會計信息質(zhì)量檢查工作報告

會計信息質(zhì)量檢查工作報告會計信息質(zhì)量檢查工作報告1

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《財政部門實施會計監(jiān)督方法》、《財政檢查工作方法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和玉環(huán)市財政局《關(guān)于開展20xx年會計信息質(zhì)量監(jiān)督檢查的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年10月19日開頭對被檢查單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計信息質(zhì)量（包括財政資金獲得和使用狀況）進行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年1月1日至20xx年8月30日的會計核算是否真實合法，信息披露是否充分完整，是否存在會計造假行為、是否存在騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金、疫情防控有關(guān)財稅政策落實狀況，現(xiàn)將檢查狀況報告如下：

一、基本狀況

隨機選擇了4家學(xué)校和4家企業(yè)，其中玉環(huán)市試驗學(xué)校、玉環(huán)市雙語學(xué)校、玉環(huán)市外國語學(xué)校、玉環(huán)市漢宇學(xué)校（以下簡稱試驗學(xué)校、雙語學(xué)校、外國語學(xué)校、漢語學(xué)校）這四家學(xué)校屬于民辦學(xué)校，會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。其中浙江蘇強格液壓股份有限公司、浙江匯豐汽車零部件股份有限公司、浙江萬得凱流體設(shè)備科技股份有限公司、浙江雙環(huán)傳動機械股份有限公司（以下簡稱蘇強格公司、匯豐汽車公司、萬得凱公司、雙環(huán)傳動公司）是民營企業(yè)屬于擬上市或上市公司（雙環(huán)傳動公司），主要經(jīng)營閥門汽配等，會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準則》，均屬于高新技術(shù)企業(yè)。

二、檢查狀況

聘請會計師事務(wù)所專業(yè)人員一同檢查，從自查和實地檢查狀況來看，被檢查企業(yè)對會計核算基本上真實合法，信息披露基本上充分完整，未發(fā)覺明顯的會計造假行為，未發(fā)覺騙取財政資金或未按規(guī)定使用財政資金的現(xiàn)象，狀況總體良好。但存在個別問題如4個學(xué)校存在的問題如下：

（一）審批程序不規(guī)范。照實驗學(xué)校20xx年3月8號憑證，《領(lǐng)款收據(jù)》領(lǐng)款日期20xx年3月7日，銀行扣款日期20xx年3月7日，領(lǐng)導(dǎo)審批日期為20xx年4月16日，存在先付后批的問題。20xx年7月33號憑證，發(fā)放獎金800多萬后附發(fā)放單，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。又如：雙語學(xué)校20xx年8月15號憑證存在報銷單、申請單后附的原始憑證未經(jīng)經(jīng)辦人、審批人簽字。

（二）日記賬管理不規(guī)范。照實驗學(xué)校現(xiàn)金日記賬存在日結(jié)余超過3萬元，違反《財務(wù)管理制度》“出納每日庫存現(xiàn)金限額3萬元”?，F(xiàn)金日記賬未在每日結(jié)出結(jié)存。如：雙語學(xué)校存在大量大額現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金日記賬記錄存在大額現(xiàn)金結(jié)存，存在大額現(xiàn)金結(jié)算。如漢語學(xué)校該?，F(xiàn)金日記賬記賬日期按票據(jù)日期登記，未按實際支付日登記。每月記賬憑證上未付出納月結(jié)報單和會計科目匯總表。

（三）會計科目設(shè)置不規(guī)范。照實驗學(xué)校會計科目設(shè)置不夠清楚，短期借款科目未設(shè)置明確往來戶；外國語學(xué)校20xx年5月23號憑證，教研活動伙食費2100元計入“業(yè)務(wù)活動成本-商品和服務(wù)支出-福利費”；應(yīng)交稅金科目下未設(shè)置二級明細科目。漢宇學(xué)校20xx年6月71號憑證校車柴油費3000元，20xx年7月9號憑證校車保險費3296.74元計入“管理費用-辦公費”。

（四）會計憑證不規(guī)范。照實驗學(xué)校會計記賬憑證未經(jīng)復(fù)核人簽字。雙語學(xué)校會計憑證未記錄制單人、記賬人、復(fù)核人。會計憑證未附出納結(jié)報單和會計科目匯總表。收據(jù)記賬聯(lián)未蓋章。如20xx年2月9號憑證借款110萬元，20xx年1月22號憑證借款90萬元。如外國語學(xué)校會計記賬憑證未設(shè)置復(fù)核人簽字。如漢宇學(xué)校記賬憑證上復(fù)核人和記賬人未實名簽字。

（五）票據(jù)不規(guī)范。雙語學(xué)校應(yīng)付賬款只有用款申請書，未取得對方收據(jù)。如20xx年4月31號憑證20000元、20xx年4月38號憑證5000元、20xx年5月35號憑證10000元。存在收款收據(jù)直接列支費用，如20xx年9月23號憑證收款收據(jù)列支920元、20xx年9月77號憑證5980元、20xx年9月80憑證5633.20元。漢宇學(xué)校對外出具的收據(jù)記賬聯(lián)未蓋公章或財務(wù)專用章；費用支出票據(jù)不規(guī)范，未取得正式票據(jù)，直接以收款收據(jù)列支，如20xx年12月31號憑證，金額135000元。

4家企業(yè)存在的問題如下：

（一）費用及計提不合規(guī)定。如：匯豐汽車公司20xx年1月657號憑證在管理費用中列支差旅費6170元和20xx年1月690號憑證在銷費費用中列支選擇費29700元，后附發(fā)票均是2022年票據(jù)。計提壞賬預(yù)備無依據(jù)：20xx年12月415號憑證計提壞賬22500元。萬得凱公司20xx年1月25日42號憑證在管理費用中列支差旅費3861元，業(yè)務(wù)款待費7320元，共計11181元，后附發(fā)票是2022年票據(jù)。雙環(huán)傳動20xx年1月217號憑證在銷售費用中列支差旅費60655.90元和20xx年1月274號憑證在銷費費用中列支運輸費10065.59元，后附發(fā)票均是2022年票據(jù)。蘇強格公司存貨跌價預(yù)備計提依據(jù)不足。20xx年6余額333號記賬憑證反映，補提20xx年6余額止存貨跌價預(yù)備2150803.52元，依據(jù)按20xx年6月底1年以上庫齡金額的80%計提，應(yīng)按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量。

（二）白條列支費用。如匯豐汽車公司20xx年12月742號憑證支付勞保用品28847元。萬得凱公司20xx年1月5日2號憑證列支卷紙和垃圾袋20xx元和20xx年6月4號憑證列支接待客戶費用1685元，記賬憑證后均未付原始憑據(jù)。

（三）內(nèi)控不夠完善。萬得凱公司20xx年會計憑證制單人和審批人均系同一人，未做到職責(zé)分別相互監(jiān)督。20xx年1月16日25號憑證在銷售費用中列支運輸費48090.91元和20xx年1月31日200號憑證在制造費用中列支五金工具44603.16元，后附原始憑證發(fā)票無經(jīng)辦人、審批人簽字。

（四）賬目問題。蘇強格公司理財產(chǎn)品投資收益計入財務(wù)費用。如20xx年購買理財產(chǎn)品92800000元，掛“其他貨幣資金-銀行理財產(chǎn)品”科目，1-5月共購入92800000元，當(dāng)期全部贖回，投資收益413845.13元應(yīng)計入投資收益。審計調(diào)整而賬面未調(diào)整。如20xx年度長期股權(quán)投資-江西蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)67255600.78元，審計報告數(shù)68347600.78元，長期股權(quán)投資-徐州蘇強格液壓有限公司賬面數(shù)3329500元，審計報告數(shù)2237500元，壞賬預(yù)備賬面數(shù)24623684.94元，審計報告數(shù)68347600.78元。

三、檢查看法及建議

1、針對存在跨期費用、白條列支費用和報銷手續(xù)不全的狀況，加強會計基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、賬本登記、費用報銷支出等，當(dāng)期的費用當(dāng)期報銷，嚴禁跨期報銷，無原始憑據(jù)的不給報銷。保證原始憑證的真實、合法和完整，支出憑證避開使用非正式發(fā)票。

2、針對會計憑證制單人和審批人同一人或無復(fù)核人的狀況，建立稽核制度，實行不同職務(wù)相互分別，明確稽核工作的組織形式和詳細分工；稽核工作職責(zé)和權(quán)限；審核會計憑證和復(fù)核會計賬簿的`、會計報表的方法。

3、嚴格根據(jù)規(guī)定計提存貨跌價預(yù)備和壞賬預(yù)備。存貨跌價預(yù)備按成本，也就是賬面余額與可變現(xiàn)凈值誰低計量，壞賬根據(jù)期末應(yīng)收賬款余額的肯定百分比估量壞賬損失。

4、加強一支筆審批制度，完善報銷手續(xù)做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。

5、加強內(nèi)部掌握制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部掌握制度，規(guī)范審批程序，做到先審批后付款。

6、嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)賬款相符。在經(jīng)濟活動中，實行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，削減使用現(xiàn)金。

7、規(guī)范會計科目的設(shè)置和使用。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告2

一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確

為仔細做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了討論部署，確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的***副局長牽頭負責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務(wù)所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應(yīng)留意的問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、仔細檢查、不走過場

每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準繩，嚴格根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)懲罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)章》的有關(guān)要求實施檢查和處理。

三、檢查中發(fā)覺的主要問題：

1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依舊存在，個別單位貪圖省事，應(yīng)當(dāng)使用正式發(fā)票入帳的.也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

2、票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負責(zé)人簽字，也有個別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

3、個別單位未按會計制度規(guī)定設(shè)置會計帳簿，主要是總帳不全，明細不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細帳中的收入總額相差16.5萬元；經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，XX年度會計報表未托付會計師事務(wù)所審計。

4、工會帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨便性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務(wù)、沒有會計從業(yè)資格的人員。

5、內(nèi)部會計管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，很多內(nèi)容已嚴峻滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應(yīng)。對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必需在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)通知書的要求，仔細整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發(fā)覺違法狀況，將依據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告3

我局從涉及群眾切身利益、切實維護納稅人利益及簡單產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生腐敗的環(huán)節(jié)入手，建立健全政府信息公開制度。制定了《xx省地方稅務(wù)局政府信息公開指南》、《xx省地方稅務(wù)局政府信息公開名目》、《xx省地方稅務(wù)局依申請公開政府信息工作規(guī)程》、《xx省地方稅務(wù)局政府信息公開保密審查方法》等一系列規(guī)章制度。對政府信息公開相關(guān)資料進行整理，編制《政府信息公開和機關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編》印發(fā)局內(nèi)各單位。在各市、州局及擴權(quán)試點縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將政府信息公開作為重點培訓(xùn)內(nèi)容。

拓寬發(fā)布渠道，提升信息質(zhì)量

大力加強內(nèi)外網(wǎng)信息建設(shè)。內(nèi)外網(wǎng)站是地稅系統(tǒng)進行政府信息公開的重要載體。全系統(tǒng)統(tǒng)一使用內(nèi)網(wǎng)信息編報平臺并由專人負責(zé)編審，實現(xiàn)了省局處室、市、州局及擴權(quán)試點縣、市局準時采編報送和信息登載，確保了信息工作的時效性，提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版，開設(shè)了政府信息公開欄目，準時、全面地公開與納稅人及社會公眾親密相關(guān)的政府信息。截至年7月31日，外網(wǎng)共公開各類信息870條。

樂觀主動報送專報信息。圍繞省委、省政府和國家稅務(wù)總局關(guān)注的重點工作，樂觀向上級部門反映地稅系統(tǒng)工作動態(tài)。依據(jù)新形勢對信息工作的`新要求，結(jié)合工作實踐樂觀探究信息工作的新思路、新方法、新途徑，增加工作的主動性和制造性。改進信息服務(wù)方式，加大信息約稿力度，從會議、文件、新聞、領(lǐng)導(dǎo)講話和批示中主動查找、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細節(jié)問題，做到信息編輯精細化，除嚴格把好信息編輯質(zhì)量關(guān)，還對格式、標(biāo)點、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質(zhì)量。截至年7月31日，共上報省委、省政府和國家稅務(wù)總局專報130余篇。其中，國辦采納信息1條，省政府采納專報累計達到33條。

著力完善外部公開平臺。仔細做好省政府電子政務(wù)外網(wǎng)、政府信息公開專欄、總局地稅頻道等信息公開平臺的內(nèi)容保障和網(wǎng)絡(luò)維護，準時更新發(fā)布信息。從優(yōu)化公文處理流程入手，在公文處理環(huán)節(jié)增加政府信息公開選項欄，各處室在擬制公文時依據(jù)公文內(nèi)容確定是否公開、公開時限及公開范圍。公文正式發(fā)出后，由專人依據(jù)最終填報選項準時發(fā)布。同時，根據(jù)《xx省地方稅務(wù)局政府信息公開名目》主動公開政務(wù)動態(tài)、人事任免、總結(jié)方案、法規(guī)制度等信息。截至7月31日，我局共向xx省人民政府的網(wǎng)站報送信息176條，向省政府報送信息公開名目33條，向國家稅務(wù)總局地稅頻道報送信息126條。此外，我局還細心策劃了省局領(lǐng)導(dǎo)在線訪談節(jié)目，由局領(lǐng)導(dǎo)在省政府的網(wǎng)站上就房地產(chǎn)稅收有關(guān)問題與網(wǎng)民進行實時溝通。

有效依托各類新聞媒體。廣泛依托廣播、電視、報刊等媒體渠道對外公開最新、最快的稅收政策和征管改革各項舉措，讓廣闊納稅人準時、精確?????了解最新的稅收政策，理解并支持稅務(wù)部門工作，為稅收征管供應(yīng)頑強的輿論保障。今年，我局已多次與電視臺、xx人民廣播電臺等合作播出形式多樣、內(nèi)容豐富的稅收政策電視片和廣播節(jié)目。在《xx日報》、《中國稅務(wù)報》、《經(jīng)濟日報》等報刊上刊載文章38篇。

充分利用其他公開途徑。在機關(guān)大廳設(shè)立政府信息公開欄，具體公開各處室職責(zé)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等。實事求是編制了我局年度政府信息公開工作報告，并在省政府的網(wǎng)站上發(fā)布。每年準時向省檔案局送交已公開的文件資料。

明確工作重點，突出監(jiān)督檢查

根據(jù)《xx省人民政府辦公廳關(guān)于切實做好年政務(wù)公開工作的通知》(川辦函〔20xx〕76號)要求，我局著力做好服務(wù)“兩個加快”工作，突出公開重點，準時公開地稅系統(tǒng)災(zāi)后恢復(fù)重建、深化行政效能建設(shè)、擴大內(nèi)需保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長等方面的信息。在詳細分類上，以公開為原則、不公開為例外，比照主動公開、依申請公開、不公開的劃分標(biāo)準，樂觀主動公開應(yīng)當(dāng)公開的信息，妥當(dāng)處理依申請公開事項，嚴格把關(guān)不予公開的政府信息。目前，我局共受理依申請公開事項1例，已按規(guī)定程序圓滿辦結(jié)，未收取任何費用。未消失因政府信息公開申請行政復(fù)議或提起行政訴訟的狀況。同時，嚴格根據(jù)《xx省地方稅務(wù)局政府信息公開保密審查方法》進行審核把關(guān)，未發(fā)生因政府信息公開引發(fā)失泄密大事。

有效落實政府信息公開工作，必需切實做好監(jiān)督考核。我局制定了《xx省政府信息公開過錯責(zé)任追究方法》，建立了政府信息公開工作考核制度和責(zé)任追究制度，定期對政府信息公開工作進行監(jiān)督檢查。聘請了28位各行業(yè)代表為政府信息公開社會監(jiān)督員，為地稅部門信息公開工作提出看法和建議，監(jiān)督并反饋政府信息公開的實施狀況。

在省委、省政府和國家稅務(wù)總局的領(lǐng)導(dǎo)下，我局政府信息公開工作取得了肯定的成果。但離上級的要求還有肯定的差距。我局將進一步貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》，結(jié)合地稅工作實際，縱深推動政府信息公開工作。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告4

為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。根據(jù)市財政局的總體部署和要求，依據(jù)《會計法》的有關(guān)規(guī)定和市財政局《關(guān)于開展2xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監(jiān)2xx年第6號)的文件精神，從20xx年7月中旬至8月3日，我局樂觀組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作?，F(xiàn)將有關(guān)狀況總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確

為了仔細做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局馬上進行了討論部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了1名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀律，并就詳細的檢查方法、步驟、詳細檢查中應(yīng)留意的問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、仔細檢查，不走過場

每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴格根據(jù)財政部《財政檢查工作規(guī)章》的要求，以《中華人民會計法》、《國務(wù)院違反財政法規(guī)懲罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機關(guān)津補貼實施工作有關(guān)問題的.緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀律和檢查中的留意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是仔細填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。五是照實撰寫檢查報告。依據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求看法函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)準時將看法反饋回來，作為討論處理懲罰的參考依據(jù)，確保處理懲罰質(zhì)量。

三、檢查中發(fā)覺的主要問題

通過檢查發(fā)覺我縣會計工作還存在許多問題和不足，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務(wù)收支狀況，單位負責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。

四、今后的準備和整改工作

對于本次檢查發(fā)覺的問題，我局要求必需在規(guī)定的期限內(nèi)，仔細整改，完善單位內(nèi)部掌握制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴格根據(jù)各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將加強同有關(guān)部門的幫助，形成監(jiān)管合力，綜合治理睬計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康進展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)覺違規(guī)現(xiàn)象，將依據(jù)《會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以確定，總結(jié)宣揚其改進財務(wù)會計管理的閱歷，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。

會計信息質(zhì)量檢查工作報告5

一、會計基礎(chǔ)工作狀況

衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。現(xiàn)有財務(wù)負責(zé)人xx人，會計xx人，出納xx人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》，在會計工作中都能嚴格根據(jù)《會計法》的要求仔細履行職責(zé)，沒有違法違紀行為。

二、會計核算工作狀況

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》，依據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。根據(jù)會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的'方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳帳、帳實相符。依據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，定期向上級財政部門報送，并做到了數(shù)字真實、計算精確?????、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

三、會計檔案管理狀況

嚴格根據(jù)財政部。國家檔案局制定的《會計檔案管理方法》管理睬計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責(zé)會計檔案，妥當(dāng)保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增加法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行，近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章，明確