國有企業(yè)涉案合規(guī)研究

一、相關(guān)概念的厘清(一)國有企業(yè)合規(guī)的定義(二)涉案企業(yè)合規(guī)的定義二、合規(guī)管理與涉案企業(yè)合規(guī)的區(qū)別(一)是否涉案(二)事前預(yù)防與事后整改(三)所涉范圍不同三、開展國有企業(yè)涉案合規(guī)的必要性(一)國有企業(yè)具有適用涉案合規(guī)的天然優(yōu)勢(二)國有企業(yè)合規(guī)管理的實踐需要四、國有企業(yè)涉案合規(guī)機(jī)制適用(一)中央企業(yè)相應(yīng)規(guī)定(二)河南省省管企業(yè)相應(yīng)規(guī)定(三)國有企業(yè)涉案合規(guī)整改外部機(jī)制國有企業(yè)涉案合規(guī)的重點，除符合企業(yè)涉案合規(guī)的一般要求外，還要符合國有企業(yè)相關(guān)監(jiān)管要求。從實踐出發(fā)，開展國有企業(yè)涉案合規(guī)建設(shè)有其必要性；整合相應(yīng)機(jī)制，開展國有企業(yè)涉案合規(guī)建設(shè)有其優(yōu)越性；以長遠(yuǎn)的目光資委2018年11月2日印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》第二條規(guī)定，所稱合規(guī)管理，是指以有效防央企業(yè)合規(guī)管理指引(試行)》之規(guī)定出入不大，例如(二)涉案企業(yè)合規(guī)的定義(一)是否涉案(二)事前預(yù)防與事后整改動。(三)所涉范圍不同2023年1月，最高人民檢察院第四檢察廳負(fù)責(zé)人在答記者問時披露，截至2022年12月，全國檢察機(jī)關(guān)累計辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件5150件，其中適用第三方監(jiān)督評估機(jī)制案件3577件；對整改合規(guī)的1498家企業(yè)、3051人依法作出不起訴決定；另有67家企業(yè)未通過監(jiān)督評估，批20起典型案例中，民營企業(yè)居多，此外有中外合資和指引(試行)》和各省市的國有企業(yè)合規(guī)管理指引文件(一)中央企業(yè)相應(yīng)規(guī)定大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)委員會(被授權(quán)負(fù)責(zé)風(fēng)險管理的專門委員會)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部進(jìn)行相應(yīng)處理，涉及違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。(三)國有企業(yè)涉案合規(guī)整改外部機(jī)制無論是《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》,還是《河南省省管企業(yè)合規(guī)管理指引》,都是從企業(yè)內(nèi)部層面對合規(guī)風(fēng)險的整改進(jìn)行相應(yīng)規(guī)定，且主要針對的是違規(guī)行為而非違假如國有企業(yè)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)違法犯罪行為，則將進(jìn)入檢察院主導(dǎo)的程序。雖然目前并沒有較為典型的國企刑事犯罪合規(guī)不起訴案例進(jìn)行研究支撐，筆者認(rèn)為程序適用上應(yīng)不區(qū)分國有企業(yè)與民營企業(yè)，雖然國有企業(yè)有其優(yōu)勢所在，但實際操作中根據(jù)民營企業(yè)涉案合規(guī)整改全國檢察機(jī)關(guān)全面推開涉案企業(yè)合規(guī)改革試點工作部署微企業(yè)還是上市公司，只要涉案企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰，能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營、承諾建立或者完善企業(yè)合規(guī)制度、具備啟動第三方機(jī)制的基本條件，自愿適用的，都可以適用第三方機(jī)制。”我國刑法在單位犯罪主體的規(guī)定上并未區(qū)分國有企業(yè)與民營企業(yè)，同時在量刑上根據(jù)刑法適用平等原則也并不會因為國有企業(yè)而有所優(yōu)待。因此，在涉案企業(yè)合規(guī)方根據(jù)最高檢披露數(shù)據(jù)與公報案例顯示，國有企業(yè)涉案合規(guī)整改案例十分稀少，事實證明在企業(yè)涉案合規(guī)整改的改革中，民營企業(yè)實踐已然領(lǐng)先于國有企業(yè)，將國有企業(yè)涉案合規(guī)整改納入改革范圍，逐步進(jìn)行試驗，在共性事件處理中需要遵循民營企業(yè)已有先例和汲取已有先進(jìn)根據(jù)已有的民營企業(yè)涉案合規(guī)整改案例，可以看到對涉案企業(yè)的合規(guī)監(jiān)督評估涉及司法、執(zhí)法、行業(yè)監(jiān)管等多方面、多領(lǐng)域，歸納其大致模式為：檢察主導(dǎo)、各方參與、客觀中立、強(qiáng)化監(jiān)督。在檢察院的主導(dǎo)下，第三方機(jī)制承擔(dān)了大部分監(jiān)督與指導(dǎo)工作，起著較為重要的作關(guān)于企業(yè)涉案合規(guī)整改第三方機(jī)制的參與，2021年6月案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)》。三個月后，最高檢、全國工商聯(lián)等九部門共同成立第三方機(jī)制管委會，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)第三方機(jī)制相關(guān)工作。為保障第三方機(jī)制規(guī)范有序運(yùn)行，2021年11月，九部門又聯(lián)合下發(fā)兩個配套文件，即《涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制專業(yè)人員選任管理辦法(試行)》《〈關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機(jī)制的指導(dǎo)意見(試行)〉實施細(xì)則》;12月，九部門組建國家層面第三方機(jī)制專業(yè)人員庫。2022年4月，全國工商聯(lián)、最高檢等行)》。這些文件，亦構(gòu)成國有企業(yè)引入第三方機(jī)制進(jìn)(四)國有企業(yè)涉案合規(guī)建設(shè)要點基于上述相應(yīng)規(guī)定、民營企業(yè)合規(guī)機(jī)制并綜合國資監(jiān)管的特殊性要求，國有企業(yè)涉案合規(guī)建設(shè)除要滿足涉案企業(yè)合規(guī)的一般性要求外，更要滿足國有企業(yè)合規(guī)的特殊性要求。這也是國有企業(yè)涉案合規(guī)的特殊性。因此，國任何企業(yè)，遵規(guī)守法是其經(jīng)營活動中的底線。因此，國有企業(yè)涉案合規(guī)整改的第一步就是停止違法犯罪行為，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確規(guī)定中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)委員會、首席合規(guī)官、合規(guī)管理人等合規(guī)部門和崗位，加強(qiáng)專項合規(guī)管理。河南省國