2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)考試近5年真題附答案

（圖片大小可自由調整）2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.在CTAIS系統(tǒng)中，怎樣進入稅務稽查（專案）案件初查情況反饋表模塊？2.稅務處理決定書與其他模塊有什么關聯(lián)？3.企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單進行核銷時，藍字發(fā)票和紅字發(fā)票的金額和稅額可作小額調整嗎？4.Ctais中2004年外資年度所得稅表中該年的預繳數的計算方法是什么？5.什么是發(fā)票庫存清理？6.增值稅納稅人同一貨物能否同時享受增值稅幅度和額度兩種減免？7.在操作企業(yè)所得稅匯算清繳模塊時，如果稅務機關的核定數大于企業(yè)的申報數并且產生應征稅款信息，如何開票？8.發(fā)票票種核定管理的內容是什么？9.CTAIS系統(tǒng)中，如何鑒定納稅人的申報方式為數據電文申報方式？10.在稅務行政復議中如何進入“要求被申請人提出答復通知”模塊？11.在稅種登記中單獨納稅標志選項的作用是什么？12.在設立登記中對工商機關批準的納稅人與非工商的其他營業(yè)批準部門批準的納稅人其發(fā)照日期的監(jiān)控有何不同？13.在CTAIS操作中，稅務機關對當事人當場作出行政處罰決定并可以當場收繳罰款的條件是（）。A、50元以下罰款B、20元以下罰款C、1000元以下罰款D、100元以下罰款E、不當場收繳事后難以執(zhí)行14.個體工商戶轉入一般納稅人納入金稅工程管理時，對納稅人識別號有什么要求？15.納稅人證件遺失聲明如何處理？16.現(xiàn)行的CTAIS操作系統(tǒng)適用（）稅種。A、增值稅B、企業(yè)所得稅C、個人所得稅D、消費稅E、車購稅17.稽查實施文書主要有哪些？18.發(fā)票使用管理有哪些功能模塊？19.參數設置（系統(tǒng)初始化）包括哪些模塊？如何進行參數設置（系統(tǒng)初始化）處理？20.進行聽證申請?zhí)幚頃r有哪些注意事項？21.對一戶納稅人行使一般稅收保全措施時，發(fā)現(xiàn)納稅人有轉移、隱匿應稅財產的，須進行保全信息登記，如何操作？22.CTAIS系統(tǒng)是什么？23.消費稅納稅申報中征收品目代碼欄的行數，是按什么確定的？24.怎樣制作《使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)申請審批表》？必錄項目有哪些？25.為保證CTAIS報表模塊的正確和完整，在對報表進行操作時應注意哪兩個方面？26.當前科目余額有何作用？27.哪些發(fā)票需要進行繳銷？28.如何進行聽證通知處理？29.入庫稅金明細月報表中免、抵調增增值稅的省市區(qū)級入庫數相同，而中央級無數據。造成這種現(xiàn)象的原因是什么？30.發(fā)票繳銷應注意什么問題？31.稅務稽查結論，稅務行政處罰決定書，稅務處理決定書，賬務調整通知書的送達回證需在什么環(huán)節(jié)才可制作？32.如何完成文書審批傳遞？33.本期預繳數在CTAIS中是如何確定的？34.CTAIS升級為1.1版后，如何核對《代征代扣代繳月報表》中的代扣利息所得稅和代扣外國企業(yè)預提所得稅？35.稅收強制執(zhí)行中模塊有哪些子模塊？36.CTAIS系統(tǒng)《核定征收申請審批表》中有效期起、有效期止一般錄入什么時間？37.如何開具納稅人納稅證明？38.要進入稅務行政復議申請登記模塊應如何操作？39.企業(yè)所得稅申報表中對“減免所得稅額”有何要求？40.在進行違法線索登記時要注意哪些事項？41.制作稅務處理決定書應注意哪些事項？42.在CTAIS1.1中登記表通用信息查詢中為方便查詢新增了哪一個字段？43.稅務檢查簽證有什么作用？44.如何完成社會福利企業(yè)殘疾人名單的錄入？45.對已生效的停業(yè)信息能否作廢？停業(yè)申請如何作廢？46.特殊納稅人登記模塊的功能是什么？47.不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊是否適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人？48.在退出“操作界面”后，能否用刪除功能對“柜臺出庫信息”中的誤操作進行刪除？49.如何對企業(yè)所得稅彌補虧損信息進行維護？50.如何錄入扣繳外國企業(yè)所得稅報告表？51.如何在CTAIS系統(tǒng)中新增一名操作員，并對他賦予相應的權限和崗位？52.進行“復議申請登記”，并錄入完畢保存后，如果發(fā)現(xiàn)納稅人的復議申請不符合法定條件，應如何處理？53.稅務檢查程序有什么作用？54.文書申請審批作廢適用的對象是什么？55.進行稅務登記操作時，開業(yè)登記能完成下列（）設立登記。A、內資企業(yè)B、外商投資企業(yè)C、企業(yè)分支機構D、外國企業(yè)E、個體工商戶F、其他單位56.停業(yè)登記在CTAIS中有哪些操作模塊？57.調取帳簿通知書有哪些注意事項？58.CTAIS系統(tǒng)《核定征收申請審批表》中核定類型包括哪幾種情況？59.發(fā)票核銷有什么應注意事項？60.停復業(yè)登記適用于哪一類納稅人？61.增值稅“減免稅申請審批表”中的起止時間是否可以任意錄入？62.儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅納稅申報中教育儲蓄和其他專項儲蓄的稅率是多少？63.重新稅務登記文書如何操作？64.審批企業(yè)所得稅核定征收文書，當“核定類型”為“核定應納稅額（企業(yè)定期定額）”時，如不錄入“有效期止”將是什么情況？65.如何進行征收項目與預算分配比例維護？66.如何進行社會福利企業(yè)殘疾人重復安置稽核？67.催報管理中包括哪幾個模塊？68.納稅人注銷進入清算環(huán)節(jié)應具備的條件（）。A、是獨立納稅人B、進行了所得稅種核定C、是居民企業(yè)D、是開業(yè)狀態(tài)69.如何進行帳務回退處理？70.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？71.在CTAIS系統(tǒng)中，怎樣制作詢問筆錄？72.如何打開文書流轉信息查詢窗口？73.某市哪些區(qū)局可用“納稅人跨區(qū)遷移”模塊對企業(yè)納稅人戶管進行遷移？其它區(qū)局納稅人要進行戶管遷移其稅務登記應如何處理？74.年終結轉有何作用？75.在CTAIS操作界面中如果看到執(zhí)法文書的執(zhí)行狀態(tài)是“執(zhí)行完畢”，在CTAIS操作流程中表示什么樣的執(zhí)行狀況？76.帳務回退有何作用？77.重點稅源報表數據處理有哪兩種處理方式？78.怎樣進入發(fā)票核銷申請模塊？79.怎樣進入發(fā)票預收款收取和退還管理功能模塊？80.在CTAIS1.1中企業(yè)分支機構開業(yè)登記中有哪些優(yōu)化？81.如何進行重點稅源認定期限設置？82.輔導期（暫認定）增值稅一般納稅人到期后，應如何操作？83.進行稅務行政應訴的CTAIS操作依據是什么？84.企業(yè)所得稅核定征收是否需要進行年度申報？85.發(fā)票發(fā)售保存成功后，當時發(fā)現(xiàn)發(fā)票發(fā)售有誤，怎么處理？86.怎樣進入部門局長審批歷史信息查詢維護模塊？87.企業(yè)所得稅彌補虧損是否需要在稅前列支申請審批表模塊操作？88.違法線索怎樣產生稽查案件？89.抵繳欠稅的稅款來源有哪些？90.CTAIS1.1版對2003增值稅一般納稅人申報表模塊進行哪些優(yōu)化？91.在CTAIS1.1中，怎樣進入并制作調取帳簿通知書模塊？92.CTAIS1.1版企業(yè)所得稅“核定征收申請審批表”優(yōu)化了什么功能？93.發(fā)票保證金管理有哪些注意事項？94.在CTAIS系統(tǒng)中，如何維護銀行代碼信息？95.推廣應用CTAIS的目的是什么？96.如何查詢取消稅務認定資格的納稅人信息？97.催報處理后對已限改處理的納稅人如何制作行政處罰決定書（簡易）？98.怎樣進入稅務登記核查單功能功能模塊？99.在進行稽查任務接收及分配稽查實施人員時要注意哪些事項？100.完成賠償申請后，稅務行政賠償環(huán)節(jié)對賠償申請進行審查，在CTAIS中應如何操作？第I卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—實施事項報告—稅務稽查（專案）案件初查情況反饋表順序進入本功能模塊。2.參考答案： 《稅務處理決定書》中詳細信息中納稅人的留抵信息為申報征收口的當期留抵數。抵減成功，“申報征收口的當期留抵數”或為“0”、或為抵減后的數額。3.參考答案： 企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單進行核銷時，每張藍字發(fā)票對應一筆核銷紅字發(fā)票，紅字發(fā)票的金額和稅額必須與藍字發(fā)票的折讓金額和折讓稅額相等，否則不能核銷。4.參考答案： 從申報所屬年度的最后一個季度所得稅申報表中取18欄加上從預繳表中提取還未動用的預繳稅款數據。5.參考答案： 發(fā)票庫存清理是專用于處理在系統(tǒng)運行過程中發(fā)生的異常情況時對發(fā)票庫存造成的影響。發(fā)票發(fā)售的操作過程中，一筆票號在申請之后，發(fā)售保存成功之前，在庫存中是以一種特殊狀態(tài)存在的。若此時系統(tǒng)出現(xiàn)故障，例如突然斷電、死機等，該筆票號將以特殊狀態(tài)保存在庫存中而不能繼續(xù)申請發(fā)售。因此，需要利用庫存清理程序將庫存中此類的發(fā)票進行重新整理。6.參考答案： 增值稅納稅人同一貨物不能同時享受增值稅幅度和額度兩種減免。7.參考答案： 如果稅務機關的核定數大于企業(yè)的申報數并且產生應征稅款，在CTAIS中按：受理申報窗口—稅款清理開票—綜合開票中可開出稅票。8.參考答案： 稅務機關按《發(fā)票管理辦法》和有關規(guī)定對納稅人指定的購票員、使用發(fā)票的種類、月購買數量、最高持有量，每次最大購買量、購票方式等進行的核定，為納稅人核發(fā)發(fā)票領購簿，并為發(fā)票發(fā)售環(huán)節(jié)提供準予發(fā)售發(fā)票票種和數量等信息。9.參考答案： 首先對納稅人進行《數據電文申報申請審批表》文書審批，審批通過后，在稅種鑒定時，系統(tǒng)將自動設置申報方式欄為數據電文申報方式。10.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議審理管理—要求被申請人提出答復通知的順序進入“要求被申請人提出答復通知”模塊。11.參考答案： 選用單獨納稅標志時，該納稅人的稅款將形成應征；不選用單獨納稅標志時，該納稅人只申報，稅款不形成應征（主要適用于匯總繳納企業(yè)）。12.參考答案： 對工商機關批準的納稅人發(fā)照日期作逾期開業(yè)監(jiān)控，對非工商其他營業(yè)批準部門批準的納稅人則不作逾期開業(yè)監(jiān)控。13.參考答案：B,E14.參考答案： 納稅人識別號不能使用身份證號碼，需由稅務機關指定代碼和組織機構代碼組成納稅人識別號。15.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—證件管理—證件遺失聲明進入界面，錄入納稅人識別號回車后，在證件種類中選入納稅人遺失的證件種類、證件號碼、順序號、數量等信息后保存完成證件遺失聲明的處理。16.參考答案：A,B,D,E17.參考答案： 稽查實施環(huán)節(jié)涉及文書主要有：《立案審批表》、《稅務檢查通知書》、《調帳通知書》及《清單》、《稅務機關檢查納稅人存款帳戶許可證明》、《稅務檢查詢問通知書》、《稅務稽查案件稽查所屬期間時段擴展審批表》、《稅務稽查案件申請延期審批表》、《稅務稽查（專案）案件初查情況反饋表》、《稅務違法、違章線索報告單》、《失蹤納稅人通知書》、《納稅人稅務登記情況核查反饋單》、《定期定額戶稅收檢查報告表》、《稅務登記核查單》等。18.參考答案： 發(fā)票使用管理完成稅務機關和納稅人之間日常發(fā)票使用工作的管理。包括進貨退出及索取折讓管理和發(fā)票代開管理兩個模塊。19.參考答案： 該模塊包含科目代碼選擇、會計核算主體所屬征收單位設置、會計科目設置、原始憑證設置、年終結轉沖銷定義、分戶欠稅轉入、期初余額設置和規(guī)則檢驗等。其中科目代碼選擇、會計科目設置、原始憑證設置、年終結轉沖銷定義、分戶欠稅轉入、期初余額設置和規(guī)則檢驗等一般在CTAIS系統(tǒng)啟動時設置完成，以后不再調整。 會計核算主體所屬征收單位設置需要各核算單位稅收會計崗人員根據某單位的機構變化及時進行設置處理。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—數據維護—會計主體核算單位設置的順序進入本模塊，增加或刪除核算主體下面的所屬稅務機關并保存（機構增減變動時尤其要注意，否則入庫數據與金庫對帳不符）。20.參考答案： （1）“聽證申請時間”的默認值是當前系統(tǒng)日期。 （2）提出聽證申請的案件必須已做過稅務行政處罰告知書，且處罰告知書的處罰金額：對法人處罰金額至少10000元，對個人處罰金額至少2000元。 （3）聽證申請的填寫與案件是否立案無關。 （4）雙擊“聽證申請內容”可打開文書內容編輯器。21.參考答案： 發(fā)現(xiàn)納稅人有轉移、隱匿應稅財產的，須進行保全信息登記。在CTAIS中按：稅務執(zhí)行—稅收保全—保全信息進入模塊，錄入納稅人識別號或查詢確定登記內容保存。22.參考答案： CTAIS系統(tǒng)全稱為“中國稅收征管信息系統(tǒng)”，是（ChinaTaxationAdministrationInformationSystem）的英文縮寫。是以《稅收征管業(yè)務規(guī)程》、《市局級業(yè)務需求》和《國家稅務總局CTAIS技術要求概要》為依據，由國家稅務總局和聯(lián)想神洲數碼公司共同開發(fā)的，面向全國各級國家稅務機關稅收征收管理的應用系統(tǒng)。23.參考答案： 征收品目代碼欄的行數，是按消費稅稅種登記中的品目數確定的。24.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書審批—發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)申請的順序進入本功能模塊填制。 必錄項是納稅人識別號和購票員姓名。25.參考答案： 應注意不要選擇由本地更新數據庫表樣，在刪除報表時應選擇從報表夾中刪除。26.參考答案： 由于采用月結處理一個月只能進行一次，存在一定局限性，例如想隨時查詢所有會計科目的余額、隨時進行科目的試算平衡，這種要求就不能滿足。為了解決這種不足，增加了“當前科目余額”模塊，通過本模塊可以結算到目前為止所有會計科目的累計余額。27.參考答案： 納稅人因變更、注銷稅務登記、取消增值稅一般納稅人資格、發(fā)票改版、丟失被盜、霉變、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿等原因需向稅務機關繳銷的發(fā)票。28.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理文書處理—聽證通知處理順序進入本功能模塊。29.參考答案： 稅收‘免抵調’錄入預算分配比例有誤。30.參考答案： （1）若是丟失被盜繳銷，必須是已經提出掛失申請且由主管稅務機關審批通過的發(fā)票。丟失被盜繳銷分為已驗舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、未驗舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、空白發(fā)票丟失被盜，后兩種情況下減少納稅人發(fā)票結存。 （2）流失發(fā)票繳銷分為流失發(fā)票存根聯(lián)繳銷、流失空白發(fā)票繳銷，這兩種情況下均減少納稅人發(fā)票結存。（3）同一筆發(fā)票不允許繳銷兩次。31.參考答案： 稅務稽查結論，稅務行政處罰決定書，稅務處理決定書，賬務調整通知書的送達回證需在移送執(zhí)行后制作。32.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—待批文書－傳遞—文書審批傳遞的順序進入本模塊，完成文書審批傳遞。文書的傳遞方向是由待批文書初始化的設置決定的。33.參考答案： 本期預繳數為納稅人繳款的預繳稅款，但不包含查補預收稅款。34.參考答案： CTAIS升級后，系統(tǒng)將原來適用于代扣上述兩類稅種的《代扣代繳報告表》修改為只適用于對內資企業(yè)納稅人的代扣代繳，而對外國企業(yè)代扣代繳的預提所得稅改為適用《代扣外國企業(yè)所得稅報告表》。因此，在核對上述兩類稅種的數據時應分別選擇不同的應征憑證種類查詢。35.參考答案： 稅收強制執(zhí)行中“申請法院強制執(zhí)行”模塊，有“復議強制執(zhí)行申請?zhí)幚怼?，“應訴強制執(zhí)行申請?zhí)幚怼保靶姓幜P強制執(zhí)行申請?zhí)幚怼?個子模塊。36.參考答案： 對核定征收“有效期起”錄入實行核定征收的起始時間；“有效期止”錄入當年12月31日。37.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅收證明管理—納稅人納稅證明—納稅人證明開具進入界面，輸入納稅人識別號、稅款所屬期后點擊生成按鈕自動生成納稅信息，修改相關信息后保存打印。38.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議申請管理—復議申請登記”的順序進入本功能模塊。39.參考答案： “減免所得稅額”填寫納稅人經批準減免的企業(yè)所得稅額。系統(tǒng)據此對納稅人的申報資料進行檢查，不允許納稅人填寫的減免情況大于文書批準的減免情況，同時不允許納稅人填寫的減免稅額大于納稅人的應納稅額。40.參考答案： 1、錄入稅務違法案件線索報告單可先保存，然后錄入違法線索記錄或者一次性錄入全部內容； 2、在填寫接收機構時一定要正確，在此填寫的案件將發(fā)送到接受機構的稽查部門； 3、查詢時只能查詢到本稽查部門登記的違法線索記錄。41.參考答案： （1）《稅務處理決定書》應當包括如下內容：被處理對象名稱、查結的違法事實及違法所屬期間、處理依據、處理決定、作出處理決定的稅務機關名稱及印章、作出處理決定日期、該處理決定文號、告知申請行政復議的時限、途徑。 （2）《稅務處理決定書》的主體部分，必須抓住稅收違法案件的主要違法事實，簡明扼要地加以陳述，然后列舉處理的法律依據，寫明處理結論。若違法事實復雜，應給予分類分項陳述。 （3）《稅務處理決定書》所援引的處理依據，必須是稅收法律、行政法規(guī)或者規(guī)章，并應當注明文件名稱、文號和有關條款。42.參考答案： 新增加了所在市場的字段。43.參考答案： 為了切實保護當事人的權益，稽查實施人員在稅務稽查報告提交前，應將《稅務稽查報告》中主要違法問題以書面征求當事人意見，當事人應當自收到文書之日起、3日內書面反饋意見。44.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—登記認定—認定管理—其他認定管理—社會福利企業(yè)認定管理—安置殘疾人員清冊維護的順序進入功能模塊，輸入納稅人識別號后，系統(tǒng)將顯示該企業(yè)的殘疾人名單，通過該模塊可對清冊中的信息進行修改。45.參考答案： .審批生效的停業(yè)信息不能作廢， .業(yè)申請審批前任何一個環(huán)節(jié)在CTAIS中按：管理服務—登記認定管理—數據維護—停業(yè)注銷申請作廢進入界面，選擇停業(yè)選項，點擊檢索按鈕或點擊查詢模式輸入納稅人識別號檢索出需作廢的記錄，選中該記錄點擊作廢按鈕進行作廢。46.參考答案：將稅務機關本身定義為特殊的納稅人，并可修改稅務機關相關信息。47.參考答案： 不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊不適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人，目前，征收項目只限于企業(yè)所得稅與外資企業(yè)所得稅。48.參考答案： 刪除功能只針對“柜臺出庫信息”分頁中的誤操作。只能在退出“操作界面”前進行；若以后發(fā)現(xiàn)錯誤，只能進行“柜臺退庫”，若發(fā)票已發(fā)售，應先作發(fā)售退票，再由柜臺作退庫。49.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—數據維護—企業(yè)所得稅彌補虧損信息維護順序進入該模塊，對納稅人的企業(yè)所得稅彌補虧損信息進行維護。50.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—納稅申報—扣繳外國企業(yè)所得稅報告表進入功能模塊，登記相關信息。51.參考答案： 首先在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)初始化—代碼初始化—操作人員初始化順序進入操作人員初始化模塊，輸入相關信息，并選擇該操作員的權限稅務機關（可操作哪個稅務機關及其下屬機關數據）和查詢稅務機關（可查詢哪個稅務機關及其下屬機關數據），并設置選用標志。 然后在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—權限管理—用戶管理順序進入用戶管理模塊，在操作人員稅務機關下新增一用戶，指向上步驟新增操作人員代碼，輸入登錄代碼和口令，并賦予相應用戶組（崗位）即可。52.參考答案： 進行“復議申請登記”，錄入完畢保存后，稅務機關應對復議申請進行審查，當發(fā)現(xiàn)不符合法定條件的復議申請，稅務行政復議機關裁決不予受理，并制作《不予受理裁決書》，書面告知理由和訴權。53.參考答案： 稽查人員在查處案件時用于記錄檢查提綱大類、提綱子類及分稅種的檢查，通過本模塊根據實際情況填填制《稅務稽查檢查程序》。54.參考答案： 適用于需要作廢且已經登記受理、或者已經錄入申請、或者正在審批，但是還沒有銷號的文書。55.參考答案：A,B,C,D,E,F56.參考答案：有登記部門情況、發(fā)票部門情況、征收部門情況、稽查部門情況、審批意見五個操作模塊。57.參考答案： （1）被調取帳簿資料是以前會計年度的必須在三個月內返還。 （2）被調取帳簿資料是當年的必須在30日內返還。58.參考答案： 包括“核定應稅所得率（按費用）”、“核定應稅所得率（按收入）”或“核定應納稅額（企業(yè)定期定額）”三種情況。59.參考答案： （1）稅務機關在填寫申請表之前必須先經過文書登記，否則不能受理。 （2）發(fā)票核銷是由稅務機關提出申請，所以要以稅務機關名義設一個特殊納稅人。60.參考答案：停復業(yè)登記適用于定期定額征收的個體工商戶（雙定戶）。61.參考答案： 不能。減免所屬時期起最早為核準開業(yè)日期所屬年度的第一天。減免的止日期不能大于開業(yè)登記信息中生產經營有效日期止所在年的最末一天。62.參考答案： 儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅納稅申報表的最后兩項：教育儲蓄和其他專項儲蓄是不需要交稅的，所以稅率為0。63.參考答案：在CTAIS中按：管理服務—待批文書的順序，打開文書登記模塊，選擇重新稅務登記申請審批表進行文書流轉審批，文書銷號后，納稅人狀態(tài)改變?yōu)椤伴_業(yè)”狀態(tài)。64.參考答案： 如不錄入“有效期止”字段，納稅人將可永遠按核定的所得稅稅額進行納稅申報。65.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數據維護—申報數據校驗關系維護的順序進入本功能模塊，選擇“征收項目與預算分配比例”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關系，操作人員根據需要對相應記錄進行修改并保存。66.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務－稅務登記及認定管理－認定管理－查詢統(tǒng)計—監(jiān)控稽核管理—社會福利企業(yè)殘疾人重復安置監(jiān)控的順序進入模塊。必須先單擊稽核按鈕，系統(tǒng)按照殘疾人員的身份證號碼在后臺生成“社會福利企業(yè)殘疾人員稽查清單”信息，再單擊查詢按鈕，才能查詢出重復安置殘疾人員的結果。67.參考答案： 包括應申報統(tǒng)計、催報統(tǒng)計、催報處理。68.參考答案：A,B,C,D69.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—年終結轉的順序進入本功能模塊，系統(tǒng)根據該操作人員的權限默認稅務機關，錄入正確的回退日期，點擊“帳務回退執(zhí)行”按鈕即可。 注意：帳務回退不可隨意使用。70.參考答案： 當在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報還是作為集團公司申報，在申報時，系統(tǒng)將不自動帶出該納稅人已預繳稅額、減免稅額、彌補以前年度虧損稅額等數據，同時，系統(tǒng)不對其預繳、減免、彌虧等欄進行監(jiān)控，一切數據以操作員錄入的為準，系統(tǒng)也不維護預繳、減免等相關后臺表的對應記錄。71.參考答案： 在進行詢問調查之前，必須先制作詢問通知書。在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查筆錄處理—詢問通知書發(fā)出順序進入本功能模塊，然后按稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查筆錄處理—詢問調查筆錄處理順序進入本功能模塊，制作詢問筆錄。72.參考答案： 在CTAIS中按：待批文書—查詢統(tǒng)計—文書審批流轉信息查詢順序進入該窗囗，進行文書審批流轉信息查詢。73.參考答案： 某市東湖區(qū)局、武經區(qū)局和市直屬分局因其納稅人別號前六位相同，因此可以通過“納稅人跨區(qū)遷移”模塊相互遷移企業(yè)納稅人戶管信息。 其它區(qū)局納稅人要進行戶管遷移，必須先在原稅務機關注銷稅務登記，然后在遷入地稅務機關辦理開業(yè)稅務登記。74.參考答案： 年終結轉的主要作用是：在每年12月份所有經濟業(yè)務結束后，首先要進行月結處理，隨后進行年終沖銷、年終結轉處理。通過本功能子模塊將入庫類、提退類、減免類、損失類會計科目與應征類會計科目進行沖銷，使這些會計科目余額沖為0，并將其余會計科目余額結轉到下一會計年度，繼續(xù)余額累計，以反映未完成的稅款狀態(tài)。75.參考答案： 在CTAIS操作界面中如果看到執(zhí)法文書的執(zhí)行狀態(tài)是“執(zhí)行完畢”，在CTAIS操作流程中表示送達回證已銷號處理。76.參考答案： 在稅收征管實際工作中，由于各種原因會產生錯誤的信息（如申報信息、稽查案件等），這些錯誤信息在稅收會計進行帳務處理后是不能進行作廢處理的。為此需要將已作帳務處理的記錄進行回退，將相關的帳務（記帳憑證、科目匯總表、科目月結、年終結轉、當前科目余額）數據刪除，并將各原始憑證數據的記帳標志置為未入帳。77.參考答案： 重點稅源報表數據處理有兩種方式，一種通過手工錄入，另外一種通過自動采集。78.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書審批—發(fā)票核銷申請的順序進入本功能模塊。79.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—外部管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票預收款收取和退還管理的順序進入本該功能模塊。80.參考答案：在總機構頁面輸入總機構納稅人識別號回車后，總機構納稅人名稱、法人代表、國籍、注冊地址、經營范圍等相關信息系統(tǒng)能自動帶出。81.參考答案： 重點稅源認定期限的設置是進行重點稅源認定的前提。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計劃—重點稅源—重點稅源認定期限設置的順序進入本功能模塊，點擊“增加”按鈕，對認定年度、認定稅務機關、認定期限起止進行設置并保存。82.參考答案： 如果納稅人不滿足一般納稅人條件，且應取消一般納稅人資格的，則通過待批文書“取消增值稅一般納稅人資格申請審批表”，取消納稅人輔導期一般納稅人資格；如果納稅人滿足一般納稅人條件，則應該通過待批文書“增值稅一般納稅人申請認定表”認定為增值稅一般納稅人。83.參考答案： 進行稅務行政應訴的CTAIS操作依據，是人民法院轉來的應訴通知書及原告起訴狀副本。84.參考答案： 企業(yè)所得稅的定額征收方式下不需要進行所得稅的年度申報，定率征收需要進行所得稅的年度申報。85.參考答案： 在發(fā)票發(fā)售主界面，打開退票操作頁面，點擊查詢刷新后選中發(fā)售有誤的發(fā)票進行退票操作。86.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—數據維護—部門局長審批歷史信息查詢維護順序進入本功能模塊，輸入案件編號和文書代碼，單擊［開始查找］，可以查到對應的案件的文書的部門審批信息、局長審批信息，單擊“刪除部門審批”，確認是否刪除當前案件的當前文書的部門審批信息；單擊“刪除局長審批”，確認是否刪除當前案件當前文書的局長審批信息。87.參考答案： 簡化審批手續(xù)后，企業(yè)所得稅彌補虧損不需要稅務機關審批。88.參考答案： 由“違法線索”產生的案件是指稅收征管各環(huán)節(jié)（包括稽查實施環(huán)節(jié)）在日常工作中，將發(fā)現(xiàn)的、不能自行處理的納稅人的違法事實作為案源移交稽查。89.參考答案： 抵繳欠稅的稅款來源主要有： （1）期初多繳稅金抵稅：數據來源于綜合征管軟件簡化版啟用時在“數據維護—多繳稅金期初設置（分戶）”窗口中設置的多繳稅金。 （2）申報應退稅款抵稅：數據來源于應補退稅額為負數的申報表。 （3）稽核評稅應退稅款抵稅：數據來源于稽核評稅模塊，錯誤類型為“多繳”，錯誤處理類型為“誤收稅款確認為多繳”的“申報（繳款）錯誤更正決定書”。 （4）稅務處理決定書應退稅款抵稅：數據來源于違法違章和稽查模塊，處理類型為“查減退稅”的稅務處理決定書。 （5）法院判決書應退稅款抵稅：數據來源于復議應訴賠償模塊，復議處理類型為“查減退稅”復議決定書和判決類型為“查減退稅”法院判決書。 （6）文書應退稅款抵稅：數據來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵欠說） （7）文書應退稅款抵下期處理：數據來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵下期稅款） （8）稅務處理決定書查減稅款抵稅處理：來源于稅務稽查。 （9）行政復議決定書查減抵稅處理：來源于復議應述賠償。 （10）外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅文書：來源于待批文書，外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅申請審批表。90.參考答案： 優(yōu)化了一窗式比對功能，取消了非電力匯繳企業(yè)不能填列進項等有關欄次的限制，系統(tǒng)自動提取分次預繳稅額余額，系統(tǒng)自動提取出口貨物預繳稅額余額和解決了一窗式比對功能中一般納稅人申報表各欄次不能正常錄入上百億數據的問題。91.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查通知（證明）處理—調帳通知書及清單處理順序進入本功能模塊，制作此文書。92.參考答案： CTAIS1.1版企業(yè)所得稅“核定征收申請審批表”文書，當“核定類型”選擇為“核定應納稅額”時，可連續(xù)核定一定時期內的所得稅稅額。即：如某納稅人所得稅稅種認定中“納稅期限”為“月”，且錄入所得稅“核定征收申請審批表”文書申請、審批信息時，有效期起為2005年元月1日，有效期止為2005年12月31日，那么該納稅人在2005年1月1日至2005年12月31日中的每一個月均可按核定的所得稅稅額申報納稅。93.參考答案： （1）“應繳保證金額”和“實繳保證金額”應控制在10000元以內； （2）當納稅人的繳款銀行種類和繳款銀行代碼及銀行帳號已經錄入后，則交款方式不能為“現(xiàn)金”。 （3）擔保人（保證金）必須具備尚未核銷的報驗資格（是報驗戶），且在有效期范圍內；發(fā)