央企家居有限公司業(yè)務(wù)支出管理規(guī)定

業(yè)務(wù)支出財務(wù)管理規(guī)定編號KTMC-CW-OO2版次A/0生效日期2020年3月1日批準(zhǔn)魯?shù)そ瓕徍搜詫幘幹评钣裣榈诘陧摌I(yè)務(wù)支出財務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條為加強(qiáng)深圳開投美巢家居有限公司（以下簡稱“公司”）業(yè)務(wù)開支財務(wù)管理，明確業(yè)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范費(fèi)用報銷程序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》等國家有關(guān)法律法規(guī)和中鋁開投及中鋁集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定，參照國內(nèi)外同業(yè)管控經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于美巢公司在編人員的報銷管理規(guī)定。第三條業(yè)務(wù)支出是指公司日常業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中所發(fā)生的各項費(fèi)用，主要包括：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、辦公用品費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、專家勞務(wù)費(fèi)、福利費(fèi)以及業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理過程中發(fā)生的其他各項費(fèi)用。第四條公司對業(yè)務(wù)支出實(shí)行預(yù)算管理、分類控制。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、辦公用品費(fèi)、教育培訓(xùn)費(fèi)、專家勞務(wù)費(fèi)等日常費(fèi)用，實(shí)行年度預(yù)算總額控制，實(shí)際發(fā)生時按規(guī)定程序?qū)徟?，辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)對費(fèi)用的支付和報銷是否在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行總額控制。第五條公司人員業(yè)務(wù)支出管理應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：（一）堅持依法依規(guī)。根據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，加強(qiáng)單位內(nèi)部管控，將業(yè)務(wù)支出與績效考核相結(jié)合，與黨風(fēng)黨紀(jì)要求相結(jié)合，與預(yù)算管理和過程控制相結(jié)合，堅決杜絕單位承擔(dān)個人消費(fèi)支出的行為。（二）堅持廉潔節(jié)儉。既要立足于工作需要，確保業(yè)務(wù)支出的有效性，又要堅持勤儉節(jié)約，反對講排場、比闊氣，反對鋪張浪費(fèi)，堅決抵制享樂主義和奢靡之風(fēng)。（三）堅持規(guī)范透明。通過完善制度、預(yù)算管理、加強(qiáng)監(jiān)督，建立健全嚴(yán)格規(guī)范、公開透明的公司履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理制度體系。第二章報銷與審批第六條報銷（一）費(fèi)用報銷時應(yīng)填寫“費(fèi)用報銷單”（見附件1），詳細(xì)注明報銷部門、費(fèi)用用途、金額、所附單據(jù)張數(shù)、經(jīng)辦人，并履行審批程序。（二）報銷單所附原始單據(jù)，必須是財稅部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，且在取得時按內(nèi)容要求填寫完整，如付款單位或個人名稱、日期、金額大小寫、費(fèi)用支出內(nèi)容、收款單位蓋章等。原始單據(jù)如有涂改，須在涂改處加蓋出票單位發(fā)票專用章。發(fā)票及費(fèi)用報銷單據(jù)應(yīng)粘貼工整，不同事項報銷時對應(yīng)原始單據(jù)需分開粘貼，并在報銷單上分行列示，寫明報銷事由。費(fèi)用報銷部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人對報銷發(fā)票的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)，可通過網(wǎng)上查詢、電話查詢、票面信息識別等方式審核發(fā)票是否真實(shí)。財務(wù)部門對報銷發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格復(fù)核，并對費(fèi)用報銷的合規(guī)性和金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對凡不符合規(guī)定的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。出現(xiàn)虛假發(fā)票時，一律不予報銷，將假發(fā)票進(jìn)行銷毀處理并對責(zé)任人予以追責(zé)。嚴(yán)禁用白條、非行政事業(yè)單位收據(jù)作為報銷單據(jù)。嚴(yán)禁以其他單據(jù)代替已丟失原始單據(jù)報銷。因個人原因造成票據(jù)遺失的，能夠說明費(fèi)用真實(shí)、且能夠提供票據(jù)依據(jù)的，只報銷遺失票據(jù)金額的70%。（三）報銷的費(fèi)用需要在不同部門之間分?jǐn)倳r，應(yīng)附費(fèi)用分?jǐn)偙?。（四）報銷時間的規(guī)定：公司員工一般應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部門每月6日-25日報銷。當(dāng)年費(fèi)用須在當(dāng)年報銷，每年12月31日為年度報銷截止日。遇特殊情況需延期報銷的費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可報銷。第七條審批程序公司員工費(fèi)用報銷時，僅允許報銷本人的費(fèi)用，填制“費(fèi)用報銷單”，由部門負(fù)責(zé)人審核后提交財務(wù)部門會計崗審核無誤后簽字確認(rèn)。然后按照審批權(quán)限，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，提交財務(wù)部門辦理報銷事宜。經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)就報銷費(fèi)用票據(jù)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核；財務(wù)部門對報銷單及原始憑證的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，是否超預(yù)算列支進(jìn)行審核；財務(wù)負(fù)責(zé)人對費(fèi)用進(jìn)行總體復(fù)核把關(guān)。在審批時應(yīng)逐級進(jìn)行，不允許跨級審批，如有特殊情況，需事先經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)口頭批準(zhǔn)，事后及時補(bǔ)辦手續(xù)。第三章業(yè)務(wù)支出標(biāo)準(zhǔn)與管理第九條差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指員工因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)以及伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。本著節(jié)約費(fèi)用的原則，公司員工出差訂飛機(jī)票、火車票和酒店，在航空公司官網(wǎng)、航旅縱橫、12306等官方網(wǎng)站進(jìn)行訂票。住宿費(fèi)公司副總經(jīng)理及以上、總經(jīng)理助理、業(yè)務(wù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)理及其他人員住宿費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：序號行政職務(wù)住宿費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)（元/天）上海廣州北京其他直轄市、省會、特區(qū)一般地區(qū)1副總經(jīng)理及以上6505504502總經(jīng)理助理、業(yè)務(wù)總監(jiān)5504504003部門經(jīng)理、及副職4504003504其他人員400350300備注：特區(qū)包括：珠海、汕頭、廈門、海南。1.陪同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，住宿地點(diǎn)可與公司領(lǐng)導(dǎo)相同，原則按上述標(biāo)準(zhǔn)控制，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)總經(jīng)理審批，其住宿費(fèi)可在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。2.兩人以上共同出差，從節(jié)約成本角度考慮，原則上同性別人員應(yīng)兩人住一間客房，特殊情況可結(jié)合實(shí)際情況安排。兩人同住一室的住宿費(fèi)可按級別高人員應(yīng)報標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷。3.參加會議和涉外活動，因住宿條件限制，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的，經(jīng)總經(jīng)理審批，其住宿費(fèi)可在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。如會議統(tǒng)一安排住宿，可按照會議通知的住宿金額據(jù)實(shí)報銷，但報銷時需附相關(guān)說明。4.中國鋁業(yè)公司系統(tǒng)內(nèi)出差，應(yīng)優(yōu)先選擇系統(tǒng)內(nèi)接待場所住宿。5.公司員工因公臨時出國的，住宿費(fèi)按照《中國鋁業(yè)公司因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》的規(guī)定，在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)予以報銷。6.長期借調(diào)到公司工作的人員，應(yīng)入住公司安排的周轉(zhuǎn)房或賓館。7.住宿費(fèi)超過控制標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷，否則，超過標(biāo)準(zhǔn)部分由本人承擔(dān)。8.員工報銷必須提供入住酒店開具的增值稅發(fā)票、住宿流水單，住宿發(fā)票票面開具了住宿人數(shù)與天數(shù)的，也可不提供住宿流水單；房間包含的早餐費(fèi)、飲用水、食品等消費(fèi)，在發(fā)票單獨(dú)列示或單獨(dú)開具發(fā)票的，不得作為住宿費(fèi)報銷。沒有開具住宿發(fā)票并不能說明原因的，差旅費(fèi)不予報銷。交通工具（國內(nèi)）1.公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)總監(jiān)、部門經(jīng)理以上員工均可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座、輪船二等艙位。2.部門副職以下人員出差，有高鐵或動車可按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)乘坐；如無高鐵或動車，則火車快車車程在12小時以內(nèi)，并且出發(fā)地與目的地有直達(dá)火車的，可乘坐火車硬臥；若無硬臥車票，則可乘坐軟臥；若火車快車車程在12小時以上，可以乘坐飛機(jī)；若無法訂票或時間緊急，來不及搭乘火車的，經(jīng)總經(jīng)理審批，可搭乘飛機(jī)；搭乘飛機(jī)僅限經(jīng)濟(jì)艙。出差人員乘坐飛機(jī)的，由綜合管理部統(tǒng)一訂票；乘坐火車需自行購票，需要公司派公務(wù)車輛的，由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況決定是否安排車輛。3.差旅途中發(fā)生的改簽和退票費(fèi)用不超過折扣前票面金額30%的，需提供情況說明（見附件4）；超過折扣前票面金額30%以上的，需提供情況說明，并由本部門負(fù)責(zé)人和費(fèi)用歸口部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。4.員工出差不得自駕車，一律不予報銷駕車油費(fèi)、停車費(fèi)、過路費(fèi)（機(jī)場、車站或碼頭至目的地的過路費(fèi)除外）等費(fèi)用。5.出差期間在機(jī)場等飛機(jī)、高鐵車站等車期間用餐，但飛機(jī)及高鐵時間必須跟飯點(diǎn)時間接近，早上7點(diǎn)-9點(diǎn)，中午12點(diǎn)-14點(diǎn)，晚上18點(diǎn)-20點(diǎn)，憑有效票據(jù)報銷，人均不超50元/餐。（三）出差補(bǔ)助費(fèi)1.公司人員到未提供食宿、交通接待的單位、地區(qū)出差（不包括參加會議和培訓(xùn)）期間的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然天數(shù)實(shí)行定額包干，每人每天80元，補(bǔ)助按離抵日計算。確因業(yè)務(wù)需要發(fā)生有關(guān)費(fèi)用的，需履行公務(wù)接待審批手續(xù)，并扣除當(dāng)天差旅補(bǔ)助。2.員工外出安裝，大連市、東莞市內(nèi)，中午超過12點(diǎn)后、晚上超過20點(diǎn)后，可報加班餐費(fèi)，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐，不報銷市內(nèi)交通費(fèi)，外出用車由公司派車；員工出差到市外的安裝，按出差補(bǔ)助執(zhí)行，但如晚上加班到20點(diǎn)后，可報銷加班晚餐，餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為30元/餐；晚上加班到22點(diǎn)以后的，可報銷工作地點(diǎn)至住宿地點(diǎn)出租車費(fèi)，上車時間必須是在22點(diǎn)以后，否則不予報銷。員工報銷加班餐，應(yīng)當(dāng)事先由經(jīng)辦人員填寫《員工加班用餐審批單》（附件9），寫明加班時間、加班事由、加班人員、經(jīng)辦人等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分公司總經(jīng)理審批后安排用餐，如遇特殊情況，可先安排用餐，事后補(bǔ)辦審批手續(xù)。本規(guī)定只針對外出安裝人員，不適用其他外出及出差人員。3.在外參加會議、培訓(xùn)，按照本規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)不再享受出差補(bǔ)助。（四）出差期間交通費(fèi)員工出差期間，飛機(jī)票、火車票、輪船票、長途汽車票、退訂票、改簽手續(xù)費(fèi)、往返機(jī)場、車站或碼頭至目的地的巴士、城軌、出租車費(fèi)及過路費(fèi)等合理性支出，在差旅費(fèi)預(yù)算內(nèi)可憑票據(jù)實(shí)報銷。東莞公司因地理條件的特殊性，本著節(jié)約成本的原則，應(yīng)優(yōu)先選擇機(jī)場大巴出行。（五）出差期間招待費(fèi)出差期間發(fā)生的招待費(fèi)應(yīng)單獨(dú)列示，并按業(yè)務(wù)招待費(fèi)事項履行審批程序。（六）出國（境）差旅費(fèi)：按照《中國鋁業(yè)集團(tuán)有限公司因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法》（中鋁辦字〔2018〕772號）執(zhí)行。（七）員工出差按如下程序辦理：1.出差人員必須事先填寫“出差申請單”（見附件2），注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可出差。

2.出差人報銷時，填寫差旅費(fèi)報銷單（見附件3），財務(wù)審核人員根據(jù)已簽批的“出差申請單”和有效票據(jù)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷。同時需要提供出差總結(jié)報告，格式不限。3.凡因特殊原因或情況變化需改變原定路線、增加天數(shù)、改乘交通工具等，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。第十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司根據(jù)經(jīng)營活動需要，招待客戶、合資合作方以及其他外部關(guān)系人員的活動費(fèi)用，主要分為商務(wù)、其他公務(wù)招待費(fèi)用等。（一）公務(wù)接待堅持嚴(yán)格審批備案制度。各部門應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理，在年度預(yù)算控制的基礎(chǔ)上，對接待活動的組織安排要合理適度，節(jié)約開支。接待經(jīng)辦人應(yīng)如實(shí)填寫《公務(wù)接待審批單》（見附件5）。（二）公司開展商務(wù)、外事招待活動宴請（的標(biāo)準(zhǔn)：招待對象為單位重要客戶及合作伙伴的，宴請每次人均分別不超過200元；招待對象為單位一般客戶的，宴請每次人均分別不超過150元。公司其他公務(wù)招待活動安排工作餐或自助餐。工作餐或自助餐費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：招待對象為單位比較重要的客戶，每次人均不超過200元；招待對象為單位一般客戶，每次人均不超過100元。公司領(lǐng)導(dǎo)每次業(yè)務(wù)招待活動實(shí)行招待費(fèi)用總額和人均費(fèi)用雙控管理，嚴(yán)格控制陪同人數(shù)。商務(wù)、外事招待活動，招待對象5人（含）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)可對等；招待對象超過5人的，超過部分陪餐人數(shù)原則上不超過招待對象的二分之一。其他公務(wù)招待活動，招待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；招待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過招待對象人數(shù)的三分之一。接待客人來訪的，招待用餐優(yōu)先選擇在公司附近餐廳或指定餐廳就餐；外出拜訪客戶的，按照經(jīng)濟(jì)、就近原則選擇用餐場所。招待用餐采取“一事一票一審批”的報銷程序辦理，報銷時需附消費(fèi)小票。（四）招待用餐嚴(yán)禁安排在私人會所、高消費(fèi)餐飲場所、娛樂休閑場所。應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則，嚴(yán)禁享用魚翅、燕窩等高檔菜肴，嚴(yán)禁提供香煙和高檔酒水。（五）公司與成員企業(yè)之間不得相互宴請，確因工作需要用餐的，一律安排工作餐或自助餐，禁止喝酒，每餐人均不超過80元；不得安排或接受高消費(fèi)娛樂活動，不得贈送或接受禮金、有價證券、紀(jì)念品和土特產(chǎn)品等。（六）嚴(yán)禁超范圍接待。嚴(yán)格按照公務(wù)接待范圍安排接待，不得不加區(qū)分隨意接待。（七）嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待。嚴(yán)格按照公司各級責(zé)任人費(fèi)用支出管理標(biāo)準(zhǔn)安排接待活動，不得突破接待標(biāo)準(zhǔn)并嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)。（八）禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿招待費(fèi)開支，不得向其他單位、個人轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用，不得借公務(wù)接待名義列支其他支出。第十一條會議費(fèi)會議費(fèi)是指公司舉辦會議或者員工參加會議（含培訓(xùn)班、研討班）所發(fā)生的費(fèi)用。會議費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，總額控制。按照“一事一報一批”的程序辦理，在會議費(fèi)預(yù)算中列支。會議費(fèi)開支范圍包括會議住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會議場地租金、資料印刷費(fèi)、交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。會議費(fèi)開支實(shí)行綜合定額控制，各項費(fèi)用之間可以調(diào)劑使用。（一）公司舉辦的會議公司舉辦的會議指由公司有關(guān)部門主辦，以公司名義召開的會議。公司舉辦的會議由綜合管理部歸口管理，各部門如以公司名義召開會議，需提前填寫會議簽報，提供相關(guān)會議通知并列明會議時間、地點(diǎn)、參加人員及費(fèi)用預(yù)算表等，向綜合管理部提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可召開。公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中鋁集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，厲行節(jié)約，反對浪費(fèi)，切實(shí)降低會議開支。公司會議應(yīng)優(yōu)先選擇公司內(nèi)部會議室作為辦會場所。使用外部場所的會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)控制在每人每天300元以內(nèi)，使用內(nèi)部會議場所的會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)控制在每人每天200元以內(nèi)。公司應(yīng)嚴(yán)格控制會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得安排高檔套房；公司內(nèi)部會議不得組織會餐或安排宴請，會議用餐原則上安排自助餐，不得提供高檔菜肴，不上煙酒；除涉外會議外，不安排茶歇。嚴(yán)禁借會議名義購置電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等固定資產(chǎn)以及開支與會議無關(guān)的其他費(fèi)用；不得組織會議代表旅游和與會議無關(guān)的參觀考察；嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂、健身活動；嚴(yán)禁以任何名義發(fā)放土特產(chǎn)和紀(jì)念品；不得額外配發(fā)洗漱用品。會議結(jié)束后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。會議費(fèi)報銷時應(yīng)當(dāng)提供會議審批文件、會議通知及實(shí)際參會人員簽到表、發(fā)票、會議賓館原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。（二）參加外單位舉辦的會議費(fèi)用報銷程序公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理參加會議的費(fèi)用在公司會議費(fèi)預(yù)算內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。業(yè)務(wù)總監(jiān)、各部門負(fù)責(zé)人及員工需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加會議，憑會議主辦單位會議費(fèi)正式發(fā)票（附會議通知及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)意見），在會議費(fèi)預(yù)算內(nèi)報銷；如會議在外地召開，執(zhí)行差旅費(fèi)報銷管理的有關(guān)控制標(biāo)準(zhǔn)。第十二條公務(wù)用車公司規(guī)范出行管理，降低公務(wù)出行成本，通過社會化、市場化方式保障公務(wù)出行。按照出行的性質(zhì)不同，分為市內(nèi)日常出行和公務(wù)接待兩種情況：（一）市內(nèi)日常出行公司不配備公務(wù)用車，目前已租用車輛，員工外出應(yīng)安排車輛，員工外出需要用車時，需要填寫派車單，由綜合管理部及領(lǐng)導(dǎo)審核后方可出車。（二）公務(wù)接待確實(shí)因業(yè)務(wù)需要和工作需要發(fā)生公務(wù)接待事項費(fèi)用的，由綜合管理部門履行公務(wù)接待審批手續(xù)，注明接待部門及經(jīng)辦人、被接待單位、人員、事由，按照規(guī)定程序報銷。第十三條辦公用品費(fèi)公司對辦公用品費(fèi)實(shí)行年度預(yù)算控制。辦公用品原則上由綜合管理部統(tǒng)一購買，報銷時，填寫費(fèi)用報銷單，需附有供應(yīng)商加蓋有效印章的購買清單及合規(guī)發(fā)票，經(jīng)相關(guān)人員審核無誤批準(zhǔn)后，可予以報銷。除必須由綜合管理部集中采購的以外，其他臨時采購必須經(jīng)綜合管理部同意并持有效票據(jù)，經(jīng)綜合管理部專人驗(yàn)收，部門負(fù)責(zé)人和綜合管理部負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門在預(yù)算限額內(nèi)予以報銷。第十四條培訓(xùn)費(fèi)員工參加中鋁集團(tuán)安排組織的培訓(xùn)、公司根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展及生產(chǎn)經(jīng)營需要組織的培訓(xùn)、以及其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，可以報銷培訓(xùn)費(fèi)。員工自行參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加在職培訓(xùn)的費(fèi)用由個人承擔(dān)。公司不承擔(dān)非公司安排的境外培訓(xùn)及脫產(chǎn)培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用。員工培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)公司年度培訓(xùn)計劃，按照相關(guān)培訓(xùn)管理辦法執(zhí)行。第十五條廣告宣傳費(fèi)公司發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)，必須事先由業(yè)務(wù)部門提出宣傳活動策劃方案、預(yù)算報財務(wù)審核及備案，經(jīng)品牌總監(jiān)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，在年度預(yù)算內(nèi)可據(jù)實(shí)結(jié)算。廣告宣傳活動中發(fā)生的禮品費(fèi)、餐飲費(fèi)等按照上述業(yè)務(wù)招待原則進(jìn)行控制，不得超標(biāo)舉行品牌發(fā)布會、活動策劃等。第十六條各類協(xié)會、學(xué)會、研究會、理事會等會費(fèi)各類協(xié)會、學(xué)會、研究會、理事會、研究中心等社會組織和新聞媒體要求繳納的會費(fèi)、贊助費(fèi)和展覽、宣傳費(fèi)等，經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意后，在年度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，按規(guī)定程序予以報銷。第十七條評審專家勞務(wù)費(fèi)用專家費(fèi)是指公司為開展項目（方案）評審或咨詢工作，合理支付所聘專家的勞務(wù)費(fèi)用。包括專家咨詢費(fèi)和評審費(fèi)。評審專家勞務(wù)費(fèi)用按照中鋁辦字[2018]577號文件執(zhí)行（專家評審費(fèi)用審批表和發(fā)放明細(xì)表格式見附件8、附件9）。專家費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（稅后）執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：（一）具有高級專業(yè)技術(shù)職稱（包括教授級）或相當(dāng)于高級專業(yè)技術(shù)職稱的人員，評審時間為半天或一天的，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為不超過2000元/人；評審時間為兩天的，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為不超過3000元/人；評審時間超過兩天的，自第三天起，在3000元/人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上按500元/人/天增加。（二）中國科學(xué)院院士、中國工程院院士、中國社會科學(xué)院學(xué)部委員或具有相當(dāng)資格的專家費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為5000～8000元/人/項目。（三）國內(nèi)外著名大學(xué)教授，學(xué)術(shù)造詣精深、在應(yīng)用科學(xué)或技術(shù)上貢獻(xiàn)突出、在國內(nèi)外享有盛譽(yù)的學(xué)術(shù)帶頭人，國家相關(guān)對口職能部門的具有相當(dāng)資格的專家領(lǐng)導(dǎo)，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為3000～5000元/人/項目。（四）其他專業(yè)人員評審費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：評審時間為半天或一天的，不超過1000元/人；評審時間為兩天的，不超過1500元/人；評審時間超過兩天的，自第三天起，在1500元/人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上按300元/人/天增加。（五）評審會議期間用餐標(biāo)準(zhǔn)按照每人每天不超過200元標(biāo)準(zhǔn)（包括外聘專家、內(nèi)聘專家和工作人員）執(zhí)行。聘請專家的交通費(fèi)和住宿費(fèi)由公司承擔(dān)，據(jù)實(shí)報銷。不得以任何形式向參加評審的專家或其他專業(yè)人員發(fā)放其他費(fèi)用和禮品。第十八條黨建活動經(jīng)費(fèi)黨建工作經(jīng)費(fèi)，納入管理費(fèi)用的部分，一般按照公司年度職工工資總額1%的比例安排。同時按照公司黨委批準(zhǔn)年度黨費(fèi)支出計劃執(zhí)行。當(dāng)年黨費(fèi)不足列支部分，由黨建工作經(jīng)費(fèi)進(jìn)行足額保障，按差額據(jù)實(shí)列支。第十九條職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)等與人工成本相關(guān)的費(fèi)用，由財務(wù)部門按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計提或據(jù)實(shí)列支，在額度范圍內(nèi)由綜合管理部統(tǒng)一管理使用，并按審批程序辦理報銷事宜。其中：（一）工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍及標(biāo)準(zhǔn)等依照相關(guān)財經(jīng)制度執(zhí)行。（二）福利費(fèi)1.體檢費(fèi)支出：按照中鋁集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)，根據(jù)體檢項目據(jù)實(shí)列支；2.高溫津貼：按照100元/月標(biāo)準(zhǔn)，東莞發(fā)放6-10月份共計5個月的津貼；大連基地發(fā)放7-9月份共3個月的津貼。第二十條其他費(fèi)用修理費(fèi)、報刊資料費(fèi)、房租及水電費(fèi)、郵政通訊費(fèi)等其他費(fèi)用，在預(yù)算范圍內(nèi)由綜合管理部門歸口管理，統(tǒng)一安排支出，并辦理報銷事宜。需要在部門之間分?jǐn)偟馁M(fèi)用，報銷時應(yīng)附費(fèi)用分?jǐn)偙?。其中：資料費(fèi)，是用于與費(fèi)用相關(guān)圖書或資料的費(fèi)用支出。費(fèi)用報銷需附購買資料清單，在公司或部門資料費(fèi)預(yù)算中列支。第二十一條預(yù)算外費(fèi)用公司預(yù)算外費(fèi)用，應(yīng)由用款部門提出申請，財務(wù)部門提出審核意見，按預(yù)算管理程序，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn)后辦理報銷手續(xù)。特別重大預(yù)算外開支按有關(guān)程序申報、批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章監(jiān)督管理第二十二條建立健全費(fèi)用監(jiān)督檢查機(jī)制。公司財務(wù)部門、審計稽核部門等要加強(qiáng)對員工有關(guān)履職待遇、費(fèi)用支出情況的檢查和監(jiān)督。費(fèi)用支出情況應(yīng)當(dāng)按照預(yù)決算信息公開的有關(guān)規(guī)定，及時公開。第二十三條對違反本規(guī)定，有下列行為之一的相關(guān)開支一律不予報銷。（一）違規(guī)擴(kuò)大費(fèi)用開支范圍和擅自提高費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（二）使用虛假發(fā)票報銷，虛報事實(shí)，虛開發(fā)票，以套取公司資金。（三）公款辦理理療保健卡、運(yùn)動健身卡、會所和俱樂部會員卡、高爾夫球卡等各種消費(fèi)卡。（四）公款購買百科全書、中外名著、古籍文獻(xiàn)等與工作無關(guān)的圖書。（五）支付履行工作職責(zé)以外的、應(yīng)由個人承當(dāng)?shù)南M(fèi)娛樂活動、宴請、贈送禮品及培訓(xùn)等各種費(fèi)用。（六）支付與公司經(jīng)營管理無關(guān)的各種消費(fèi)支出。（七）向其他有利益關(guān)系單位轉(zhuǎn)移各種個人費(fèi)用支出。（八）不開發(fā)票向其他單位轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。第二十四條公司員工違反本規(guī)定的，依照《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和中鋁開投有關(guān)規(guī)定履行問責(zé)程序。涉嫌違紀(jì)的，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十五條違反本規(guī)定獲得的經(jīng)濟(jì)利益，應(yīng)當(dāng)予以收繳；用公款支付、報銷應(yīng)由個人支付的費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)責(zé)令退賠；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家或者公司的有關(guān)規(guī)定承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。第五章附則第二十六條本辦法由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。具體附件如下：附件1：費(fèi)用報銷單附件2：出差申請單附件3：差旅費(fèi)報銷單附件4：退改簽票說明附件5：公務(wù)接待審批單附件6：項目評審（咨詢）專家勞務(wù)費(fèi)用審批表附件7：項目專家評審（咨詢）費(fèi)用發(fā)放表附件8：付款信息明細(xì)表附件9：員工加班用餐審批單附件1深圳開投美巢家居有限公司費(fèi)用結(jié)算報銷單報銷部門費(fèi)用用途費(fèi)用金額

（元）原始憑證

（張）報銷人賬號及銀行信息部門負(fù)責(zé)人財務(wù)審核人開投美巢財務(wù)負(fù)責(zé)人開投美巢總經(jīng)理開投美巢執(zhí)行董事

出差人職位代理人職位差期出差地點(diǎn)出差時間預(yù)借差費(fèi)出差事由公司領(lǐng)導(dǎo)分管領(lǐng)導(dǎo)部門負(fù)責(zé)人附件2深圳開投美巢家居有限公司出差申請書附件3深圳開投美巢家居有限公司差旅費(fèi)