2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（五篇）

第4頁共4頁2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本一、職責(zé)任務(wù)集團(tuán)董事會(huì)授予的職責(zé)，我們專注于全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法與效益，強(qiáng)調(diào)關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金及核心環(huán)節(jié)。我們將更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，增強(qiáng)力度。在查處重大違規(guī)違法行為的同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)工作的重心將更傾向于過程控制，實(shí)現(xiàn)"以監(jiān)督優(yōu)化流程"，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出改進(jìn)建議，以提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理效率，增強(qiáng)其可持續(xù)發(fā)展能力。二、工作舉措（一）深化審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化評(píng)價(jià)職能，全面評(píng)估資源配置與使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的核心任務(wù)是確保各業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)總體戰(zhàn)略的一致性，以及按照集團(tuán)戰(zhàn)略有效規(guī)劃和分配資源，以確保資源在集團(tuán)戰(zhàn)略框架內(nèi)的優(yōu)化配置。審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督作用，深化監(jiān)督的深度和廣度，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略的一致性及資源利用的合規(guī)性和效益性，揭示可能存在的偏離集團(tuán)戰(zhàn)略的經(jīng)營(yíng)行為、資源的不合規(guī)占用、資源閑置或浪費(fèi)等問題，通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)配置。（二）聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域，加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在常規(guī)審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，____年集團(tuán)審計(jì)部將有針對(duì)性地開展以下專項(xiàng)審計(jì)工作，旨在實(shí)現(xiàn)兩項(xiàng)目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題并解決問題，提升企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以便有效推廣和利用。1.管理流程審計(jì)。我們將審查各企業(yè)管理流程的合理性、科學(xué)性、健全性和規(guī)范性，特別是重大決策是否經(jīng)過必要的討論和審批程序。遵循程序即遵守規(guī)則，只有遵守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.投資效益審計(jì)。投資活動(dòng)的效益是企業(yè)發(fā)展的重要考量，我們將對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全面的事后跟蹤，從項(xiàng)目選擇、評(píng)估論證、審批決策、建設(shè)投產(chǎn)到效益比較，旨在發(fā)現(xiàn)并解決投資管理中的問題，同時(shí)總結(jié)和推廣實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，將集團(tuán)的投資管理知識(shí)轉(zhuǎn)化為共享的無形資產(chǎn)。3.采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理對(duì)企業(yè)的成本效益和風(fēng)險(xiǎn)管理具有重大影響。我們將審計(jì)采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購行為，完善文檔記錄，以提升采購供應(yīng)鏈管理的效率和效益。（三）創(chuàng)新審計(jì)思維，強(qiáng)化咨詢和服務(wù)職能，助力企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益提升。集團(tuán)審計(jì)部鼓勵(lì)審計(jì)人員摒棄傳統(tǒng)觀念，與時(shí)俱進(jìn)，通過審計(jì)理論研究和方法創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)職能向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。我們將通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)，幫助企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)；通過審計(jì)測(cè)試，提高流程效率，減少冗余和低效；通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助企業(yè)優(yōu)化項(xiàng)目運(yùn)作，減少不必要的成本投入。（四）完善規(guī)章制度，強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。隨著審計(jì)制度的逐步完善，集團(tuán)審計(jì)工作正邁向"制度化、規(guī)范化"的道路。我們將通過制度指導(dǎo)審計(jì)實(shí)踐，提高審計(jì)效率和質(zhì)量；通過制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，確保審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。____年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化監(jiān)督環(huán)節(jié)，注重預(yù)防機(jī)制，完善新領(lǐng)域的審計(jì)規(guī)則，以提升審計(jì)成效。2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（二）一、財(cái)政收支審計(jì)根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，我縣本年度精心策劃并實(shí)施了____項(xiàng)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，旨在全面、深入地審查我縣財(cái)政管理狀況。具體項(xiàng)目涵蓋：1.本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共計(jì)____項(xiàng)，聚焦于縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局等關(guān)鍵部門，通過對(duì)其預(yù)算執(zhí)行情況的嚴(yán)格審計(jì)，確保財(cái)政資金的規(guī)范使用和高效運(yùn)作。2.地稅系統(tǒng)審計(jì)____項(xiàng)，同時(shí)，我們還將審計(jì)觸角延伸至啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、縣第六建筑公司等____戶納稅企業(yè)，通過對(duì)其納稅情況的深入審計(jì)，維護(hù)稅收秩序，促進(jìn)稅收公平。3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)____項(xiàng)，針對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)等基層財(cái)政單位，我們實(shí)施了全面、細(xì)致的財(cái)政決算審計(jì)，以加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理，提升財(cái)政資金使用效益。二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，我縣與縣委組織部密切協(xié)作，本年度共安排了____項(xiàng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)對(duì)象涵蓋縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心等單位的主要負(fù)責(zé)人。同時(shí)，我們還將根據(jù)縣委組織部的安排，隨時(shí)進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，確保領(lǐng)導(dǎo)干部在任期間的經(jīng)濟(jì)行為得到全面、客觀的評(píng)價(jià)。三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)本年度，我縣共安排了____項(xiàng)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目，旨在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。具體項(xiàng)目包括市局項(xiàng)目____項(xiàng)，主要對(duì)縣物價(jià)局、水利局等單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)；縣局項(xiàng)目____項(xiàng)，則針對(duì)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院等單位的____年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行深入審查。四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)為全面掌握我縣企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益狀況，本年度我們安排了____項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)對(duì)象包括縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司等關(guān)鍵企業(yè)，通過對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債損益情況的全面審計(jì)，為政府決策提供有力支撐。五、投資審計(jì)為加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理，提高投資效益，市局本年度共安排了____項(xiàng)投資審計(jì)項(xiàng)目。審計(jì)內(nèi)容涵蓋三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查以及已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查等多個(gè)方面。通過這些審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施，我們將為政府投資決策提供更加科學(xué)、準(zhǔn)確的依據(jù)。2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（三）依據(jù)審計(jì)署會(huì)議的核心精神，并嚴(yán)格遵循本市____區(qū)審計(jì)制度的規(guī)范性條款，我們特此制定了____年度內(nèi)部審計(jì)工作的詳盡規(guī)劃，具體內(nèi)容闡述如下：一、指導(dǎo)思想我們深入貫徹十____的重要精神，以____為核心指導(dǎo)原則，堅(jiān)定不移地圍繞中心工作大局，秉持“審計(jì)為發(fā)展護(hù)航”的核心理念，切實(shí)擔(dān)當(dāng)起監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)教育進(jìn)步、依法行政以及制度創(chuàng)新方面的積極作用。二、工作重心1.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：嚴(yán)格執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，確保離任必審。同時(shí)，強(qiáng)化任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，前移審計(jì)關(guān)口，由事后審計(jì)向事前預(yù)防轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)流程，探索實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告、工作聯(lián)動(dòng)、情況報(bào)告、跟蹤落實(shí)及結(jié)果公開等機(jī)制。2.深化財(cái)務(wù)收支審計(jì)：依托自主創(chuàng)新能力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)框架內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的審計(jì)力度，不斷深化審計(jì)內(nèi)容，持續(xù)優(yōu)化審計(jì)方法。重點(diǎn)關(guān)注食堂運(yùn)營(yíng)、房屋出租等領(lǐng)域的審計(jì)，逐步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提升資金使用效率。3.完善內(nèi)審制度與培訓(xùn)：不斷健全內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度和操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)審人員的繼續(xù)教育，提升其專業(yè)素養(yǎng)。4.強(qiáng)化跟蹤審計(jì)：以審計(jì)意見與建議的落實(shí)及審計(jì)成果的有效應(yīng)用為關(guān)鍵，建立跟蹤審計(jì)回訪制度。督促被審計(jì)單位嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)意見，推動(dòng)其財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化和法治化進(jìn)程。三、主要措施1.堅(jiān)持依法審計(jì)，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)：秉持以人為本、法治為先的原則，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提升審計(jì)人員法律素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，深入學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》及《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，傳承“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。2.全面審計(jì)，突出重點(diǎn)：明確“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的工作方針，確保認(rèn)識(shí)深刻、管理到位、質(zhì)量過硬、成果顯著。同時(shí)，倡導(dǎo)文明審計(jì)，樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。3.求真務(wù)實(shí)，注重實(shí)效：堅(jiān)持實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)，以____為準(zhǔn)則，妥善處理改革發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，防范風(fēng)險(xiǎn)：將“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)貫穿于審計(jì)工作的始終，從審計(jì)計(jì)劃制定、方案實(shí)施、證據(jù)收集到報(bào)告撰寫及成果利用，均力求精準(zhǔn)無誤，以有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（四）一、指導(dǎo)思想：嚴(yán)格遵循____，以____為核心，持續(xù)秉持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)原則，堅(jiān)定樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)觀念，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在推動(dòng)教育發(fā)展、促進(jìn)依法行政、推動(dòng)制度創(chuàng)新中的作用。二、工作重點(diǎn)：（一）不斷深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。嚴(yán)格執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，確保"離任必審"。同時(shí)強(qiáng)化任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，將審計(jì)工作前移，從審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防問題。進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，嘗試實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等制度。（二）持續(xù)深入財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)力，基于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，確保財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益。深化審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)審計(jì)方法，積極開展食堂、房屋出租等領(lǐng)域的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提升資金使用效率。（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，做好內(nèi)審人員的后續(xù)教育工作。（四）切實(shí)落實(shí)跟蹤審計(jì)。以審計(jì)建議的執(zhí)行和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，建立跟蹤審計(jì)回訪制度。督促被審計(jì)單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.堅(jiān)守以人為本，依法審計(jì)的原則。加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升審計(jì)人員素質(zhì)，深入學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，持續(xù)弘揚(yáng)"依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、進(jìn)取、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。2.貫徹"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的策略，確保思想認(rèn)識(shí)到位；強(qiáng)化管理，夯實(shí)基礎(chǔ)，確保審計(jì)質(zhì)量到位；突出重點(diǎn)，落實(shí)責(zé)任，確保審計(jì)成果到位。通過文明審計(jì)，塑造公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。3.堅(jiān)持實(shí)事求是，注重實(shí)效的原則，從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是地處理和解決改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合。4.弘揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的工作態(tài)度，將其融入審計(jì)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)工作的精確性和可靠性。2024年單位內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本（五）一、強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督效能1.全面貫徹審計(jì)職責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能。在執(zhí)行過程中，需嚴(yán)格遵循并執(zhí)行審計(jì)工作的各項(xiàng)要求和程序，以克服審計(jì)過程中的任意性和不規(guī)范性。2.堅(jiān)守“全面審計(jì)，重點(diǎn)突出”的審計(jì)原則。鑒于醫(yī)院經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大及業(yè)務(wù)復(fù)雜性的增加，內(nèi)部審計(jì)對(duì)象及范圍需相應(yīng)擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)緊密圍繞醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作中心，重點(diǎn)聚焦提升資金管理能力、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等方面。3.優(yōu)化審計(jì)計(jì)劃管理，確保審計(jì)年度計(jì)劃與我院經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上的錯(cuò)位，以保證審計(jì)計(jì)劃的切實(shí)執(zhí)行。同時(shí)，建立健全規(guī)章制度，提升財(cái)務(wù)管理水平。4.加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)建設(shè)。通過不斷更新審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)，提升綜合素質(zhì)，并加強(qiáng)教育培訓(xùn)工作，以確保審計(jì)質(zhì)量的穩(wěn)步提升。二、創(chuàng)新審計(jì)理念，提升審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過對(duì)所審查活動(dòng)的深入分析、評(píng)價(jià)，為院領(lǐng)導(dǎo)提供有價(jià)值的建議與咨詢，助力醫(yī)院管理的優(yōu)化。在揭示問題的同時(shí)，審計(jì)工作應(yīng)站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，從全局視角出發(fā)，緊扣醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策與管理的需求，樹立服務(wù)為先的理念，采取參與式的審計(jì)策略。積極為被審計(jì)科室提供咨詢意見，主動(dòng)征求其對(duì)審計(jì)工作的建議，以充分發(fā)揮審計(jì)在醫(yī)院管理決策中的參謀助手作用，促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展。三、聚焦成本管理審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)監(jiān)督力度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院的生存與發(fā)展直接受市場(chǎng)接納程度的影響。因此，醫(yī)院必須注重成本管理，以降低患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，提升醫(yī)院收益與長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)對(duì)象，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正成本管理中的重大問題與損失浪費(fèi)現(xiàn)