2024年備用金的管理制度范文（二篇）

第2頁共2頁2024年備用金的管理制度范文第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，有效控制資金占用，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各職能部門工作人員為處理零星開支、業(yè)務采購、差旅費等，以現(xiàn)金形式預借的款項。第三條，準許使用備用金的部門包括：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設定各部備用金限額如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為：辦公用品購置、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費、郵政咨詢費以及其他日常零星支出。必須確保?？顚Ｓ?，禁止挪作他用或個人占用，違規(guī)者將受到嚴肅處理。第六條，各部門需指定專人負責備用金管理，并將管理人員信息報公司財務部備案。備用金管理人員的職責包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報銷手續(xù)；4.負責登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需至財務部辦理借款手續(xù)，借款人是部門，經(jīng)辦人是備用金管理人員。財務部提供“借款單”（三聯(lián)），由借款人按要求填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途及金額等，經(jīng)部門負責人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交予出納，出納復核無誤后辦理付款。第八條，備用金報銷規(guī)定：備用金管理人員應立即報銷用完的備用金。報銷時，經(jīng)辦人向財務部索要“報銷單”，填寫完整并按公司費用報銷規(guī)定進行報銷。第九條，備用金經(jīng)辦人需嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定要求的票據(jù)拒絕報銷。若因____不詳導致的不合格票據(jù)，責任由備用金經(jīng)辦人個人承擔。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報銷時，財務人員應核對“備用金”臺賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財務有權拒絕報銷。第十一條，備用金補足規(guī)定：備用金管理人員在報銷后應立即按原定額補足。第十二條，財務部需按備用金使用部門設立明細賬，詳細記錄備用金的借、報銷、補足等事項。第十四條，借用備用金的人員應盡快沖賬，對無故拖延者，備用金管理人員有權催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財務部進行扣款。第十五條，本規(guī)定由財務部負責解釋。第十六條，本規(guī)定自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。2024年備用金的管理制度范文（二）備用金管理制度一、備用金明細賬管理1.建立并完善備用金明細賬，確保資金使用的透明度與可追溯性。2.一旦情況發(fā)生變化，應及時對備用金進行清理，以保持財務記錄的準確性。二、備用金使用范圍備用金的使用嚴格限定于以下范圍：1.因公出差所需的費用支出。2.辦公用品等日常零星購置費用。3.因公需要的財務費用，包括但不限于年檢、審計報告等。4.領導安排的其他應急所需資金。屬于上述結算范圍的支出，部門可使用備用金支付；超出此范圍的款項支付，一律由財務部門統(tǒng)一處理。三、備用金借款與報銷流程1.借款流程：借款人與部門需填寫規(guī)范的借款申請單，明確借款日期、部門、借款人、用途及金額等信息。經(jīng)分管領導簽字同意，并由財務負責人及王總審批后，方可至財務部門辦理借款手續(xù)。原則上，備用金借支應由借支人本人親自辦理；特殊情況需代辦時，必須由借支人本人在申請單上親筆簽名，否則視為代辦人借款，并承擔相應責任。2.報銷流程：業(yè)務完成后，借款人應及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。出差人員應在返回后三天內(nèi)完成報銷。若一筆備用金未使用完，借款人應及時到財務部報賬沖銷，嚴禁挪作他用，否則不予報銷。報銷時，財務人員需核對原借款金額，超支部分及時退還，剩余部分則要求借款人退回，以結清借款。原則上誰借支誰報銷，因故不能親自辦理者可委托他人代辦，但財務部門需在報銷憑證上注明相關信息，以免誤沖。3.收據(jù)管理：已核銷的備用金，出納應開具收據(jù)，注明金額及收付款情況，一式三聯(lián)，借款人需妥善保管以備查詢。臨時借用的備用金若財務未入賬，報銷時應歸還借據(jù)原件。借款人應主動索要收據(jù)或原借據(jù)，以防產(chǎn)生不必要的責任與錯誤。4.離職清算：公司員工在調(diào)離、辭退或辭職前，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)，否則公司將不予辦理相關離職手續(xù)。四、拖欠備用金的處罰措施1.備用金借款到期未還者，如有特殊情況需延期，應提交書面申請并經(jīng)相關部門負責人及財務副總審批。無故拖延者，將從其工資中逐月扣除，直至還清。2.對于惡意拖欠備用金的行為，公司將通過法律途徑解決。借支現(xiàn)金、支票及費用報銷流程與制度第一章：流程一、現(xiàn)金借支流程1.借支人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由等，采購部門需附審核后的物品申購單。2.部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。3.經(jīng)梁總審核簽字、王總審批（或在兩人不在時由財務經(jīng)理審批）。4.財務出納支付現(xiàn)金或進行外地匯款。5.如王總委托借款，需財務經(jīng)理與王總電話確認后辦理，事后補簽手續(xù)。二、支票借支流程1.借支人填寫《借款申請單》。2.部門經(jīng)理審核借款金額的合理性。3.經(jīng)梁總或王總審批（或在兩人不在時由財務經(jīng)理審批）。4.出納填寫支票并登記《支票領用登記表》，使用人簽字后領取。第二章：制度1.嚴格執(zhí)行上述現(xiàn)金、支票借支及報銷流程。2.現(xiàn)金由財務部門統(tǒng)一管理，確保日清月結、賬款相符。3.嚴禁個人借用公款及公款私存行為。4.大額現(xiàn)金或匯票使用需提前通知財務部，以便資金調(diào)度。5.采購員借款應即時報銷，出差人員應在回來后三天內(nèi)完成報銷。6.未按時報銷者，暫停其新的借款申請。7.報銷票據(jù)需真實、