全國職業(yè)院校技能大賽賽項規(guī)程（高職）智能財稅

全國職業(yè)院校技能大賽

賽項規(guī)程

一、賽項名稱

賽項編號：GZ-2021054

賽項名稱：智能財稅

英文名稱：IntelligenceFinanceandTaxationSkills

賽項組別：高職

賽項歸屬產(chǎn)業(yè)：財經(jīng)商貿(mào)大類

二、競賽目的

智能財稅技能賽項以立德樹人為出發(fā)點，圍繞新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)、新職

業(yè)、新專業(yè)，聚焦財稅改革發(fā)展新方向，對接世界技能大賽新理念，支撐

數(shù)字經(jīng)濟(jì)與共享經(jīng)濟(jì)背景下財稅共享服務(wù)新業(yè)態(tài)和現(xiàn)代企業(yè)“業(yè)票財稅”

一體化新模式，通過“以賽促教、以賽促學(xué)、以賽促建、以賽促改”，引領(lǐng)

職業(yè)教育新專業(yè)目錄中財政稅務(wù)類和財務(wù)會計類專業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，重點關(guān)注

“財稅大數(shù)據(jù)應(yīng)用”“大數(shù)據(jù)與會計”“大數(shù)據(jù)與財務(wù)管理”等新專業(yè)建設(shè)

與數(shù)字化改造，通過賽項設(shè)置提升數(shù)字化財稅技術(shù)技能人才培養(yǎng)水平。

三、競賽內(nèi)容

賽項基于智能財稅共享服務(wù)云平臺的大數(shù)據(jù)、機(jī)器學(xué)習(xí)與RPA機(jī)器人、

區(qū)塊鏈、電子發(fā)票、新一代ERP等技術(shù)，面向社會財稅共享服務(wù)機(jī)構(gòu)和企

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業(yè)財稅共享服務(wù)中心，通過完成業(yè)票財稅業(yè)務(wù)一體化處理與機(jī)器人應(yīng)用、

稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用、財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用等工作領(lǐng)域的典型任務(wù)，

考察參賽選手大數(shù)據(jù)與人工智能等新一代信息技術(shù)在財稅中的應(yīng)用能力，

在新技術(shù)新業(yè)態(tài)環(huán)境下的財稅職業(yè)判斷能力，在企業(yè)內(nèi)控制度約束下的人

人協(xié)同和人機(jī)協(xié)同處理財稅綜合業(yè)務(wù)的能力。

競賽過程分為業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用技能競賽、稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)

用技能競賽和財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用技能競賽三個賽段，分三場進(jìn)行。其

中業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用和財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽段采用團(tuán)隊競賽方

式，稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽段采用個人競賽方式。

（一）業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用

1.采購與銷售業(yè)務(wù)處理

（1）系統(tǒng)初始設(shè)置

供應(yīng)鏈模塊基礎(chǔ)設(shè)置：包括倉庫、庫存、科目期初、產(chǎn)品定額消耗、

月初在產(chǎn)品及其他個性化設(shè)置。

（2）采購與付款業(yè)務(wù)處理

管理供應(yīng)商信息，根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對供應(yīng)商供貨及時率、貨物良

品率、財務(wù)情況等進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析與評價。

根據(jù)采購訂單生成并審核采購發(fā)票，生成并審核采購入庫單及驗收單，

生成并審核付款單，發(fā)起采購結(jié)算，生成并審核付款核銷單，自動生成記

賬憑證。

（3）銷售與收款業(yè)務(wù)處理

管理客戶信息，根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對客戶簽約率、回款率等進(jìn)行大

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數(shù)據(jù)分析與評價。

根據(jù)銷售訂單生成并審核銷售出庫單，開具增值稅發(fā)票，生成并審核

收款單，生成并審核收款核銷單，自動生成記賬憑證。

2.商旅與費控業(yè)務(wù)處理

在商旅系統(tǒng)中，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部制度要求進(jìn)行差旅費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置，其中包

括地區(qū)級別、交通工具、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、報銷標(biāo)準(zhǔn)等。

依據(jù)企業(yè)的實際需求，提供預(yù)定機(jī)票、酒店等商旅服務(wù)及費用控制。

根據(jù)企業(yè)報銷制度和流程，處理員工報銷業(yè)務(wù)，包括借款、還款、報

銷沖借款等業(yè)務(wù)，進(jìn)行借款報銷的賬務(wù)處理。

3.會計核算與稅務(wù)核算

（1）智能票據(jù)處理

票據(jù)管理模塊基礎(chǔ)設(shè)置：維護(hù)商品和服務(wù)檔案、完善客戶信息等基礎(chǔ)

檔案，進(jìn)行領(lǐng)用發(fā)票信息設(shè)置。

發(fā)票開具：在票據(jù)系統(tǒng)中為企業(yè)開具增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)

票，開具紅字發(fā)票。進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計并運用RPA開票機(jī)器人開具電

子發(fā)票。

票據(jù)采集：對不同業(yè)務(wù)的進(jìn)銷項發(fā)票、費用類票據(jù)、銀行回單等電子

票據(jù)（含區(qū)塊鏈發(fā)票）或電子影像進(jìn)行采集。

票據(jù)識別與查驗：使用票據(jù)管理系統(tǒng)對票據(jù)電子影像進(jìn)行OCR識別和

查驗，人工核查確認(rèn)識別的正確性；檢查各種電子發(fā)票，查詢區(qū)塊鏈發(fā)票

并記錄區(qū)塊鏈存儲地址；系統(tǒng)自動分類后，人工對分類有誤的票據(jù)進(jìn)行分

類調(diào)整。

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票據(jù)審核：對各類票據(jù)與業(yè)務(wù)的吻合性、票據(jù)內(nèi)容的正確性及合法性

合規(guī)性進(jìn)行審核。

（2）票據(jù)制單與審核

檢查由票據(jù)管理系統(tǒng)開具銷售發(fā)票后自動生成的記賬憑證。

在會計核算系統(tǒng)中，利用機(jī)器學(xué)習(xí)或通用記賬規(guī)則，對通過審核的單

張票據(jù)自動匹配業(yè)務(wù)類型并自動生成記賬憑證，并將該筆業(yè)務(wù)已采集的相

關(guān)票據(jù)關(guān)聯(lián)至憑證。

在會計核算系統(tǒng)中，采用批量制單自動生成記賬憑證。

進(jìn)行RPA記賬流程設(shè)計并運用RPA記賬機(jī)器人生成記賬憑證。

對會計核算系統(tǒng)自動生成的記賬憑證進(jìn)行檢查，如有錯誤進(jìn)行人工調(diào)

整，并將已采集的相關(guān)票據(jù)關(guān)聯(lián)至憑證。

對生成的記賬憑證進(jìn)行審核。

（3）固定資產(chǎn)核算

基礎(chǔ)設(shè)置：包括期初資產(chǎn)卡片設(shè)置、科目設(shè)置等。

運用會計核算系統(tǒng)，完成固定資產(chǎn)卡片的增、刪、改等操作，完成自

動生成記賬憑證操作。按期間、按類別進(jìn)行折舊計算并自動生成記賬憑證。

運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，完成固定資產(chǎn)公允價值計算。

（4）職工薪酬和個人所得稅業(yè)務(wù)處理

基礎(chǔ)設(shè)置：包括工資、社保金、住房公積金、個人所得稅等設(shè)置。

運用會計核算系統(tǒng)，進(jìn)行人員、工資項目的增、刪、改操作，計算職

工薪酬、社保與住房公積金、個人所得稅等。

檢查與修改個人所得稅專項扣除與專項附加扣除，以及個人所得稅申

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報等。

社保與住房公積金批量調(diào)整，導(dǎo)出薪酬匯總表及按公司、部門、員工

導(dǎo)出薪酬臺賬。

運用會計核算系統(tǒng)，自動生成計提工資、社保及住房公積金、代扣個

人所得稅等記賬憑證。

（5）成本核算

根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度和企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)要求，設(shè)置材料分配比例，

進(jìn)行材料分配，核算材料成本。

審核、歸集并分配人工費用、制造費用，填寫工費清單，生成記賬憑

證。

進(jìn)行成本月結(jié)。

（6）期末會計事項處理

月末結(jié)轉(zhuǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅、計提各項稅金及附加、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、

損益結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤等。

財務(wù)報表編制：生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表并審核。

4.納稅申報

對自動生成的一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報表、附加

稅費申報表、城鎮(zhèn)土地稅使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、企業(yè)所得稅（季

報）申報表、財務(wù)報表等納稅申報主表與附表內(nèi)容進(jìn)行檢查與修改。

審核納稅申報表內(nèi)容并進(jìn)行當(dāng)月納稅申報。

進(jìn)行RPA報稅流程設(shè)計并運用RPA報稅機(jī)器人自動完成納稅申報。

（二）稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

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1.企業(yè)所得稅匯算清繳

（1）在納稅申報系統(tǒng)中，進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)信息填寫、數(shù)據(jù)導(dǎo)入、數(shù)據(jù)校

驗、科目匹配。

（2）對企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的收入類項目進(jìn)行計算和操作。

（3）對企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整的職工福利費、利息支出、業(yè)務(wù)

招待費、廣告費、研發(fā)支出、捐贈等支出類項目進(jìn)行計算和操作。

（4）在納稅申報系統(tǒng)中審核企業(yè)所得稅年度匯算清繳表并完成申報。

2.企業(yè)稅務(wù)籌劃

分析企業(yè)的納稅種類、適用稅率、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程、所在地區(qū)市場情況、

行業(yè)特點等，結(jié)合稅收政策制定企業(yè)整體稅收規(guī)劃方案。

針對投資、籌資、經(jīng)營、股利分配等涉稅事項，在法律、法規(guī)、允許

的范圍之內(nèi)通過合理的事先規(guī)劃，實現(xiàn)稅負(fù)最優(yōu)化。

充分利用國家減稅降費優(yōu)惠政策，靈活選擇適用稅率、納稅人身份，

合理調(diào)整企業(yè)組織形式、納稅地點及業(yè)務(wù)組合，使利潤更多的合法留歸企

業(yè)。

3.配合稅務(wù)檢查

開展稅務(wù)自查工作，檢查稅務(wù)登記，發(fā)票領(lǐng)購、使用、保存情況，核

實納稅申報、稅款繳納等事項，梳理財務(wù)會計資料及其他相關(guān)情況。

在稅務(wù)稽查檢查中，協(xié)助企業(yè)進(jìn)行納稅事項調(diào)整、涉稅爭議處理方案

的解釋說明。

稅務(wù)稽查檢查結(jié)束后，根據(jù)稽查結(jié)果制定整改措施，代表企業(yè)與稅務(wù)

機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)商溝通。

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4.大數(shù)據(jù)稅務(wù)預(yù)警與風(fēng)險防控

利用大數(shù)據(jù)技術(shù)篩查企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點，對涉稅風(fēng)險進(jìn)行評估，區(qū)分稅

務(wù)風(fēng)險等級。

根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險等級，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統(tǒng)預(yù)測

企業(yè)未來內(nèi)外部環(huán)境及財務(wù)數(shù)據(jù)變化，合理設(shè)計稅負(fù)率及財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)警指

標(biāo)。

根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險評估與預(yù)警指標(biāo)，建立稅務(wù)風(fēng)控模型。

識別增值稅發(fā)票使用風(fēng)險，對發(fā)票全要素的合規(guī)性、合法性進(jìn)行記錄

和自動審核，根據(jù)相關(guān)規(guī)定對虛開增值稅發(fā)票行為作出判斷。

定期了解上下游企業(yè)稅務(wù)、財務(wù)狀況，對法律和稅務(wù)風(fēng)險情況進(jìn)行記

錄和自動提示，并作出準(zhǔn)確判斷和處理。

（三）財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

1.預(yù)算管理

（1）預(yù)算指標(biāo)設(shè)定：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略要求和經(jīng)營預(yù)期，修訂或設(shè)計相應(yīng)

的預(yù)算指標(biāo)體系和數(shù)值。

（2）預(yù)算編制：根據(jù)市場需求、銷售情況、款項回收情況、生產(chǎn)能力

等數(shù)據(jù)編制全面預(yù)算。

（3）預(yù)算過程控制：將年度預(yù)算細(xì)分為月度和季度預(yù)算；能根據(jù)預(yù)算

管理制度的規(guī)定，熟練地按照授權(quán)審批程序完成預(yù)算內(nèi)外的資金撥付。

（4）預(yù)算執(zhí)行分析與評價：對預(yù)算執(zhí)行實際數(shù)與預(yù)算數(shù)之間的差異進(jìn)

行分析，對預(yù)算差異進(jìn)行調(diào)整；根據(jù)全面預(yù)算的完成情況和各責(zé)任主體的

執(zhí)行情況編制考核報告。

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2.成本管理

（1）成本控制目標(biāo)的設(shè)定：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)確定目標(biāo)成本，根據(jù)影

響企業(yè)產(chǎn)品成本的主要因素確定標(biāo)準(zhǔn)成本，作為各項成本控制目標(biāo)。

（2）成本控制：通過跟蹤材料購入與耗用、人工、制造費用等成本的

支出情況，將標(biāo)準(zhǔn)成本應(yīng)用到產(chǎn)品生產(chǎn)過程的成本控制中，并采取適當(dāng)?shù)?/p>

方法控制生產(chǎn)制造成本，對出現(xiàn)的異常差異情況及時予以糾正。

（3）成本分析與評價：定期將實際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行比較，分析差

異數(shù)據(jù)的性質(zhì)及形成原因；定期對產(chǎn)品成本構(gòu)成情況進(jìn)行分析，確定影響

產(chǎn)品成本的主要因素；將成本數(shù)據(jù)與往年、同業(yè)數(shù)據(jù)比較，分析存在差異

的原因。

3.公司金融運作

（1）進(jìn)行銀行貸款管理分析，選擇抵押品，制定還款計劃，編制銀行

貸款申請報告。

（2）掌握應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)流程，確定籌集資金的數(shù)量，選擇應(yīng)收賬

款保理方案，制定對應(yīng)的償還計劃，對保理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控。

（3）分析固定資產(chǎn)融資租賃的現(xiàn)金流量，計算融資租賃設(shè)備折舊及相

關(guān)費率，對購買方案或租賃方案進(jìn)行決策，對融資租賃進(jìn)行會計核算。

（4）掌握股權(quán)融資方式，分析企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的融資方式。

（5）掌握股權(quán)投資方式，計算股權(quán)投資賬面價值，掌握對股權(quán)投資的

會計核算。

4.大數(shù)據(jù)財務(wù)分析與可視化

（1）依據(jù)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，運用數(shù)據(jù)分析工

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具進(jìn)行絕對值和相對值的比較分析，并與行業(yè)大數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。

（2）依據(jù)獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)，運用數(shù)據(jù)分析工具，完成償債能力、營運

能力、盈利能力和發(fā)展能力分析，并完成可視化呈現(xiàn)。

（3）運用大數(shù)據(jù)工具，從互聯(lián)網(wǎng)獲取同行業(yè)可比數(shù)據(jù)，進(jìn)行行業(yè)比較

分析，并進(jìn)行可視化呈現(xiàn)。

（四）競賽內(nèi)容分工

1.業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用

表1業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用崗位任務(wù)分工

競賽

崗位任務(wù)

崗位

1.票據(jù)采集

2.票據(jù)識別與查驗

3.票據(jù)審核

業(yè)務(wù)4.存貨模塊設(shè)置

財務(wù)5.采購與付款業(yè)務(wù)處理

崗位6.銷售與收款業(yè)務(wù)處理

7.成本核算模塊設(shè)置材料分配比例

8.商旅與費控模塊中提供預(yù)定機(jī)票、酒店費等商旅服務(wù)

9.商旅與費控模塊中處理員工借款、報銷業(yè)務(wù)

1.票據(jù)制單與審核

2.固定資產(chǎn)核算

財務(wù)3.職工薪酬和個人所得稅業(yè)務(wù)處理

4.進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計并運用RPA記賬機(jī)器人批量生成記賬憑

會計

證

崗位

5.運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，完成固定資產(chǎn)公允價值計算

6.月末結(jié)轉(zhuǎn)

7.財務(wù)報表編制

財稅1.進(jìn)行會計核算系統(tǒng)設(shè)置、開票信息設(shè)置、輔助核算設(shè)置等

9

主管2.采購與付款業(yè)務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置、銷售與收款業(yè)務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置。

崗位3.成本核算模塊基礎(chǔ)設(shè)置

4.在商旅系統(tǒng)中進(jìn)行差旅費標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置

5.工資核算模塊基礎(chǔ)設(shè)置

6.資產(chǎn)管理模塊基礎(chǔ)設(shè)置

7.對供應(yīng)商、客戶進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析與評價

8.對生成的記賬憑證進(jìn)行審核

9.審核成本核算業(yè)務(wù)并進(jìn)行成本月結(jié)

10.審核財務(wù)報表

11.審核納稅申報表

1.發(fā)票開具

2.進(jìn)行RPA開票流程設(shè)計并運用RPA開票機(jī)器人進(jìn)行增值稅專用

發(fā)票、普通發(fā)票及電子發(fā)票的開具

稅務(wù)3.通過票據(jù)管理系統(tǒng)開具的銷售發(fā)票自動生成記賬憑證

會計4.利用工資模塊進(jìn)行個人所得稅專項扣除與專項附加扣除的檢查

崗位與修改，進(jìn)行個人所得稅申報的檢查與修改

5.增值稅、附加稅費、企業(yè)所得稅（季報）的納稅申報

6.進(jìn)行RPA報稅流程設(shè)計并運用RPA報稅機(jī)器人自動完成納稅申

報

2.稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

本賽段為個人賽，不分崗位。

3.財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

表2財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用崗位任務(wù)分工

競賽

崗位任務(wù)

崗位

預(yù)算指標(biāo)設(shè)定：預(yù)算編制、預(yù)算過程控制、預(yù)算執(zhí)行分

預(yù)算管理崗位析與評價

兼成本管理審核工作

成本管理：成本控制目標(biāo)的設(shè)定、成本控制、成本分析

成本管理崗位與評價

兼投資融資審核工作

公司金融運作：銀行貸款、應(yīng)收賬款保理、固定資產(chǎn)融

投資融資崗位

資租賃、股權(quán)融資、股權(quán)投資

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兼財務(wù)分析審核工作

大數(shù)據(jù)財務(wù)分析與可視化：大數(shù)據(jù)財務(wù)報表分析、財務(wù)

財務(wù)分析崗位指標(biāo)分析等

兼預(yù)算管理審核工作

四、競賽方式

競賽以團(tuán)體賽和個人賽兩種方式進(jìn)行。分三個賽段，第一賽段業(yè)票財

稅與機(jī)器人應(yīng)用為團(tuán)體賽；第二賽段稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用為個人賽；第

三賽段財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用為團(tuán)體賽。競賽總時長450分鐘，各賽段時

長均為150分鐘，在一天半內(nèi)完成。

每個參賽隊4名選手，每校參賽隊不超過1支，不得跨校組隊。指導(dǎo)

教師須為本校專職教師，每隊不超過2名指導(dǎo)教師。

第一賽段業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用崗位分工于報名時由各參賽學(xué)校自行

確定，參賽時不得調(diào)整；第三賽段財務(wù)管理與大數(shù)據(jù)應(yīng)用崗位分工于賽前

現(xiàn)場抽簽確定。

競賽現(xiàn)場按團(tuán)隊設(shè)置競賽臺位，按崗位標(biāo)注選手座位，競賽臺位在賽

前通過抽簽決定。競賽時同隊隊員可討論解決方案但不能更換崗位或代替

操作。

五、競賽流程

表3競賽時間安排

時間流程內(nèi)容備注

參賽隊報到08:00-15:30

報到日參賽隊報到

參賽隊熟悉場地16:00-17:00

11

領(lǐng)隊會16:00-17:00

競賽開賽式競賽開賽式08:00-08:30

比賽檢錄、加密檢錄、加密08:30-09:00

競賽業(yè)票財稅與機(jī)器

正式競賽09:00-11:30

第一天人應(yīng)用

比賽檢錄、加密檢錄、加密14:00-14:30

稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)

正式競賽14:30-17:00

據(jù)應(yīng)用

比賽檢錄、加密檢錄、加密08:30-09:00

競賽財務(wù)管理與大數(shù)

正式競賽09:00-11:30

第二天據(jù)應(yīng)用

競賽頒獎、閉賽

頒獎及閉賽式14:00-15:00

式及成績點評

六、競賽賽卷

本賽項競賽賽卷采用題庫方式，提前免費開放訓(xùn)練平臺。正式競賽賽

卷在比賽前由專家抽取并進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整后確定，開賽后公布。

2021年全國職業(yè)院校技能大賽高職組“智能財稅技能”賽項樣題如下：

高職組“智能財稅技能”賽項樣題

第一賽段業(yè)票財稅與機(jī)器人應(yīng)用

本賽段為團(tuán)體賽，滿分為400分，競賽時間為150分鐘。

一、背景資料

（一）企業(yè)信息

中興財聯(lián)集團(tuán)旗下的北京陽光窗簾加工有限公司（簡稱陽光公司），是一家生產(chǎn)經(jīng)

營“陽光”牌窗簾的企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品是單幅窗簾、雙幅窗簾，公司法人代

12

表李金明。

公司開戶銀行：中國工商銀行北京中山支行

賬號：6002405861237322

公司納稅人識別號：91MP0110862387554R

公司地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號

電話箱：ygclgs@126.com

公司設(shè)立辦公室、財務(wù)部、質(zhì)檢部、銷售部、采購部、生產(chǎn)車間和倉儲部，其中生

產(chǎn)車間屬于生產(chǎn)成本中心。

部門情況表

編碼名稱生產(chǎn)成本中心

000001辦公室

000002財務(wù)部

000003質(zhì)檢部

000004銷售部

000005采購部

000006生產(chǎn)車間√

000007倉儲部

（二）操作員及權(quán)限

表1軟件應(yīng)用操作員及操作權(quán)限分工表

編碼隸屬機(jī)構(gòu)崗位操作分工

系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置、客商分析預(yù)評價、審核記賬憑證、

001共享中心財稅主管崗成本月結(jié)、系統(tǒng)結(jié)賬、報表審核、稅表審核、銀行

賬戶管理、辦理稅務(wù)業(yè)務(wù)等

審核業(yè)務(wù)單據(jù)、生成記賬憑證、RPA記賬流程設(shè)計

并運用、會計核算、成本核算、商旅報銷管理審核

002共享中心財務(wù)會計崗

及制單、購銷存業(yè)務(wù)管理審核及制單、固定資產(chǎn)管

理、薪酬管理、財務(wù)報表生成

發(fā)票開具、RPA開票流程設(shè)計并運用、稅費計算、

003共享中心稅務(wù)會計崗納稅申報、所得稅匯算清繳、RPA報稅流程設(shè)計并

運用

票據(jù)采集、OCR識別、票據(jù)查驗、票據(jù)管理、商旅

004共享中心業(yè)務(wù)財務(wù)崗報銷管理業(yè)務(wù)操作、購銷存管理業(yè)務(wù)操作、成本設(shè)

置材料分配比例

13

（三）操作要求

1.企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》（2007年）

2.基礎(chǔ)設(shè)置要求：

賬套啟用：記賬服務(wù)、報稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

啟用會計期間為：2019年12月

客戶輔助核算：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)收款/外部借款及往來

供應(yīng)商輔助核算：應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款/一般、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款/外部借款及

往來

人員輔助核算：其他應(yīng)收款/內(nèi)部員工借款、其他應(yīng)付款/員工墊付

存貨和數(shù)量核算：在途物資、原材料、庫存商品、發(fā)出商品、周轉(zhuǎn)材料、主營業(yè)務(wù)

收入/銷售商品收入、主營業(yè)務(wù)成本/銷售商品成本

3.該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，暫估業(yè)務(wù)除外。

4.票據(jù)采集的基本規(guī)定：使用智能票據(jù)識別系統(tǒng)對不同公司、不同時間、不同業(yè)務(wù)

類型的增值稅發(fā)票、費用類票據(jù)、銀行回單等票據(jù)電子影像進(jìn)行OCR識別、核對、查驗、

分類和審核。

5.會計憑證的基本規(guī)定：錄入或生成“記賬憑證”均由指定的會計人員操作，含有

庫存現(xiàn)金和銀行存款科目的記賬憑證均需出納簽字。采用通用記賬憑證格式。根據(jù)采集

票據(jù)影像文件，自動生成記賬憑證并進(jìn)行人工校驗，或人工編制記賬憑證。為保證財務(wù)

與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，能在業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的記賬憑證不得在記賬服務(wù)系統(tǒng)直接錄入。原

始單據(jù)OCR識別審核后，智能化操作平臺批量生成記賬憑證時，除特殊規(guī)定外不采用合

并制單。除指定業(yè)務(wù)外，收到發(fā)票同時支付款項的業(yè)務(wù)，無論是否收付款，均需要通過

應(yīng)收、應(yīng)付科目核算。

6.結(jié)算方式：公司采用的結(jié)算方式如下表，在系統(tǒng)中沒有對應(yīng)結(jié)算方式的，其結(jié)算

方式為“其他”。

結(jié)算方式

結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱結(jié)算方式類型收付標(biāo)記

10現(xiàn)金收支現(xiàn)金是是

20銀行收支銀行是是銀行

30微信收支微信是是

14

40支付寶收支支付寶是是

50沖減預(yù)收應(yīng)收是客戶

60客戶欠款應(yīng)收是客戶

70沖減預(yù)付應(yīng)付是供應(yīng)商

80欠供應(yīng)商款應(yīng)付是供應(yīng)商

7.薪酬業(yè)務(wù)的處理：薪酬業(yè)務(wù)通過智能工資模塊進(jìn)行核算操作。

由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、住房

公積金分別按16%、10%、0.8%、0.2%、0.8%、12%的比例計算；職工個人承擔(dān)的養(yǎng)老保

險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別按8%、2%、0.2%、12%的比例計算。按工資

總額的2%計提工會經(jīng)費，職工福利費按實際發(fā)生數(shù)列支，不按比例計提；各類社會保

險金當(dāng)月計提，當(dāng)月繳納。按照國家有關(guān)規(guī)定，公司代扣代繳個人所得稅，其費用扣除

標(biāo)準(zhǔn)為5000元。

8.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理：固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過資產(chǎn)管理模塊進(jìn)行核算操作。

公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公家具、運輸工具、電子設(shè)備等，

均為在用狀態(tài)；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，房屋建筑物折舊年限30年，機(jī)械設(shè)

備折舊年限10年，運輸設(shè)備折舊年限5年，電子設(shè)備折舊年限3年，辦公設(shè)備折舊年

限5年。

新增固定資產(chǎn)卡片編碼采用連續(xù)編號方式。

9.存貨業(yè)務(wù)的處理：公司存貨分為原料庫和成品庫存放，原料庫包括窗簾布、蕾絲

和掛環(huán)，成品庫包括單幅窗簾和雙幅窗簾。各類存貨按照實際成本計價，采用永續(xù)盤存

制；發(fā)出存貨成本采用“月末一次加權(quán)平均”法核算，周轉(zhuǎn)材料價值采用一次攤銷法，

采購入庫存貨對方科目全部使用“在途物資”科目；同一批出入庫業(yè)務(wù)生成一張記賬憑

證；采購、銷售業(yè)務(wù)必有訂單（訂單號自動生成）、出入庫業(yè)務(wù)必有發(fā)貨單和驗收單。

產(chǎn)品成本核算采用品種法，原材料在開始生產(chǎn)時一次投料，月末按生產(chǎn)工時比例分

配完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本，加工費用發(fā)生比較均衡，月末在產(chǎn)品完工程度為50%?；?/p>

生產(chǎn)車間生產(chǎn)工人的職工薪酬（如職工工資、社會保險、住房公積金等）按生產(chǎn)工時比

例法在產(chǎn)品間分配，制造費用按生產(chǎn)工時比例法在產(chǎn)品間分配。

10.稅費的處理：

（1）本公司為增值稅一般納稅人,本月收到的增值稅專用發(fā)票均已查驗并認(rèn)證，并

15

報稅務(wù)審核無誤。

（2）企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)所得稅按月預(yù)計，按季預(yù)交，全年匯算清繳。

（3）公司銷售商品增值稅稅率為13%，按月繳納。

（4）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，分別按流轉(zhuǎn)稅的7%、3%、

2%計算，按月繳納。

（5）個人所得稅按照2019年1月1日開始實施的《中華人民共和國個人所得稅法

實施條例》計算。

（6）印花稅按月繳納，印花稅處理按稅法規(guī)定執(zhí)行。

繳納稅款和各類社會保險按銀行開具的原始憑證編制記賬憑證。

11.壞賬損失的處理：除應(yīng)收賬款外，其他的應(yīng)收款項不計提壞賬準(zhǔn)備。每年年末，

按應(yīng)收賬款余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備，提取比例為0.5%（月末視同年末）。

12.損益類賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)：每月末將各損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入本年利潤賬戶，結(jié)轉(zhuǎn)時按

收入和支出分別生成記賬憑證。

13.利潤及其分配

（1）本公司利潤的結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法，每年年末按彌補(bǔ)以前年度虧損后的稅后利潤

提取法定盈余公積，提取比例10%。

（2）年末根據(jù)當(dāng)年可向投資者分配的利潤，由股東會決定利潤分配比例，投資者

按出資比例分配。

（3）根據(jù)公司章程，公司稅后利潤按以下順序及規(guī)定分配：（1）彌補(bǔ)虧損；（2）

按10%提取法定盈余公積；（3）按30%向投資者分配利潤。

會計核算中涉及的單位成本四舍五入保留兩位小數(shù)，費用分配率四舍五入保留兩位

小數(shù)。

注意：共享中心業(yè)務(wù)財務(wù)崗員工收到陽光公司送來的2019年12月份票據(jù)，其中，

收到成本費用類的專用發(fā)票已認(rèn)證，抵扣聯(lián)另行保管，不做附件。

16

任務(wù)一系統(tǒng)初始化

由財稅主管崗創(chuàng)建賬套并開啟記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報稅服務(wù)、

開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)完成以下工作任務(wù)。

【任務(wù)1.1】

根據(jù)下面信息，完善賬套信息。

賬套名稱：北京陽光窗簾加工有限公司

行業(yè)屬性：生產(chǎn)

納稅人類型：一般納稅人

會計準(zhǔn)則：2007企業(yè)會計準(zhǔn)則

建賬會計期：2019年12月

開戶銀行：中國工商銀行北京中山支行

賬號：6002405861237322

社會統(tǒng)一信用代碼：91MP0110862387554R

公司地址：北京市豐臺區(qū)中山路12號

電話/p>

賬套啟用：記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系

統(tǒng)（啟用時間：2019-12）

【任務(wù)1.2】

在會計核算系統(tǒng)中根據(jù)下述信息進(jìn)行個性化設(shè)置。

賬務(wù)賬簿個性化設(shè)置：

賬表科目顯示：顯示一級加末級

憑證管理個性化設(shè)置：

憑證管理科目顯示：顯示科目全稱

制單時顯示科目余額：顯示

憑證顯示最后修改時間：顯示

自動生成憑證的默認(rèn)制單日期：當(dāng)月最后一個憑證所在當(dāng)天

制單人和審核人是否允許為同一個人：不允許

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是否允許修改他人填制的憑證：允許

期末結(jié)賬個性化設(shè)置：

月末未結(jié)賬是否允許下月制單：不允許

現(xiàn)金流量表不平衡是否允許結(jié)賬：不允許

出納是否必須簽字：否

期末處理是否自動審核報表：否

其他：

默認(rèn)會計期：最小未結(jié)轉(zhuǎn)月

默認(rèn)銷項稅目：一般貨物及勞務(wù)13%

【任務(wù)1.3】

公司設(shè)立辦公室、財務(wù)部、質(zhì)檢部、銷售部、采購部、生產(chǎn)車間、倉儲部7個部

門，請根據(jù)下表進(jìn)行部門設(shè)置。

【任務(wù)1.4】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置的公司主體信息中開啟成本管理，根據(jù)下列信息在個性

化設(shè)置中進(jìn)行設(shè)置。

18

【任務(wù)1.5】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置模塊添加倉庫信息，庫存管理模塊錄入存貨期初。

19

【任務(wù)1.6】

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)成本管理模塊錄入分配定額信息、錄入月初在產(chǎn)品成本。

注：直接人工、制造費用定額按照單位產(chǎn)品生產(chǎn)工時填列。

【任務(wù)1.7】

在智能工資模塊中進(jìn)行設(shè)置

1.工資項目設(shè)置

在工資獎金信息模塊中關(guān)閉下面工資項目：加班工資、全勤獎、差旅補(bǔ)貼、

交通補(bǔ)助、話補(bǔ)、餐補(bǔ)、高溫補(bǔ)貼和采暖補(bǔ)貼。

在工資扣款項信息模塊中關(guān)閉下面工資項目：缺勤扣款、遲到扣款、請假扣

款。

2.對計提工資和社保及公積金借方科目設(shè)置，具體信息如下：

3.設(shè)置企業(yè)為員工繳納社保及公積金基數(shù)與比例，具體信息如下：

20

【任務(wù)1.8】

1.在資產(chǎn)管理模塊的設(shè)置部門費用科目模塊中設(shè)置資產(chǎn)折舊攤銷費用借方科目；

2.根據(jù)附表信息，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中導(dǎo)入固定資產(chǎn)卡片。

【任務(wù)1.9】

根據(jù)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對供應(yīng)商供貨及時率、貨物良品率、財務(wù)情況等進(jìn)行大

數(shù)據(jù)分析與評價，對于評分較高的供應(yīng)商給予優(yōu)惠政策。

21

任務(wù)二日常業(yè)務(wù)處理與會計核算

使用記賬服務(wù)（智能工資、資產(chǎn)管理）、報稅服務(wù)、開票服務(wù)、供應(yīng)鏈系統(tǒng)

完成以下工作任務(wù)。

對北京陽光窗簾加工有限公司2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。

【任務(wù)2.1-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與北京迎賓酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核收款單；

2.在收款單模塊推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

1.購貨方電話

2.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

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【任務(wù)2.1-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與北京迎賓酒店有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款項。

23

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

24

【任務(wù)2.2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，與工商銀行北京中山支行簽訂短期借款合同，當(dāng)日收到借款金額。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工新增并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

將借款憑證回單調(diào)整至其他票據(jù)。

25

【任務(wù)2.3】

業(yè)務(wù)資料：

26

12月2日，采購部購買打印紙，并報銷相關(guān)費用。

根據(jù)收到的原始票據(jù)，開發(fā)設(shè)計智能整理票據(jù)并制單的RPA操作流程。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

購銷合同不參與采集。

27

28

【任務(wù)2.4-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京華苑紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單，發(fā)起付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

29

【任務(wù)2.4-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月2日，公司與北京華苑紡織有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

30

31

【任務(wù)2.5-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，根據(jù)與北京迎賓酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專

用發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

要求：

一、在票據(jù)管理系統(tǒng)完成下列操作：

領(lǐng)購發(fā)票。

二、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)；

4.核銷預(yù)收款，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

5.填寫并審核收款單；

6.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

1.普票、電票、專票各領(lǐng)取30張；

2.稅控盤密碼：88888888；

3.開具增值稅專用發(fā)票；

32

4.購貨方電話

5.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

33

【任務(wù)2.5-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，根據(jù)與北京迎賓酒店有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專

用發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。

收集云開票所需資料，開發(fā)設(shè)計云開票的RPA操作流程。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集。

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如銀行單據(jù)須調(diào)整至其他票

據(jù)。

34

35

【任務(wù)2.6-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅

普通發(fā)票，收到款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)；

4.填寫并審核收款單；

5.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

1.購貨方電話

2.經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

36

37

【任務(wù)2.6-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅

普通發(fā)票，收到款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

38

39

【任務(wù)2.7-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京華苑紡織有限公司采購的貨物驗收入庫，收到采購發(fā)票與運

費發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時支付材料入庫單前的運輸費用。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗收單；

2.根據(jù)驗收單生成并審核入庫單；

3.填制并審核成本調(diào)整單

4.發(fā)起采購結(jié)算；

5.核銷預(yù)付款；

6.生成并審核付款單、發(fā)起付款；

7.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

40

41

42

【任務(wù)2.7-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，從北京華苑紡織有限公司采購的貨物驗收入庫，收到采購發(fā)票與運

費發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款，同時支付材料入庫單前的運輸費用。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

2.運費及采購貨物的發(fā)票、銀行回單各生成一張記賬憑證，憑證相同會計科目金

額合并。

43

44

【任務(wù)2.8-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與北京金星紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單、發(fā)起付款；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

45

請款人：梁天。

46

【任務(wù)2.8-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月3日，與北京金星紡織品商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

47

48

【任務(wù)2.9-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，從北京金星紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗收入庫，運輸途中合

理損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗收單；

2.根據(jù)驗收單生成并審核入庫單；

3.生成核銷單；

4.發(fā)起并保存預(yù)付核銷單；

5.填寫并審核付款單，發(fā)起付款；

6.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

49

50

【任務(wù)2.9-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，從北京金星紡織品商貿(mào)有限公司采購的貨物驗收入庫，運輸途中合

理損耗10米，收到發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

51

52

【任務(wù)2.10-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，與北京傲嬌商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗收入庫，收到

發(fā)票，款項尚未支付。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核采購發(fā)票、驗收單；

2.根據(jù)驗收單生成入庫單；

3.發(fā)起采購結(jié)算；

4.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

53

54

【任務(wù)2.10-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，與北京傲嬌商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗收入庫，收到

發(fā)票，款項尚未支付。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

55

56

【任務(wù)2.11】

業(yè)務(wù)資料：

12月4日，生產(chǎn)車間吳雪梅分兩次領(lǐng)用原材料。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

填寫一張材料出庫單并審核。

【任務(wù)2.12】

57

業(yè)務(wù)資料：

12月5日，與北京月亮度假村有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增

值稅電子發(fā)票，款項尚未收到。

要求：

一、在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

二、在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.查詢并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

說明：

購貨方信息：

手機(jī)號/p>

郵箱：yldjc@163.com

58

【任務(wù)2.13】

業(yè)務(wù)資料：

59

12月6日，銷售部李嘉欣報銷因招待客戶所產(chǎn)生的餐費，款項已付訖。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.14】

業(yè)務(wù)資料：

60

12月6日，繳納11月個稅、增值稅及附加稅。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

1.將銀行回單調(diào)整至其他票據(jù)；

2.按照銀行回單分別填制兩張記賬憑證。

61

【任務(wù)2.15】

業(yè)務(wù)資料：

12月6日，支付北京華苑紡織有限公司11月未付款項，采購發(fā)票及貨物在11

月已收到。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

62

【任務(wù)2.16】

業(yè)務(wù)資料：

12月9日，從北京金之華電子科技有限公司購入固定資產(chǎn)，收到發(fā)票，款項已

支付。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片并生成憑證；

3.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.資產(chǎn)編碼：2010021；

2.卡片使用日期、錄入日期取購入日期；

3.預(yù)計使用年限（年）：3；

4.折舊方法：平均年限法；

5.殘值率：5%；

6.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整至其

他票據(jù)。

63

64

【任務(wù)2.17】

業(yè)務(wù)資料：

12月10日，繳納社會保險費。

65

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

【任務(wù)2.18】

業(yè)務(wù)資料：

12月11日，采購部梁天報銷差旅費。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成兩張記賬憑證（費用發(fā)票、銀行回單各一張）。

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67

68

69

【任務(wù)2.19】

業(yè)務(wù)資料：

12月12日，支付本月北京麗華設(shè)備服務(wù)有限公司生產(chǎn)設(shè)備租賃費。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

生成兩張記賬憑證（費用發(fā)票、銀行回單各一張）。

70

【任務(wù)2.20】

71

業(yè)務(wù)資料：

12月13日，從北京左藍(lán)藝術(shù)設(shè)計有限公司購入窗簾款式設(shè)計權(quán)，款項已支付。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.填制一張資產(chǎn)卡片；

3.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.資產(chǎn)編碼：2010022；

2.攤銷年限：5年；

3.購銷合同不參與采集。

4.使用資產(chǎn)管理模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)整至其

他票據(jù)。

72

73

【任務(wù)2.21】

業(yè)務(wù)資料：

12月21日，支付本月銀行貸款利息。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

74

【任務(wù)2.22-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，支付北京傲嬌商貿(mào)有限公司款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.生成并審核付款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

請款人：梁天。

75

【任務(wù)2.22-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月25日，支付北京傲嬌商貿(mào)有限公司款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

76

【任務(wù)2.23-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到北京月亮度假村有限公司款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填制并審核收款單；

2.推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕

77

【任務(wù)2.23-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月27日，收到北京月亮度假村有限公司款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須調(diào)

整至其他票據(jù)。

【任務(wù)2.24】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提資產(chǎn)折舊攤銷。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.使用資產(chǎn)管理模塊計提折舊攤銷；

2.查詢并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

78

【任務(wù)2.25】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，計提分配工資、社保及公積金，支付員工工資代扣三險一金及個稅。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.在智能工資模塊中計算工資、社保及公積金，并生成憑證；

3.審核并保存憑證；

4.審核記賬憑證。

說明：

1.工資發(fā)放設(shè)置：當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)。

2.使用智能工資模塊后，采集相關(guān)單據(jù)中如有銀行單據(jù)須調(diào)整至其他票據(jù)。

79

【任務(wù)2.26】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，收到水電費發(fā)票，款項尚未支付。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.使用票據(jù)制單生成并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

80

81

【任務(wù)2.27】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，支付本月水電費款項。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.通過票據(jù)制單生成并保存憑證；

3.審核記賬憑證。

說明：

根據(jù)銀行回單分別生成兩張記賬憑證。

82

【任務(wù)2.28-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，匯總本月人工費用、制造費用。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

錄入工費清單。

【任務(wù)2.28-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)并分配本月制造費用。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)

2.手工填制并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

83

【任務(wù)2.29】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，匯總本月完工入庫產(chǎn)品數(shù)量，盤點月末在產(chǎn)品數(shù)量。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核產(chǎn)成品入庫單；

2.錄入月末在產(chǎn)品數(shù)量。

【任務(wù)2.30-1】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，與北京如意山莊有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅專用發(fā)票，預(yù)收一筆款項。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.填寫并審核發(fā)貨申請單，審核銷售出庫單；

84

2.填寫并審核發(fā)票申請單，推送相關(guān)單據(jù)至票據(jù)管理系統(tǒng)；

3.在應(yīng)收單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)；

4.填寫并審核收款單；

5.在收款單模塊下推送相關(guān)單據(jù)至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)。

說明：

經(jīng)辦人（收款人）：胡燕燕。

85

【任務(wù)2.30-2】

業(yè)務(wù)資料：

12月31日，與北京如意山莊有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值

稅專用發(fā)票，預(yù)收一筆款項。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

2.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

3.審核記賬憑證。

說明：

86

1.購銷合同不參與采集；

2.啟用供應(yīng)鏈系統(tǒng)后，采購銷業(yè)務(wù)采集相關(guān)單據(jù)中如有增值稅發(fā)票、銀行單據(jù)須

調(diào)整至其他票據(jù)。

87

【任務(wù)2.31】

12月31日，成本月結(jié)。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

進(jìn)行成本月結(jié)。

【任務(wù)2.32-1】

12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中完成下列操作：

1.在庫存管理模塊中推送完工產(chǎn)品入庫單至?xí)嫼怂阆到y(tǒng)；

2.進(jìn)行庫存管理月末結(jié)賬（系統(tǒng)自動生成材料領(lǐng)用和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)憑證）。

【任務(wù)2.32-2】

12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

接上題，在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.采集相關(guān)單據(jù)；

1.查詢并保存憑證，通過“添加圖片”功能關(guān)聯(lián)相關(guān)單據(jù)；

2.審核記賬憑證。

88

說明：

使用完工產(chǎn)品入庫單推送憑證時，若發(fā)生尾差，則需要修改憑證中的金額，具體

以供應(yīng)鏈系統(tǒng)中成本計算表完工產(chǎn)品成本為準(zhǔn)。

89

90

任務(wù)三期末事項處理

【任務(wù)3.1】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.2】

12月31日，計提城建稅及教育費附加。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.3】

12月31日，計提本月印花稅。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.4】

91

12月31日，計提本月企業(yè)所得稅。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.5】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.生成并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.6】

12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.7】

12月31日，計提法定盈余公積。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制并保存記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.8】

12月31日，根據(jù)董事會決定將本年剩余可分配利潤的30%向投資者分配。

92

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.手工填制記賬憑證；

2.審核記賬憑證。

【任務(wù)3.9】

2020年1月5日，進(jìn)行月末結(jié)賬。

要求：

在會計核算系統(tǒng)完成下列操作：

1.審核財務(wù)報表；

2.進(jìn)行月末結(jié)賬。

任務(wù)四納稅申報表編制

【任務(wù)4.1】

2020年1月6日，申報2019年12月份增值稅申報表，進(jìn)行納稅申報。。

在納稅申報系統(tǒng)，開發(fā)設(shè)計智能報稅的RPA操作流程。

要求：

1.生成并修改增值稅申報表；

2.審核并申報增值稅申報表。

說明：

1.處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報；

2.本題忽略納稅申報表中本年累計列。

【任務(wù)4.2】

2020年1月6日，申報2019年12月份城建稅及附加稅。

要求：

1.生成并修改城建稅及附加稅申報表；

2.審核并申報城建稅及附加稅申報表。

說明：

93

處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報。

【任務(wù)4.3】

2020年1月6日，申報第四季度企業(yè)所得稅。

要求：

1.生成并修改預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表；

2.審核并申報預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表。

說明：

1.季初從業(yè)人數(shù)=季末從業(yè)人數(shù)；

2.季初資產(chǎn)總額：1652.57萬元

3.處理完畢2019年12月所有業(yè)務(wù)后再進(jìn)行納稅申報。

94

第二賽段稅務(wù)服務(wù)與大數(shù)據(jù)應(yīng)用

本賽段為個人賽，每人滿分為100分，競賽時間為150分鐘。

任務(wù)一企業(yè)所得稅匯算清繳

業(yè)務(wù)資料

北京紫霖財稅共享服務(wù)中心公司（以下簡稱財稅共享中心）是一家為企業(yè)提

供財稅咨詢和代理的專業(yè)服務(wù)公司，員工劉琴是該公司的一名管家，2020年11

月15日與北京陽光窗簾加工有限公司（簡稱陽光窗簾公司）簽訂了財稅代理合

同。財稅共享中心已為北京陽光窗簾加工有限公司建立了會計賬套，同時將簽收

的12月份所有票據(jù)進(jìn)行了整理并生成記賬憑證，賬簿和報表也已生成并審核無

誤，報稅員張麗于2021年1月6日開始進(jìn)行納稅申報。

陽光窗簾公司申報基礎(chǔ)信息如下：

101納稅申報企業(yè)類型（填寫代碼）：100非跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)

103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）：2058.15萬元

104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）：40人

105所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填寫代碼）：1773

106從事國家限制或禁止行業(yè)：否

107適用會計準(zhǔn)則或會計制度（填寫代碼）：110企業(yè)會計準(zhǔn)則一般企業(yè)

108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2019版）：否

109小型微利企業(yè)：否

110上市公司：否

股東信息：（國籍：中華人民共和國）

姓名：張慶，居民身份證號投資比例：30%

姓名：李金明，居民身份證號投資比例：70%

要求：

請代報稅員張麗為北京陽光窗簾加工有限公司進(jìn)行2020年企業(yè)所得稅年度

匯算清繳。

（1）在納稅申報系統(tǒng)中填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表A000000。

95

（2）在納稅申報系統(tǒng)中填寫和核查所得稅納稅調(diào)整表（附表A105080H列稅

收折舊額與E列本年折舊、攤銷額數(shù)據(jù)調(diào)整一致）。

（3）在納稅申報系統(tǒng)中生成和核對企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅申報表，

并進(jìn)行審核和申報。

任務(wù)二稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警

業(yè)務(wù)資料

中興財聯(lián)集團(tuán)旗下的廣州南華電器有限公司（以下簡稱南華公司）成立于

2010年2月，是增值稅一般納稅人，主營電冰箱、電風(fēng)扇產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售及

售后服務(wù)。目前，南華公司的主打產(chǎn)品為M10、M30、M50型號電冰箱，市場銷量

穩(wěn)步增長。南華公司所處行業(yè)為制造業(yè)，主營業(yè)務(wù)為電