2024年建筑企業(yè)財務管理制度

2024年建筑企業(yè)財務管理制度

建筑企業(yè)財務管理制度1

第一章、資金審批制度

第一節(jié)、總則

第一條、公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長（總經理）簽字批準。如董事長

（總經理）不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準，如總經理出差或其他原因不能及時簽

字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經

理說明原因并補簽字。

第二條、財務專用章、，公司法人章、及支票必須分開保管，公司法人章、由法定代表人指

定專人負責保管，財務專用章、和支票由出納負責保管。印章、代管須辦理交接手續(xù)，代管人員

必須對印章、的使用情況進行登記（外單位用本公司印章、需經公司領導同意并提供經辦人身份

證復印件）O

第三條、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章、及公司法人章、的支票預留在公司，如因

工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

第四條、開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人

因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者必須有收款人的書面通知并經公司董事長總經理）

批準。

第五條、報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審

核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上"騎sr

加蓋）。

第六條、往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批準。

第七條、非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。

第八條、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊

情況須經公司主管領導批準。

第二節(jié)、施工工程用款審批制度

第九條、施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批

工作流程"執(zhí)行

（1）項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

（2）分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、董事長（總經理）

（3）公司經理、董事長（總經理）審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流

程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解

決，禁止壓單行為。

第三節(jié)、行政費用支出管理制度

第十條、公司管理人員的費用投銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長（總經理）批準

后財務方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長（總經理）批準。

第四節(jié)、公司差旅費開支制度

第十一條、公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

1、公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。

2、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A、房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B、出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包括公司每天伙食補助

費）。

C、職工出差來回車費實報實銷。

3、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理

說明原因，經公司董事長（總經理）審批后支付。

第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉

帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

第六節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

第十三條、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

第十四條、辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元（含）以內的由行政經理

在報銷憑證（含簽報）上簽字，經財務總監(jiān)審批后報銷，1000元以上城總經理審批。

第十五條、公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建

議，報董事長（總經理）批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

第十六條、有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經董

事長（總經理）批準后報財務部備案。

第七節(jié)、行政費用報銷制度

第十七條、公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人

支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

1、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送

財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長（總經理）簽字，并按本章、第1條、的‘規(guī)定

進行審批支付。

2、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。

3、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款

單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

4、支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，貝才務審核后，由財務部直

審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5

日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關單位審批的《工程進

度審批表》報公司工程部審核，送財務部會簽。

2、財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數額，以及與公司

直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領

導審批。

第二十七條、工程決算程序。

1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的

程序報工程部復核，財務部會簽。

2、財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程

款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。

3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人

員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍

第三章、財產管理制度項目經

第二十八條、公司財產的范圍

1、公司財產包括固定資產和低值易耗品。

2、凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑

物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為恒定資產。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低

值易耗品。

第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。

1、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

2、公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

3、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購

入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

第三十條、財產的購置與調撥項目經理

1、辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公

司主管領導批準后方可采購。

2、財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗

收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

3、各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批,

公司主管領導批準。

4、固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯，一聯由領用部門存查，一聯送財

產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期;口息后向財務部報帳。項目管

理者聯盟

5、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送

財務部備案。

第三十一條、財產的清杳、盤點。

1、公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清

查。

2、各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

3、財產盤點清查后發(fā)現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，

對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

4、凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情

況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實

上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成

損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

本財務制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

建筑企業(yè)財務管理制度2

1建筑企業(yè)財務管理現狀

財務管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內部的財務管

理水平也一直在不斷的提高，從國內的范圍來看，建筑企業(yè)在財務管理方面基本已經實現了五統(tǒng)

-,在管理方面也取得了相應的進展，但隨著目前經濟體制的轉變，以傳統(tǒng)的計劃經濟體制為基

礎的傳統(tǒng)的企業(yè)財務管理模式已經無法適應時代的發(fā)展，無法適應如今市場經濟體制下各方面的

變化，因此建筑企業(yè)在財務管理方面的問題開始逐漸顯現：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然

已經認識到了改革的重要性和必要性，同時也針對企業(yè)財務管理現狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)

觀念的影響，在新型的財務管理制度進行實施的實際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務

管理缺乏自主權。目前在企業(yè)的財務管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方

式即財務管理如何進行，完全要依照領導層的意愿來執(zhí)行這大大的影響了財務管理的自主權，

對建筑企業(yè)財務管理狀況會產生非常嚴重的影響。最后，建筑企業(yè)財務管理狀況混亂。建筑企業(yè)

的財務管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現在，建筑企業(yè)的財務管理并不是僅

僅在企業(yè)內部進行，大多數時候需要在建筑施工現場進行，這就使建筑企業(yè)的財務管理制度變得

非常混亂。

2構建建筑企業(yè)財務管理制度的必要性

首先，構建建筑企業(yè)財務管理制度是由目前的經濟體制決定的我11的經濟體制的變革要

求建筑企業(yè)的財務管理必須要做出相應的改革才能與時代發(fā)展相適應，從計劃經濟體制到市場經

濟體制建筑企業(yè)所面臨的威脅已經變得越來越大同時其發(fā)展和X士大也開始要依靠自身的實力，

這種情況反應到財務方面，便是財務管理制度的改革。其次，構建建筑企業(yè)財務管理制度是提高

企業(yè)經濟效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進行財務管理方面的改革，才能通過財務管理來有效的

對自身的各類成本進行控制，從而最大程度的節(jié)約其費用,使其經濟效益能夠達到最高的標準。

最后,目前我國建筑企業(yè)財務管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的發(fā)展

范圍能夠超越國家的范疇而進軍到世界領域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標準相適應，

但目前我國建筑企業(yè)財務管理制度還并未達到這一標準，因此對其進行改革非常必要。

3構建建筑企業(yè)財務管理制度的措施

(1)更新觀念。企業(yè)的觀念是一個企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀念會導致

企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好

的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會發(fā)展的趨勢。建筑企業(yè)想要構建適

應時代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展

依靠的觀念，認識到在市場經濟條件下，只有自身的經濟實力以及綜合實力變得強大,才能使自

己有機會發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應市場經濟體制的財務管理制度，徹底消除如

今財務管理制度的弊端，從而規(guī)范財務管理的狀況，使其能夠有效的促進企業(yè)的發(fā)展。

(2)要定期召開財務會議。定期召開財務會議對建筑企業(yè)財務人員不僅是一種約束，同

時也是能夠使其發(fā)現問題并解決問題的一個平臺。對于建筑企業(yè)自身來說，定期召開財務會議可

以使財務預算的布置、審批和批準變得更加方便，同時也能夠使企業(yè)對財務預算的監(jiān)督和查詢變

得更加便利。同時，通過財務會議的召開，建筑企業(yè)還能夠及時的發(fā)現自身在財務管理方面存在

的問題從而使其能夠及時的提出一定的策略對其進行解決避免由于問題的出現而帶來的麻煩，

這對提高建筑企業(yè)的財務管理水平和構建建筑企業(yè)的財務管理制度是非常有利的。

(3)要使責任落實到具體的部門或個人。為構建適應時代發(fā)展的建筑企業(yè)的財務管理制

度，就一定要使責任落實到具體的部門或個人身上。要將財務管理部門人員分成幾個小組，每個

小組分別負責財務管理中不同的內容，這樣在財務管理中出現問題時，企業(yè)便可以向某一小組追

究責任，這樣可以有效的加強相關人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以

將責任落實到具體的部門中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學責任制，使企

業(yè)在財務管理方面的水平得到進一步的發(fā)展，促進企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場競爭

中能夠穩(wěn)定的生存下去。

4結語

建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財務管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑

企業(yè)能夠構建更加適應時代發(fā)展的財務管理制度，就一定要針對特殊性來制定一系列措施，同時

還應根據建筑企業(yè)目前在財務管理方面存在的問題提出相應的解決策略這樣才能保證建筑企業(yè)

能夠在市場經濟體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財務管理制度能夠

得到改革和完善，使企業(yè)的財務管理變得更加規(guī)范。

建筑企業(yè)財務管理制度3

一、財務資金部部門職責及員工崗位職責

(-)財務資金部部門職責

1、負責管理公司各地區(qū)機關、各項目部財務會計工作。

2、負責建立公司內部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。

3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目

雌計劃進行資金安排。

4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經證、稅務資料的管理。

5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化

工作。

6、負責編制公司各機關管理費用支出預算計劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算

工作。

7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信

證明的開立、展期和撤銷。

8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

9、負責公司審計稽杳工作。

10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。

11、完成公司領導交辦的其他工作。

（二）財務資金部經理崗位責任

1、協助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規(guī)劃，按月安排工作計劃，落實責

任人，考核執(zhí)行情況；

2、擬定公司內部財務管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；

3、半年組織一次公司財務工作大檢杳，提出整改意見；

4、協助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢直、指導資

金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；

5、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況,及時解決存在的問題；

6、擬定公司會計核算規(guī)定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核

算中出現的問題；

7、編制總部及審核:□總、分支機構年度機關費用支出計劃，審核總部地區(qū)職工借款與報銷憑

證；

8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；

9、組織安排公司內部工程項目審計和專項審計，負責配合上級或外部審計機構搞的卜部審

計事項；

10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現的問題；

11、完成本崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。

（三）財務資金部副經理崗位職責

1、在總會計師、財務資金部經理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理

工作；

2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；

3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；

4、協助財務資金部經理管理公司資金工作，加強銀企關系，做好融資工作；

5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各項目進度款、急用款、項目經費申請及總部地區(qū)職工借耨口報銷憑證；

7、組織每兩月自、聯營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資

金的正常周轉；

8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；

9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規(guī)

程執(zhí)行情況；

10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；

11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發(fā)現的有關

問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；

12、檢查、指導各地區(qū)、項目稅務管理工作,檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，

處理好稅務會計核算，加強與稅務機關的聯系，防范稅務風險；

13、制定年度本級機關費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節(jié)超分析會，及時匯報計

劃執(zhí)行情況和控制措施；

14、組織檢查聯營項目對外支付款的'執(zhí)行情況、現金流量和債權債務的真實準確性；

15、分析、總結項目成本管理經驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經

理和總會計師；

16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；

17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安丹滇體工作計劃，落實責任人；

18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經理報送書面報告；

19、完成公司其他領導交辦的工作。

（四）主辦會計（總部）崗位職責

1、經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；

2、編制機關賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表；

3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關的財務報表）及有關固定資產統(tǒng)計表；

4、按年編報機關管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要

的其它報表；

6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯營項目會計核算和債權債務管理工作,

及時發(fā)現問題并提出整改意見；

7、管理聯營項目工程款回收，防止聯營方擅自收款，審核聯營項目資金額度審批表的本期

和累計應付款、已付款的真實性和準確性；

8、按月監(jiān)督、檢直聯營方依審批表付款，防止聯營方轉移資金,規(guī)避債務風險；

9、按月編制各個聯營項目現金流量表和債務表，核實聯營項目會計員上報的月現金流量表、

債權債務表的真實性，并匯總上報；

10、負責聯營項目的竣工財務結算與管理，負責聯營項目收款對帳與管理，確保公司債權

回收；

11、負責公司聯營項目內外合同和結算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式

小冊和聯營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；

12、及時編制機關非現金、銀行業(yè)務記賬憑證；

13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現金流量往來；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產業(yè)務、建立固定資產臺賬、編報有關固定資產報表；

15、及時備份機關賬套，及時打El裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會

計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

16、負責機關賬套往來相關函證工作；

17、完成公司領導交辦的其它工作。

（五）財務主管（分公司）崗位職責

1、在部門經理和主管副經理領導下管理地區(qū)機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；及

時編制機關非現金、銀行業(yè)務記賬憑證；

2、按公司制度審核本地區(qū)職工報銷憑證，經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按

月核對內部往來賬；

3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；

4、協助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

5、審核、辦理自聯營工程對外付款業(yè)務，協助辦理聯營工程甲方對帳簽認單，按合同、制

度辦理對外財務結算；

6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經證，辦理所在地區(qū)聯營項目稅款申報、繳納業(yè)務；

7、按規(guī)定編報公司、稅務等內外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；

8、按年編報機關管理費支出計劃，按季編報機關管理費實際支出節(jié)超分析表，及陸匚報計

劃執(zhí)行情況；

9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案

資料，保證會計資料安全、完整；

10、管理機關會計檔案及本地區(qū)各類合同、結算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管

項目移交的會計檔案；

11、負責檢查、指導和管理本地區(qū)各項目會計員的工作，協助部門經理和主管副經理全面

管理本地區(qū)會計核算工作；

12、負責組織本地區(qū)月內部往來和現金流量往來，編制匯總表；

13、完成公司領導交辦的其它工作。

（六）會計管理崗位職責

1、協助資金主管經理管理公司資金工作；

2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經費審批表的整理并登記臺帳；

3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

4、負責督促各地區(qū)各項目內部往來的轉入帳工作，按時收取內部往來表并核對匯總；

5、負責督促項目上報月現金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領導；

6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

7、負責總部網銀行業(yè)務的審核工作，并督促各地出納員嚴格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保

資金安全；

8、協助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；

9、辦理公司稅務外經證，并管理總部納稅資料；

10、負責管理公司項目內外合同、結算書等資料，并按要求和時間編制項目業(yè)主付款方式

匯編上報；

11、在部門主管經理領導下管理公司各類銀行信貸業(yè)務，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)

銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務；

12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務，按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔保資料

及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務；

13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；

14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領導及五局。

15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；

16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用；

17、審核總部機關網上銀行付款和支票付款；

18、完成公司領導交辦的其它工作。

（七）出納崗位職責

1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

2、及時劃轉、傳遞內部單位往來款，按月核對內部往來的貨幣資金業(yè)務；

3、協助聯營項目會計核算員收取有關帳務的原始憑證；

4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據發(fā)票等會計檔案資料；

5、復核支付機關職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣

回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

6、按公司領導付款審ftt單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網銀支付安全操作；

7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

8、按規(guī)定時間準確向總經理和總會報送資金旬報和月報；

9、辦理付款業(yè)務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；

10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據發(fā)票及有價值物品，

管好開戶預留印鑒卡；

11、按規(guī)定限額安全管現金，定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節(jié)表，確

保帳實相符；

12、嚴格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被

凍結控制在制度范圍內；

13、完成公司領導交辦的其它工作。

（八）成本會計崗位職責

1、按會計制度建立項目會計核算賬套,及時收集項目經濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；

2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業(yè)務，按工程合同條款，及時催收、

辦理工程進度款、結算款；

3、經常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬，保證往來賬相符；

4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務費及分包工程

款財務結算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；

5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時；

6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問

題，提出降低工程成本建議；

7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表；

8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時；

9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、

年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；

10、管理項目各類合同、結算書、對賬單等各種經濟資料，將已竣工結算項目的會計賬套

和會計檔案，及時辦理移交工作；

11、完成公司領導交辦的其他工作。

二、工作流程

自營工程付款審批流程

說明：

1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單

2、以送達或傳真形式傳送請款單

3、要求在時限內完成審核工作

4、程序審核過程中遇審核人外出可嬲天審核，但須補審簽

5、付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯營項目付款審批流程

建筑企業(yè)財務管理制度4

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務管理,

籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;

收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日?，F金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保

管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅

務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計

核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類

帳、輔助帳及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;

管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控

制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;

按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結

算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活

動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

5、配合公司內部審計。

根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000

元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保

管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用

情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上指導將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要,

需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊

情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的.沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會研究批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證