負(fù)責(zé)直接支付給職工的工資、獎金等，其付款手續(xù)所需的表格、資料等需加蓋部門印章，并由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)和主管副總經(jīng)理簽字后，財(cái)務(wù)審計(jì)部方可辦理支付和轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（十二）對于因出差、會議、培訓(xùn)、招待、零星物資采購等需從財(cái)務(wù)預(yù)先支取現(xiàn)金的借款業(yè)務(wù)，各部門需遵循以下審批規(guī)定：1.一次借款金額在____元及以下的，需由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批后方可辦理借款；2.一次借款金額在____元以上的，需由部門領(lǐng)導(dǎo)、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核簽字及總經(jīng)理審批后方可辦理借款；3.同一部門在財(cái)務(wù)尚有借款未結(jié)清的情況下，不得發(fā)生新的借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可辦理再借款；4.現(xiàn)金借款期限為____個(gè)月。因業(yè)務(wù)需要長期周轉(zhuǎn)使用的備用金，最長期限為____個(gè)月，且每年____月____日前必須辦理歸還手續(xù)。（十三）除上述十二種情形外，各部門的其他非生產(chǎn)性開支需提交書面報(bào)告及用款計(jì)劃，并執(zhí)行以下審批規(guī)定：____元以下的支出（含____元）由主管副總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；____元以上的支出在按上述程序?qū)徟螅€需經(jīng)總經(jīng)理審批。（十四）公司各部門在使用資金時(shí)，必須詳實(shí)、清晰地填寫《資金使用審批表》的各項(xiàng)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照填寫的“用途”使用資金。在主管副總經(jīng)理審批簽字前，需由財(cái)務(wù)審計(jì)部對相關(guān)票據(jù)進(jìn)行審核簽字。審核內(nèi)容包括但不限于：1.對發(fā)票、票據(jù)、原始憑證的合法性、合規(guī)性、時(shí)效性以及內(nèi)部相應(yīng)票據(jù)的齊全性進(jìn)行審核簽字；2.對相關(guān)費(fèi)用開支的額度是否超過公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核簽字；3.對涉及以下付款項(xiàng)目分別進(jìn)行審核、收存、付款記錄、核對并簽署意見：已批準(zhǔn)簽訂的設(shè)備、基建等固定資產(chǎn)投入的預(yù)算憑據(jù)、購銷合同；分期付款的項(xiàng)目。4.對涉及往來賬目的業(yè)務(wù)進(jìn)行核對并簽字；5.根據(jù)資金狀況，簽署是否同意借款、付款或延期付款的意見。（十五）對于先借款后取得發(fā)票的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員在取得發(fā)票等會計(jì)原始單據(jù)后，需按照本辦法的上述