華魯恒升財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

山東華魯恒升化工股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金188381.43184869.50204121.86交易性金融資產(chǎn)100515.84140639.01應(yīng)收票據(jù)1616.99應(yīng)收賬款7632.453868.775683.34預(yù)付款項(xiàng)59548.7180501.9349228.11其他應(yīng)收款33.2146.28184.12存貨103856.74117308.84149303.14其他流動(dòng)資產(chǎn)582.6738692.45153394.99流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)839103.16858142.21792257.09固定資產(chǎn)1608063.741559093.342894106.12在建工程123941.41502605.24320077.48無形資產(chǎn)149670.21173715.17194678.80長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3333.332333.3330042.78遞延所得稅資產(chǎn)1544.602631.174393.27其他非流動(dòng)資產(chǎn)137674.10398912.75167623.95非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2026214.712642402.363612888.67資產(chǎn)總計(jì)2865317.873500544.574405145.76短期借款1001.0720015.89應(yīng)付票據(jù)49279.00應(yīng)付賬款219210.05162411.48331448.96應(yīng)付職工薪酬20480.6917375.0720235.92應(yīng)交稅費(fèi)33176.1724784.7229174.94其他應(yīng)付款4556.8526133.0125301.31一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債66016.8047289.4428191.50其他流動(dòng)負(fù)債7938.858271.317611.46流動(dòng)負(fù)債合計(jì)421915.03357052.37578815.28長(zhǎng)期借款170519.81325651.80734814.50長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)171487.98327209.39736101.81預(yù)計(jì)負(fù)債21800.0044000.00遞延所得稅負(fù)債378.001517.431165.25遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債990.12879.271302.58非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)172856.10351406.09782569.64負(fù)債合計(jì)594771.13708458.461361384.92實(shí)收資本(或股本)211191.47212332.00212332.00資本公積206613.74231807.94238557.88其中:庫存股1823.0422245.2620444.72盈余公積105595.73106166.00106166.00未分配利潤(rùn)1704004.362164246.132351970.39專項(xiàng)儲(chǔ)備523.13歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)2225582.262692306.812889104.68少數(shù)股東權(quán)益44964.4899779.30154656.15所有者權(quán)益合計(jì)2270546.742792086.113043760.83負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)2865317.873500544.574405145.76山東華魯恒升化工股份有限公司，簡(jiǎn)稱華魯恒升，所屬的行業(yè)是化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，華魯恒升的資產(chǎn)總計(jì)是4,405,145.76萬元，負(fù)債合計(jì)是1,361,384.92萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是3,043,760.83萬元。圖1.1華魯恒升2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看華魯恒升的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是2,865,317.87萬元、3,500,544.57萬元、4,405,145.76萬元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為792,257.09萬元，包括204,121.86萬元的貨幣資金和149,303.14萬元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,612,888.67萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了2,894,106.12萬元。圖1.2華魯恒升2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，華魯恒升最近三年的負(fù)債總額分別是594,771.13萬元、708,458.46萬元、1,361,384.92萬元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是578,815.28萬元，非流動(dòng)負(fù)債是782,569.64萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年華魯恒升的所有者權(quán)益總額分別為2,270,546.74萬元、2,792,086.11萬元、3,043,760.83萬元，2023年的股本為212,332.00萬元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入2663586.073024528.342725988.69營(yíng)業(yè)收入2663586.073024528.342725988.69營(yíng)業(yè)總成本1812147.692269123.222280804.46營(yíng)業(yè)成本1718236.132149093.822157559.98稅金及附加13520.8521747.1119024.61銷售費(fèi)用6323.685169.906012.61管理費(fèi)用27623.0726166.7833557.03財(cái)務(wù)費(fèi)用9600.115882.906812.43資產(chǎn)減值損失-3886.14-2678.00-3338.42公允價(jià)值變動(dòng)收益101.86123.17-639.01投資收益2951.403846.35840.08營(yíng)業(yè)利潤(rùn)850884.92760358.03442838.42營(yíng)業(yè)外收入1877.272776.33815.05營(yíng)業(yè)外支出101.7122075.6315576.43利潤(rùn)總額852660.48741058.73428077.04所得稅費(fèi)用127289.02112306.4465834.52凈利潤(rùn)725371.46628752.29362242.51歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)725416.71628937.47357589.86少數(shù)股東損益-45.25-185.184652.65綜合收益總額725371.46628752.29362242.51歸屬于母公司所有者的綜合收益725416.71628937.47357589.86歸屬少數(shù)股東的綜合收益-45.25-185.184652.652021~2023年華魯恒升的營(yíng)業(yè)總收入分別為2,663,586.07萬元、3,024,528.34萬元、2,725,988.69萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為1,812,147.69萬元、2,269,123.22萬元、2,280,804.46萬元，凈利潤(rùn)分別為725,371.46萬元、628,752.29萬元、362,242.51萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為6,012.61萬元、33,557.03萬元和6,812.43萬元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為442,838.42萬元、428,077.04萬元。圖1.3華魯恒升2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2133724.202821995.032563111.64收到的稅費(fèi)返還3090.5365.8970.39收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2792.449566.375839.29購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1326416.931742783.641749883.35支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金115744.44135785.08149012.29支付的各項(xiàng)稅費(fèi)201800.94241832.68158459.33支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5064.9011278.9740134.42經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量490579.96699946.92471531.92收回投資收到的現(xiàn)金406000.00540000.00370000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金3076.203846.352500.08處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金1280.353956.52595.81購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金367238.90697013.54871052.20投資支付的現(xiàn)金406000.00580000.00230000.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-362882.35-729210.67-727956.31吸收投資收到的現(xiàn)金27000.0075444.7250000.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金27000.0075444.7250000.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金55000.0050000.00取得借款收到的現(xiàn)金119570.00201583.37456596.63收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32000.0025000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金125269.6566623.1946012.05分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金61310.88181835.12193452.78支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47627.8325940.581300.38籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-55638.3527629.20265831.42匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響-311.99287.77658.21現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額71747.27-1346.7810065.24期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額106635.14178382.41177035.63期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額178382.41177035.63187100.872023年，華魯恒升的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為187,100.87萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是471,531.92萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-727,956.31萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是265,831.42萬元。圖1.4華魯恒升2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5華魯恒升2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華魯恒升2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華魯恒升2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金19252.360.10交易性金融資產(chǎn)-140639.01-1.00應(yīng)收票據(jù)1616.99應(yīng)收賬款1814.570.47預(yù)付款項(xiàng)-31273.82-0.39其他應(yīng)收款137.842.98存貨31994.300.27其他流動(dòng)資產(chǎn)114702.542.96流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-65885.12-0.08固定資產(chǎn)1335012.780.86在建工程-182527.76-0.36無形資產(chǎn)20963.630.12長(zhǎng)期待攤費(fèi)用27709.4511.88遞延所得稅資產(chǎn)1762.100.67其他非流動(dòng)資產(chǎn)-231288.80-0.58非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)970486.310.37資產(chǎn)總計(jì)904601.190.26短期借款20015.89應(yīng)付票據(jù)49279.00應(yīng)付賬款169037.481.04應(yīng)付職工薪酬2860.850.16應(yīng)交稅費(fèi)4390.220.18其他應(yīng)付款-831.70-0.03一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-19097.94-0.40其他流動(dòng)負(fù)債-659.85-0.08流動(dòng)負(fù)債合計(jì)221762.910.62長(zhǎng)期借款409162.701.26長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)408892.421.25預(yù)計(jì)負(fù)債22200.001.02遞延所得稅負(fù)債-352.18-0.23遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債423.310.48非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)431163.551.23負(fù)債合計(jì)652926.460.92實(shí)收資本(或股本)資本公積6749.940.03其中:庫存股-1800.54-0.08盈余公積未分配利潤(rùn)187724.260.09專項(xiàng)儲(chǔ)備523.13歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)196797.870.07少數(shù)股東權(quán)益54876.850.55所有者權(quán)益合計(jì)251674.720.09負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)904601.190.26從資產(chǎn)的角度對(duì)華魯恒升的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是4,405,145.76萬元，相比2022年變動(dòng)了904,601.19萬元，變動(dòng)了0.26。圖2.1華魯恒升2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，華魯恒升2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為792,257.09萬元，相比2022年變動(dòng)了-65,885.12萬元，變動(dòng)了-0.08。貨幣資金為204,121.86萬元，相比2022年變動(dòng)了19,252.36萬元，變動(dòng)了0.10，存貨為149,303.14萬元，相比2022年變動(dòng)了31,994.30萬元，變動(dòng)了0.27。圖2.2華魯恒升2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為3,612,888.67萬元，相比2022年變動(dòng)了970,486.31萬元，變動(dòng)了0.37，其中的固定資產(chǎn)為2,894,106.12萬元，相比2022年變動(dòng)了1,335,012.78萬元，變動(dòng)了0.86。圖2.3華魯恒升2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，華魯恒升2023年的負(fù)債總額為1,361,384.92萬元，相比2022年變動(dòng)了652,926.46萬元，變動(dòng)了0.92，其中，流動(dòng)負(fù)債是578,815.28萬元，非流動(dòng)負(fù)債是782,569.64萬元，相比2022年，分別變動(dòng)了221,762.91萬元和431,163.55萬元，變動(dòng)比率分別是0.62和1.23。所有者權(quán)益方面，2023年華魯恒升的所有者權(quán)益總額為3,043,760.83萬元，相比2022年變動(dòng)了251,674.72萬元，變動(dòng)了0.09；股本為212,332.00萬元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金5.28%4.63%-0.65%-0.12%交易性金融資產(chǎn)4.02%0.00%-4.02%-1.00%應(yīng)收票據(jù)0.00%0.04%0.04%0.00%應(yīng)收賬款0.11%0.13%0.02%0.17%預(yù)付款項(xiàng)2.30%1.12%-1.18%-0.51%其他應(yīng)收款0.00%0.00%0.00%2.16%存貨3.35%3.39%0.04%0.01%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.11%3.48%2.38%2.15%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)24.51%17.98%-6.53%-0.27%固定資產(chǎn)44.54%65.70%21.16%0.48%在建工程14.36%7.27%-7.09%-0.49%無形資產(chǎn)4.96%4.42%-0.54%-0.11%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.07%0.68%0.62%9.23%遞延所得稅資產(chǎn)0.08%0.10%0.02%0.33%其他非流動(dòng)資產(chǎn)11.40%3.81%-7.59%-0.67%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)75.49%82.02%6.53%0.09%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款0.00%0.45%0.45%0.00%應(yīng)付票據(jù)0.00%1.12%1.12%0.00%應(yīng)付賬款4.64%7.52%2.88%0.62%應(yīng)付職工薪酬0.50%0.46%-0.04%-0.07%應(yīng)交稅費(fèi)0.71%0.66%-0.05%-0.06%其他應(yīng)付款0.75%0.57%-0.17%-0.23%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債1.35%0.64%-0.71%-0.53%其他流動(dòng)負(fù)債0.24%0.17%-0.06%-0.27%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10.20%13.14%2.94%0.29%長(zhǎng)期借款9.30%16.68%7.38%0.79%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)9.35%16.71%7.36%0.79%預(yù)計(jì)負(fù)債0.62%1.00%0.38%0.60%遞延所得稅負(fù)債0.04%0.03%-0.02%-0.39%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.03%0.03%0.00%0.18%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10.04%17.76%7.73%0.77%負(fù)債合計(jì)20.24%30.90%10.67%0.53%實(shí)收資本(或股本)6.07%4.82%-1.25%-0.21%資本公積6.62%5.42%-1.21%-0.18%其中:庫存股0.64%0.46%-0.17%-0.27%盈余公積3.03%2.41%-0.62%-0.21%未分配利潤(rùn)61.83%53.39%-8.43%-0.14%專項(xiàng)儲(chǔ)備0.00%0.01%0.01%0.00%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)76.91%65.58%-11.33%-0.15%少數(shù)股東權(quán)益2.85%3.51%0.66%0.23%所有者權(quán)益合計(jì)79.76%69.10%-10.67%-0.13%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，華魯恒升的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為30.90%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為69.10%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了13.14%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了17.76%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，華魯恒升的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為17.98%，其中，貨幣資金占據(jù)了4.63%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為82.02%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了65.70%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入-298539.65-0.10營(yíng)業(yè)收入-298539.65-0.10營(yíng)業(yè)總成本11681.240.01營(yíng)業(yè)成本8466.16稅金及附加-2722.50-0.13銷售費(fèi)用842.710.16管理費(fèi)用7390.250.28財(cái)務(wù)費(fèi)用929.530.16資產(chǎn)減值損失-660.420.25公允價(jià)值變動(dòng)收益-762.18-6.19投資收益-3006.27-0.78營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-317519.61-0.42營(yíng)業(yè)外收入-1961.28-0.71營(yíng)業(yè)外支出-6499.20-0.29利潤(rùn)總額-312981.69-0.42所得稅費(fèi)用-46471.92-0.41凈利潤(rùn)-266509.78-0.42歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-271347.61-0.43少數(shù)股東損益4837.83-26.13綜合收益總額-266509.78-0.42歸屬于母公司所有者的綜合收益-271347.61-0.43歸屬少數(shù)股東的綜合收益4837.83-26.13垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本75.02%83.67%8.64%0.12%營(yíng)業(yè)成本71.06%79.15%8.09%0.11%稅金及附加0.72%0.70%-0.02%-0.03%銷售費(fèi)用0.17%0.22%0.05%0.29%管理費(fèi)用0.87%1.23%0.37%0.42%財(cái)務(wù)費(fèi)用0.19%0.25%0.06%0.28%資產(chǎn)減值損失-0.09%-0.12%-0.03%0.38%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.00%-0.02%-0.03%-6.76%投資收益0.13%0.03%-0.10%-0.76%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)25.14%16.25%-8.89%-0.35%營(yíng)業(yè)外收入0.09%0.03%-0.06%-0.67%營(yíng)業(yè)外支出0.73%0.57%-0.16%-0.22%利潤(rùn)總額24.50%15.70%-8.80%-0.36%所得稅費(fèi)用3.71%2.42%-1.30%-0.35%凈利潤(rùn)20.79%13.29%-7.50%-0.36%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)20.79%13.12%-7.68%-0.37%少數(shù)股東損益-0.01%0.17%0.18%-28.88%綜合收益總額20.79%13.29%-7.50%-0.36%歸屬于母公司所有者的綜合收益20.79%13.12%-7.68%-0.37%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.01%0.17%0.18%-28.88%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-258883.39-0.09收到的稅費(fèi)返還4.500.07收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3727.08-0.39購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7099.71支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金13227.210.10支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-83373.35-0.34支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金28855.452.56經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-228415.00-0.33收回投資收到的現(xiàn)金-170000.00-0.31取得投資收益收到的現(xiàn)金-1346.27-0.35處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-3360.71-0.85購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金174038.660.25投資支付的現(xiàn)金-350000.00-0.60投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1254.36吸收投資收到的現(xiàn)金-25444.72-0.34吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金-25444.72-0.34其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-5000.00-0.09取得借款收到的現(xiàn)金255013.261.27收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-25000.00-1.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-20611.14-0.31分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金11617.660.06支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-24640.20-0.95籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量238202.228.62匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響370.441.29現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額11412.02-8.47期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-1346.78-0.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額10065.240.06垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1594.03%1369.91%-224.12%-0.14%收到的稅費(fèi)返還0.04%0.04%0.00%0.01%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5.40%3.12%-2.28%-0.42%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金984.43%935.26%-49.16%-0.05%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金76.70%79.64%2.94%0.04%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)136.60%84.69%-51.91%-0.38%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.37%21.45%15.08%2.37%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量395.37%252.02%-143.35%-0.36%收回投資收到的現(xiàn)金305.02%197.75%-107.27%-0.35%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.17%1.34%-0.84%-0.38%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.23%0.32%-1.92%-0.86%購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金393.71%465.55%71.84%0.18%投資支付的現(xiàn)金327.62%122.93%-204.69%-0.62%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-411.90%-389.07%22.83%-0.06%吸收投資收到的現(xiàn)金42.62%26.72%-15.89%-0.37%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金42.62%26.72%-15.89%-0.37%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金31.07%26.72%-4.34%-0.14%取得借款收到的現(xiàn)金113.87%244.04%130.17%1.14%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14.12%0.00%-14.12%-1.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金37.63%24.59%-13.04%-0.35%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金102.71%103.39%0.68%0.01%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金14.65%0.70%-13.96%-0.95%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量15.61%142.08%126.47%8.10%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.16%0.35%0.19%1.16%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-0.76%5.38%6.14%-8.07%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.76%94.62%-6.14%-0.06%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率1.091.611.42速動(dòng)比率0.740.980.68保守速動(dòng)比率0.740.980.68現(xiàn)金比率0.530.550.47營(yíng)運(yùn)資金與借款比0.190.780.31營(yíng)運(yùn)資金(萬元)32046.28193916.20165967.70圖3.1華魯恒升2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2華魯恒升2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)89.82126.9763.84經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比1.241.801.01現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)51.10118.9869.22平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)22.0520.4726.18長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.060.080.13有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)23.3521.5727.46有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.100.110.16權(quán)益乘數(shù)1.281.261.35產(chǎn)權(quán)比率0.280.260.35權(quán)益與負(fù)債比3.543.882.82長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)7.069.3816.27長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比0.080.100.19經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.901.070.46經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比2.032.190.77圖3.3華魯恒升2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)0.190.190.18應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率536.28525.95570.76應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)0.680.690.64存貨與收入比0.020.040.05存貨周轉(zhuǎn)率26.1919.4316.19存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)13.9418.7822.55應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率9.4111.268.74營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率14.306.597.63現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率9.6312.1411.53流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.573.563.30圖3.4華魯恒升2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.951.911.22非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.421.300.87圖3.5華魯恒升2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.080.950.69股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率1.391.190.93圖3.6華魯恒升2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.380.250.13總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.290.200.09圖3.7華魯恒升2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)37.8224.8412.41息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.590.400.18投入資本回報(bào)率0.340.220.10長(zhǎng)期資本收益率0.420.270.13投資收益率0.030.030.07圖3.8華魯恒升2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.850.850.85營(yíng)業(yè)毛利率0.350.290.21營(yíng)業(yè)成本率0.650.710.79營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.320.250.16營(yíng)業(yè)凈利率0.270.210.13總營(yíng)業(yè)成本率0.680.750.84銷售費(fèi)用率管理費(fèi)用率0.010.010.01財(cái)務(wù)費(fèi)用率銷售期間費(fèi)用率0.020.010.02成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.480.340.19息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.320.250.16價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.551.411.26圖3.9華魯恒升2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比0.681.111.30經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比0.180.230.17應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比圖3.10華魯恒升2021~2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比統(tǒng)計(jì)圖發(fā)展能力分析資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析表