現(xiàn)金管理制度規(guī)定

現(xiàn)金管理制度規(guī)定

一、總則

1.為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

2.本規(guī)定適用于公司各部門及下屬子公司。

3.公司現(xiàn)金管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度；

（2）安全性原則：確保現(xiàn)金安全，防止現(xiàn)金損失；

（3）效益性原則：合理使用現(xiàn)金，提高資金使用效率；

（4）透明度原則：現(xiàn)金收支過程應(yīng)保持透明，便于監(jiān)督。

二、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)流程，及時(shí)、準(zhǔn)確地開具收款收據(jù)；

（2）現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；

（3）嚴(yán)禁挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫；

（4）現(xiàn)金收入必須全額入賬，嚴(yán)禁截留、私分、挪用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，合理申請現(xiàn)金支出；

（2）現(xiàn)金支出應(yīng)遵循以下審批流程：

a.經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出申請單；

b.部門負(fù)責(zé)人審批；

c.財(cái)務(wù)部門審核；

d.公司領(lǐng)導(dǎo)審批；

e.財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金。

（3）嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出；

（4）嚴(yán)禁違規(guī)使用現(xiàn)金支付，如支付大額現(xiàn)金、向非正規(guī)渠道支付現(xiàn)金等。

三、現(xiàn)金庫存管理

1.各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額；

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符；

3.嚴(yán)禁現(xiàn)金庫存過大，防止資金閑置；

4.嚴(yán)禁現(xiàn)金庫存過小，確保日常業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。

四、現(xiàn)金安全管理

1.加強(qiáng)現(xiàn)金收支過程中的安全管理，防止現(xiàn)金丟失、被盜；

2.加強(qiáng)現(xiàn)金保管設(shè)施的建設(shè)，提高現(xiàn)金保管安全性；

3.建立健全現(xiàn)金安全管理制度，明確責(zé)任，落實(shí)措施；

4.定期對現(xiàn)金安全情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

五、監(jiān)督檢查

1.公司設(shè)立現(xiàn)金管理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查；

2.各部門應(yīng)積極配合現(xiàn)金管理監(jiān)督小組開展工作；

3.對現(xiàn)金管理違規(guī)行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不符的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。如遇國家法律法規(guī)調(diào)整，本規(guī)定相應(yīng)調(diào)整。各部門應(yīng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，確保本規(guī)定得到有效執(zhí)行。

六、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金使用范圍

（1）公司日常經(jīng)營活動中，原則上不得使用現(xiàn)金；

（2）確需使用現(xiàn)金的，應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，并在本規(guī)定允許的范圍內(nèi)；

（3）以下情況可以使用現(xiàn)金：

a.員工因公出差，確需預(yù)借差旅費(fèi)的；

b.支付小額零星支出，如辦公用品、低值易耗品等；

c.其他特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的。

2.現(xiàn)金支付限額

（1）單次現(xiàn)金支付金額不得超過公司規(guī)定的限額；

（2）特殊情況需超過限額的，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、現(xiàn)金報(bào)銷管理

1.報(bào)銷流程

（1）報(bào)銷人需提交完整的報(bào)銷憑證，包括原始發(fā)票、費(fèi)用清單等；

（2）報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人審批；

（3）財(cái)務(wù)部門審核，確認(rèn)費(fèi)用合規(guī)、合理；

（4）財(cái)務(wù)部門支付報(bào)銷款。

2.報(bào)銷要求

（1）報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、合法、合理；

（2）報(bào)銷憑證應(yīng)齊全、清晰，不得涂改；

（3）報(bào)銷時(shí)限應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，逾期不予報(bào)銷。

八、現(xiàn)金報(bào)表及分析

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司現(xiàn)金收支情況；

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)；

3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門提供現(xiàn)金收支相關(guān)數(shù)據(jù)。

九、培訓(xùn)與宣傳

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識；

2.各部門應(yīng)積極開展現(xiàn)金管理宣傳活動，提高員工合規(guī)意識；

3.通過培訓(xùn)、宣傳，使全體員工充分認(rèn)識到現(xiàn)金管理的重要性。

十、責(zé)任追究

1.違反本規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法追究相關(guān)責(zé)任；

2.涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理；

3.對現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或部門，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

十一、附則

1.本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門；

2.本規(guī)定如與國家法律法規(guī)相抵觸的，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)；

3.本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，原有相關(guān)規(guī)定同時(shí)廢止。各部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行本規(guī)定，確保公司現(xiàn)金管理工作有序進(jìn)行。

十二、現(xiàn)金內(nèi)部控制

1.建立現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性；

2.明確現(xiàn)金收支各環(huán)節(jié)的職責(zé)，實(shí)行崗位分離，形成相互制約的機(jī)制；

3.加強(qiáng)對現(xiàn)金收支關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止和及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤和舞弊行為；

4.定期對現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評審和改進(jìn)，提升現(xiàn)金管理水平。

十三、現(xiàn)金緊急處理

1.遇到緊急情況需要使用現(xiàn)金的，應(yīng)按照特殊情況處理流程進(jìn)行申請和審批；

2.緊急情況下，部門負(fù)責(zé)人需立即上報(bào)財(cái)務(wù)部門及公司領(lǐng)導(dǎo)，說明情況并獲取批準(zhǔn)；

3.財(cái)務(wù)部門在確保安全的前提下，加快現(xiàn)金支付流程，保障公司業(yè)務(wù)不受影響；

4.緊急處理情況結(jié)束后，應(yīng)盡快補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)，確保符合管理規(guī)定。

十四、現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理

1.建立現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)識別和評估機(jī)制，定期進(jìn)行現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)排查；

2.針對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對措施和預(yù)案；

3.加強(qiáng)對現(xiàn)金流出環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，避免因支付不及時(shí)或不當(dāng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

4.建立現(xiàn)金流動性管理機(jī)制，確保公司具有足夠的現(xiàn)金儲備應(yīng)對突發(fā)事件。

十五、信息反饋與改進(jìn)

1.鼓勵(lì)員工對現(xiàn)金管理工作中存在的問題提出意見和建議；

2.建立信息反饋渠道，對員工反饋的問題及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和處理；

3.根據(jù)反饋信息，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高管理效率；

4.定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行總結(jié)，查找不足，制定改進(jìn)措施。

十六、外部合作與協(xié)調(diào)

1.與銀行建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等服務(wù)；

2.加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶等外部單位的溝通，協(xié)調(diào)現(xiàn)金收支活動；

3.密切關(guān)注國家金融政策和法律法規(guī)的變化，及時(shí)調(diào)整公司現(xiàn)金管理策略；

4.在確保安全的前提下，合理利用外部資源，提高現(xiàn)金使用效率。

十七、審計(jì)與評估

1.定期對公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保現(xiàn)金管理規(guī)定的有效執(zhí)行；

2.審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)制定整改措施，及時(shí)整改；

3.對現(xiàn)金管理效果進(jìn)行評估，為管理層提供決策支持；

4.通過審計(jì)與評估，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平。

十八、保密與信息安全

1.加強(qiáng)現(xiàn)金管理相關(guān)信息的保密工作，防止泄露公司財(cái)務(wù)狀況；

2.建立現(xiàn)金管理信息的安全管理制度，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定和安全；

3.對涉及現(xiàn)金管理的員工進(jìn)行保密教育和信息安全培訓(xùn)，提高信息安全意識；

4.嚴(yán)格執(zhí)行信息安全管理規(guī)定，防止因信息泄露導(dǎo)致的損失和風(fēng)險(xiǎn)。

十九、現(xiàn)金預(yù)測與規(guī)劃

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略，定期進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測；

2.根據(jù)預(yù)測結(jié)果，制定現(xiàn)金收支規(guī)劃，合理安排現(xiàn)金使用；

3.建立現(xiàn)金預(yù)算管理制度，對各部門現(xiàn)金支出進(jìn)行控制和指導(dǎo)；

4.通過現(xiàn)金預(yù)測與規(guī)劃，確保公司資金鏈穩(wěn)定，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二十、異常交易監(jiān)控

1.建立異常交易監(jiān)控機(jī)制，對大額、異常的現(xiàn)金交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控；

2.對發(fā)現(xiàn)的異常交易，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查，采取相應(yīng)措施；

3.加強(qiáng)對違規(guī)行為的查處，防范內(nèi)部舞弊和外部欺詐；

4.定期分析異常交易情況，完善監(jiān)控措施，提升現(xiàn)金管理水平。

二十一、人員培訓(xùn)與選拔

1.對涉及現(xiàn)金管理的崗位人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)能力和合規(guī)意識；

2.建立現(xiàn)金管理人員選拔制度，確保相關(guān)人員具備必要的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德；

3.定期對現(xiàn)金管理人員進(jìn)行考核，對表現(xiàn)優(yōu)秀的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)；

4.加強(qiáng)對現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德教育，樹立正確的價(jià)值觀。

二十二、信息披露與透明度

1.按照公司規(guī)定，對外披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息，提高公司透明度；

2.確保披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述；

3.加強(qiáng)對信息披露過程的監(jiān)控，防止信息泄露；

4.通過信息披露，加強(qiáng)與投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者的溝通，維護(hù)公司信譽(yù)。

二十三、突發(fā)事件應(yīng)對

1.制定現(xiàn)金管理突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，包括自然災(zāi)害、意外事故等可能導(dǎo)致現(xiàn)金收支中斷的情況；

2.明確突發(fā)事件發(fā)生時(shí)的職責(zé)分工和應(yīng)急處理流程；

3.定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力；

4.突發(fā)事件發(fā)生后，迅速啟動應(yīng)急預(yù)案，確保公司現(xiàn)金管理工作的正常進(jìn)行。

二十四、內(nèi)部溝通與協(xié)作

1.加強(qiáng)各部門之間的溝通與協(xié)作，共同推進(jìn)現(xiàn)金管理工作；

2.建立內(nèi)部溝通機(jī)制，及時(shí)解決現(xiàn)金管理過程中出現(xiàn)的問題；

3.鼓勵(lì)跨部門合作，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程，提高工作效率；

4.定期召開現(xiàn)金管理協(xié)調(diào)會議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分享最佳實(shí)踐。

二十五、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化

1.持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的最新發(fā)展趨勢，吸收先進(jìn)的管理理念和方法；

2.定期對現(xiàn)金管理制度進(jìn)行評審，根據(jù)實(shí)際需要調(diào)整和完善；

3.鼓勵(lì)員工提出創(chuàng)新性建議，優(yōu)化現(xiàn)金管理流程；

4.通過持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化，不斷提升公司現(xiàn)金管理水平和資金使用效率。

二十六、法律責(zé)任與合規(guī)性

1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保公司現(xiàn)金管理活動的合規(guī)性；

2.對違反法律法規(guī)的行為，及時(shí)采取措施予以糾正；

3.加強(qiáng)對法律法規(guī)變化的關(guān)注，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理制度；

4.強(qiáng)化法律責(zé)任意識，為公司創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

二十七、外部監(jiān)管與報(bào)告

1.主動接受并積極配合外部監(jiān)管部門的監(jiān)督和檢查；

2.按照監(jiān)管要求，及時(shí)提交現(xiàn)金管理相關(guān)報(bào)告和資料；

3.對外部監(jiān)管部門的意見和建議，認(rèn)真研究并采取改進(jìn)措施；

4.加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通，確保公司現(xiàn)金管理政策與外部監(jiān)管要求保持一致。

二十八、技術(shù)應(yīng)用與信息化

1.積極探索現(xiàn)金管理領(lǐng)域的技術(shù)應(yīng)用，提高現(xiàn)金管理效率；

2.加強(qiáng)信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)提升現(xiàn)金管理水平；

3.確保現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定，防范信息風(fēng)險(xiǎn)；

4.定期對現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)進(jìn)行升級和維護(hù)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

二十九、文化建設(shè)與價(jià)值觀

1.培育公司現(xiàn)金管理的文化，強(qiáng)化全員現(xiàn)金管理意識；

2.將現(xiàn)金管理理念融入企業(yè)文化建設(shè)，形成良好的現(xiàn)金管理氛圍；

3.樹立正確的價(jià)值觀，倡導(dǎo)誠