2022年理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）考試試卷(共六卷)含答案解析

2022年理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）考試試卷（一）

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括0。

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、利潤(rùn)表

C、現(xiàn)金流量表

D、盈虧平衡表

【答案】D

【解析】企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益

變動(dòng)表以及附注。但是不包括盈虧平衡表。

2、下列行為中能夠適用代理的是0。

A、訂立買賣合同

B、講授民法課程

C、婚姻登記

D、收養(yǎng)子女

【答案】A

【解析】根據(jù)我國(guó)《民法通則》的規(guī)定，不得通過(guò)代理人進(jìn)行的法律行為，主

要是具有人身性質(zhì)的行為和當(dāng)事人約定應(yīng)當(dāng)由特定人親自為之的行為。具有人

身性質(zhì)的行為主要是指立遺囑、婚姻登記、收養(yǎng)子女等行為，后者主要是指有

嚴(yán)格人身性質(zhì)的債務(wù)，如受約演出，即不得代為出演。

3、延長(zhǎng)或縮短保險(xiǎn)期限屬于保險(xiǎn)合同的。變更。

體

A主

、

體

B客

、

內(nèi)

c容

、

形

D式

、

【答案】C

【解析】保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更指保險(xiǎn)合同中規(guī)定的各事項(xiàng)的變更。保險(xiǎn)期限屬

于保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，延長(zhǎng)或縮短保險(xiǎn)期限即屬于保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更。

4、個(gè)人的金融資產(chǎn)不包括（）。

A、住房

B、股票

C、儲(chǔ)蓄

D、基金份額

【答案】A

【解析】隨著資產(chǎn)的證券化，金融資產(chǎn)在個(gè)人財(cái)產(chǎn)中占據(jù)的份額越來(lái)越大。金

融資產(chǎn)包括儲(chǔ)蓄、債券、基金份額和股票等。

5、按照全球通行的方法，金融業(yè)務(wù)的劃分不包括0。

A、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

B、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

C、證券業(yè)務(wù)

D、投資管理業(yè)務(wù)

［答案］D

【解析】按照全球通行的劃分方法，通常將金融業(yè)務(wù)分為四大部門：①商業(yè)銀

行業(yè)務(wù)；②保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；③證券業(yè)務(wù)；④資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

6、證監(jiān)會(huì)是我國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之一，其職能不包括0。

A、依法對(duì)從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行

監(jiān)管

B、會(huì)同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險(xiǎn)處置的意見(jiàn)和建議

C、管理證券、期貨行業(yè)的對(duì)外交往和國(guó)際合作事務(wù)

D、依法對(duì)證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督

【答案】B

【解析】B項(xiàng)屬于銀監(jiān)會(huì)的職能。

7、劉先生第二個(gè)月所還的利息約為。元。

A、3690

B、3790

C、3968

D、7857

【答案】C

【解析】劉先生第二個(gè)月所還的利息=(700000-3889)*6.84%/12=3968(元)。

8、中國(guó)法院審理民事案件實(shí)行()。

A、一審終審制

B、兩審終審制

C、三審終審制

D、四審終審制

【答案】B

【解析】中國(guó)法院審理案件實(shí)行“兩審終審制”，一審法院審理后，當(dāng)事人對(duì)

判決不服，可以在15日內(nèi)向上級(jí)人民法院提起上訴。二審法院的判決為終審判

決，當(dāng)事人不能再提起上訴。

9、中央銀行是發(fā)行的銀行，對(duì)其含義理解錯(cuò)誤的是0。

A、制定有關(guān)的金融政策和法規(guī)

B、全國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)

C、作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)

D、壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)

【答案】A

【解析】中央銀行是發(fā)行的銀行，具有兩方面的含義：①壟斷紙幣的發(fā)行權(quán)，

是全國(guó)惟一的現(xiàn)鈔發(fā)行機(jī)構(gòu)；②中央銀行作為貨幣政策的最高決策機(jī)構(gòu)，在決

定一國(guó)的貨幣供應(yīng)量方面具有至關(guān)重要的作用。A項(xiàng)是中央銀行作為政府的銀

行的職責(zé)。

10、信用保險(xiǎn)合同的政治風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不包括0。

A、政府有關(guān)部門征用或沒(méi)收

B、買方政府無(wú)力償付債務(wù)

C、政府有關(guān)部門匯兌限制

D、戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、叛亂、罷工及暴動(dòng)

【答案】B

【解析】政治風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任包括：①戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、叛亂、罷工及暴動(dòng)；②

政府有關(guān)部門征用或沒(méi)收；③政府有關(guān)部門匯兌限制。B項(xiàng)為信用保險(xiǎn)合同的

信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，此外其還包括：①買方收貨后超過(guò)付款期限4個(gè)月以上未支付

貨款；②買方拒絕收貨及付款，而其原因并非由于被保險(xiǎn)人違約，且被保險(xiǎn)人

已采取了必要措施，包括必要時(shí)起訴買方，迫使買方收貨付款。

11、關(guān)于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義，下列理解不準(zhǔn)確的是()。

A、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后

才自動(dòng)發(fā)生作用的

B、“完全”是以勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料的脫離為特征的；“基本”指的是參加生

產(chǎn)活動(dòng)已不成為主要社會(huì)生活內(nèi)容

C、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以國(guó)家強(qiáng)制手段來(lái)達(dá)到保障的目的

D、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠

的生活來(lái)源

【答案】C

【解析】社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來(lái)達(dá)到保障的目的。

12、理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)道德準(zhǔn)則中的“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師()。

A、誠(chéng)實(shí)不欺

B、不得與客戶存在意見(jiàn)分歧

C、為了客戶的利益容忍欺詐或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆?/p>

D、理財(cái)規(guī)劃師只需要遵循職業(yè)道德準(zhǔn)則的文字即可

【答案】A

【解析】“正直誠(chéng)信”要求理財(cái)規(guī)劃師誠(chéng)實(shí)不欺，不能為個(gè)人的利益而損害委

托人的利益。B項(xiàng)，與客戶存在意見(jiàn)分歧，且當(dāng)該分歧并不違反法律，則此種

情形與正直誠(chéng)信的職業(yè)道德準(zhǔn)則并不違背；C項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則決不容忍欺詐

或?qū)ψ鋈死砟畹耐崆籇項(xiàng)，正直誠(chéng)信原則要求理財(cái)規(guī)劃師不僅要遵循職業(yè)道

德準(zhǔn)則的文字，更重要的是把握職業(yè)道德準(zhǔn)則的理念和靈魂。

13、長(zhǎng)期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的假定下長(zhǎng)

期供給曲線是()。

A、向右上方傾斜

B、i條垂直線

C、向右下方傾斜

D、一條水平線

【答案】B

【解析】以長(zhǎng)期看，所有投入品和產(chǎn)出品的價(jià)格都是靈活變動(dòng)的。投人品的價(jià)

格隨著產(chǎn)品價(jià)格的上升而上升，成本增長(zhǎng)率等于價(jià)格增長(zhǎng)率。盡管需求增加，

企業(yè)因無(wú)利可圖所以沒(méi)有增產(chǎn)的動(dòng)力。所以，總供給不受價(jià)格水平變動(dòng)的影

響，它決定于技術(shù)、生產(chǎn)資源的供給和生產(chǎn)資源的正常利用率，這樣，長(zhǎng)期總

供給的曲線就是位于潛在國(guó)民產(chǎn)出水平上的一條垂直線。

14、契稅實(shí)行()的幅度稅率。

A、5%~6%

B、2%—3%

C、3%~5%

D、4%—5%

【答案】C

【解析】契稅是以所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移變動(dòng)的不動(dòng)產(chǎn)為征稅對(duì)象，向產(chǎn)權(quán)承受人征

收的一種財(cái)產(chǎn)稅。契稅實(shí)行3%?5%的幅度稅率，實(shí)行幅度稅率是考慮到我國(guó)經(jīng)

濟(jì)發(fā)展的不平衡，各地經(jīng)濟(jì)差別較大的實(shí)際情況，具體執(zhí)行多少由省、自治

區(qū)、直轄市人民政府視本地區(qū)實(shí)際情況而定。

15、（）是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動(dòng)）都有機(jī)會(huì)以自己意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的

狀態(tài)。

A、充分就業(yè)

B、結(jié)構(gòu)性失業(yè)

C、周期性失業(yè)

D、摩擦性失業(yè)

【答案】A

【解析】一般來(lái)說(shuō)，充分就業(yè)是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動(dòng)）都有機(jī)會(huì)以自己

意愿的報(bào)酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。由于測(cè)量各種經(jīng)濟(jì)資源參與生產(chǎn)的程度十分困

難，因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)家通常以失業(yè)與否作為衡量充分就業(yè)與否的尺度。

16、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有0,影響很大，享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大，

因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

A、社會(huì)性

B、強(qiáng)制性

C、風(fēng)險(xiǎn)性

D、收益性

【答案】A

【解析】社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以社會(huì)保險(xiǎn)為手段來(lái)達(dá)到保障的目的。一般具有以下

幾個(gè)特點(diǎn)：①由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加；②社會(huì)養(yǎng)

老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并

實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)；③社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)

間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的

統(tǒng)一規(guī)劃和管理。

17、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券與一般債券的比較，錯(cuò)誤的說(shuō)法是（）。

A、在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，兩者一樣，投資者都可以得到利息收入

B、在可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換前，兩者都不具有股東權(quán)利

C、可轉(zhuǎn)換債券可以在約定期限內(nèi)，按預(yù)定的轉(zhuǎn)換價(jià)格換成公司股份

D、兩者區(qū)別主要在于利率的不同

【答案】D

【解析】?jī)烧邊^(qū)別主要在于可轉(zhuǎn)換債券具有可轉(zhuǎn)換性。

18、下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的說(shuō)法不正確的是0。

A、以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的

B、廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指人身保險(xiǎn)之外的一切保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱

C、廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，按照屬性相同或相近歸屬成火災(zāi)保險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程

保險(xiǎn)

D、狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又稱為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)

【答案】C

【解析】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)人對(duì)因保險(xiǎn)事故

的發(fā)生導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失給予補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有廣義和狹義之分。廣

義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指人身保險(xiǎn)之外的一切保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱；狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又稱

為財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)，是指以有形的財(cái)產(chǎn)物資及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保

險(xiǎn)。狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)劃分，按照屬性相同或相近歸屬成火災(zāi)保

險(xiǎn)、運(yùn)輸保險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)，每一業(yè)務(wù)種類又由若干具體的保險(xiǎn)險(xiǎn)種構(gòu)成。

19、消費(fèi)支出規(guī)劃涉及的內(nèi)容不包括()。

A、資產(chǎn)流動(dòng)性規(guī)劃

B、購(gòu)房規(guī)劃

C、購(gòu)車規(guī)劃

D、信用卡與個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃

【答案】A

【解析】家庭消費(fèi)支出規(guī)劃主要是基于??定的財(cái)務(wù)資源下，對(duì)家庭消費(fèi)水平和

消費(fèi)結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，以達(dá)到適度消費(fèi)，穩(wěn)步提高生活質(zhì)量的目標(biāo)。家庭消費(fèi)支

出規(guī)劃生要包括住房消費(fèi)規(guī)劃、汽車消費(fèi)規(guī)劃以及信用卡與個(gè)人信貸消費(fèi)規(guī)劃

等。

20、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、在現(xiàn)代社會(huì)，財(cái)產(chǎn)是每個(gè)人生活的物質(zhì)基礎(chǔ)

B、在法律上，個(gè)人所有權(quán)的權(quán)利主體是個(gè)人

C、個(gè)人的合法財(cái)產(chǎn)僅僅在其在世時(shí)受國(guó)家法律的保護(hù)

D、個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)既可以是作為生活資料使用的財(cái)產(chǎn)，也可以是作為生產(chǎn)資

料使用的財(cái)產(chǎn)

【答案】C

【解析】個(gè)人的合法財(cái)產(chǎn)不僅在其在世時(shí)受國(guó)家法律的保護(hù)，去世后也會(huì)受到

國(guó)家法律的保護(hù)，具體表現(xiàn)在個(gè)人可以按遺囑中所表達(dá)出來(lái)的真實(shí)意愿處理其

死后的遺產(chǎn)。

21、以1991年4月3日為基準(zhǔn)日，基期指數(shù)為1000的是()。

A、深證綜合指數(shù)

B、上證180指數(shù)

C、滬深300指數(shù)

D、上證綜合指數(shù)

【答案】A

【解析】B項(xiàng)，上證成分指數(shù)(簡(jiǎn)稱上證180指數(shù))是上海證券交易所對(duì)原上

證30指數(shù)進(jìn)行了調(diào)整并更名而成的，其樣本股是在所有A股股票中抽取最具市

場(chǎng)代表性的180種樣本股票，自2002年7月1日起正式發(fā)布；C項(xiàng)，滬深300

指數(shù)以2004年12月31日為基日，基日點(diǎn)位1000點(diǎn)；D項(xiàng)，上證綜合指數(shù)于

1991年7月15日公開(kāi)發(fā)布，上證指數(shù)以“點(diǎn)”為單位，基日定為1990年12

月19日，基期指數(shù)定為100點(diǎn)。

22、下列關(guān)于中國(guó)建設(shè)銀行的個(gè)人耐用消費(fèi)品貸款擔(dān)保要求中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是

()0

A、借款人以自有財(cái)產(chǎn)或第三人自有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行抵押的，抵押物必須評(píng)估，并辦

理抵押登記手續(xù)

B、借款人以自己或者第三人的符合規(guī)定條件的權(quán)利憑證進(jìn)行質(zhì)押的，可以質(zhì)

押的權(quán)利憑證包括：企業(yè)債券、定期儲(chǔ)蓄存單及建設(shè)銀行認(rèn)可的其他權(quán)利憑證

C、借款人以保證方式提供擔(dān)保的，保證是連帶責(zé)任的保證，保證人可以是自

然人、法人或其他經(jīng)濟(jì)組織

D、未經(jīng)貸款銀行同意，抵押期間借款人(抵押人)不得將抵押物轉(zhuǎn)讓、出租、

出售、饋贈(zèng)或再抵押

【答案】B

【解析】B項(xiàng)中可以質(zhì)押的權(quán)利憑證包括：政府債券、定期儲(chǔ)蓄存單及建設(shè)銀

行認(rèn)可的其他權(quán)利憑證，不包括企業(yè)債券。

23、如果滬深300指數(shù)以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一時(shí)間

間隔內(nèi)香港恒生指數(shù)能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定兩個(gè)

指數(shù)同時(shí)上升的概率為0.40滬深300指數(shù)或香港恒生指數(shù)上升的概率是0。

A、0.15

B、1.27

C、0.13

D、0.87

【答案】D

【解析】如果一次試驗(yàn)的多個(gè)結(jié)果是相關(guān)的，應(yīng)使用一般的加法法則。在這種

情況下的計(jì)算公式為，P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=0.62+0.65-0.4=0.87。

24、接上題，王先生兒子的單位正準(zhǔn)備為其投保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，獲悉按照養(yǎng)老

保險(xiǎn)資金的征集渠道劃分，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以分為()。

A、現(xiàn)收現(xiàn)付式和部分基金式

B、現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全基金式

C、現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式

D、國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式和投保資助養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

【答案】D

【解析】按照養(yǎng)老保險(xiǎn)資金征集渠道的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以將養(yǎng)老保險(xiǎn)分為三種模

式，即國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)模式和投保資助養(yǎng)老保險(xiǎn)模

式。按照社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌資模式劃分，從世界各國(guó)的實(shí)踐來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)

制度存在現(xiàn)收現(xiàn)付式和基金式兩種模式。

25、理財(cái)服務(wù)機(jī)構(gòu)在與客戶簽訂理財(cái)規(guī)劃服務(wù)合同時(shí)，通常要簽訂“解決爭(zhēng)議

條款”?！敖鉀Q爭(zhēng)議條款”通常不包括0。

A、雙方協(xié)商條款

B、仲裁條款

C、違約責(zé)任條款

D、法律適用條款

【答案】C

【解析】解決爭(zhēng)議條款通常包括：①雙方協(xié)商條款；②交第三.人調(diào)解條款；③

仲裁條款,該條款可排除訴訟；④提起訴訟條款，當(dāng)事人要對(duì)受訴法院進(jìn)行約

定，選擇的法院要與合同糾紛有一定聯(lián)系；⑤選擇檢驗(yàn)、鑒定機(jī)構(gòu)條款；⑥法

律適用條款，該條款常適用涉外合同，不限于中國(guó)的法律。

26、根據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，連續(xù)競(jìng)價(jià)時(shí)，成交價(jià)格確定原則包括0。

A、買人申報(bào)價(jià)格高于即時(shí)揭示的最低賣出申報(bào)價(jià)格時(shí)，以中間價(jià)成交

B、賣出申報(bào)價(jià)格低于即時(shí)揭示的最高買入申報(bào)價(jià)格時(shí)，以中間價(jià)成交

C、次高買人申報(bào)與最低賣出申報(bào)價(jià)位相同，不成交

D、最高買人申報(bào)與最低賣出申報(bào)價(jià)位相同，以該價(jià)格為成交價(jià)

【答案】D

【解析】連續(xù)競(jìng)價(jià)，即是指對(duì)申報(bào)的每一筆買賣委托，由電腦交易系統(tǒng)按照以

下兩種情況產(chǎn)生成交價(jià)：①最高買進(jìn)申報(bào)與最低賣出申報(bào)相同，則該價(jià)格即是

成交價(jià)格：②買入申報(bào)高于賣出申報(bào)時(shí)，或賣出申報(bào)低于買入申報(bào)時(shí)，申報(bào)在

先的價(jià)格即是成交價(jià)格。

27、從狹義上講，風(fēng)險(xiǎn)僅指0。

A、盈利發(fā)生的不確定性

B、損失發(fā)生的不確定性

C、是否發(fā)生的不確定性

D、何時(shí)發(fā)生的不確定性

【答案】B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)是指某種事件發(fā)生的不確定性。從廣義上講，這種事件發(fā)生的不

確定性，或者說(shuō)未來(lái)結(jié)果的不確定性，既包括盈利發(fā)生的不確定性，也包括損

失發(fā)生的不確定性。從狹義上講，風(fēng)險(xiǎn)僅指損失發(fā)生的不確定性。

28、個(gè)人及家庭理財(cái)中的會(huì)計(jì)要素與企業(yè)會(huì)計(jì)要素是有所區(qū)別的，下列要素中

不屬于個(gè)人及家庭理財(cái)會(huì)計(jì)要素的是（）。

A、資產(chǎn)、負(fù)債

B、凈資產(chǎn)

C、所有者權(quán)益

D、收入、支出

【答案】C

【解析】就個(gè)人及家庭理財(cái)而言，會(huì)計(jì)要素就不需要太復(fù)雜。根據(jù)個(gè)人理財(cái)?shù)?/p>

特點(diǎn)，可以將其會(huì)計(jì)要素分為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出和結(jié)余六大

類，并以此來(lái)編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表。

29、（）指所有人對(duì)某-物的所有權(quán)因物的喪失（如生活中消費(fèi)）而永遠(yuǎn)喪失。

A、絕對(duì)喪失

B、相對(duì)喪失

C、強(qiáng)制喪失

D、自愿喪失

【答案】A

【解析】B項(xiàng)，相對(duì)喪失是指所有權(quán)人喪失對(duì)某一物的所有權(quán)，但該物尚存，

只是歸他人享有（即所有權(quán)移轉(zhuǎn)）或無(wú)人享有（即所有權(quán)拋棄）而已；C項(xiàng)，

強(qiáng)制喪失主要是指標(biāo)的物被沒(méi)收、征用、強(qiáng)制執(zhí)行；D項(xiàng)，自愿喪失是指出

賣、拋棄標(biāo)的物。

30、保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)保障活動(dòng)，通過(guò)集合多數(shù)人的保費(fèi)，補(bǔ)償少數(shù)人的損失。

這體現(xiàn)了保險(xiǎn)的0。

A、補(bǔ)償性

B、互助性

C、可測(cè)性

D、不確定性

【答案】B

【解析】保險(xiǎn)的互助性體現(xiàn)在：保險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制是大家共同出資，通過(guò)保險(xiǎn)人

建立保險(xiǎn)基金，當(dāng)有被保險(xiǎn)人遭受損失時(shí)，就可以從共同的保險(xiǎn)基金中提取資

金對(duì)其進(jìn)行損失補(bǔ)償。

31、小王知道我國(guó)已經(jīng)有了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)之后，對(duì)于舉辦企業(yè)

年金的必要性存有疑惑，理財(cái)規(guī)劃師向小王解釋了我國(guó)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃的考

慮，其中不正確的是（）。

A、減輕國(guó)家養(yǎng)老負(fù)擔(dān)壓力的需要

B、增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工之間的競(jìng)爭(zhēng)力

C、促進(jìn)我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡的需要

D、推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要

【答案】B

【解析】在我國(guó)舉辦企業(yè)年金計(jì)劃大體上出于以下幾點(diǎn)考慮：①減輕國(guó)家養(yǎng)老

負(fù)擔(dān)壓力的需要；②增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的需要；③推動(dòng)資本市場(chǎng)發(fā)育，

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要；④促進(jìn)我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)從分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)渡的

需耍。

32、下列對(duì)客戶進(jìn)行現(xiàn)金規(guī)劃步驟的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。

A、將客戶每月支出3?6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中進(jìn)行配置

B、向客戶介紹現(xiàn)金規(guī)劃的融資方式，解決超額的現(xiàn)金需求

C、形成現(xiàn)金規(guī)劃報(bào)告，交付客戶

D、向客戶介紹現(xiàn)金規(guī)劃的融資過(guò)程，使客戶了解各種現(xiàn)金規(guī)劃工具

【答案】D

【解析】在規(guī)劃的過(guò)程中，既要使資產(chǎn)的配置保持…定的流動(dòng)性，又要實(shí)現(xiàn)一

定的收益：①將客戶每月支出3?6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中進(jìn)行配

置；②向客戶介紹現(xiàn)金規(guī)劃的融資方式，解決超額的現(xiàn)金需求；③形成現(xiàn)金規(guī)

劃報(bào)告，交付客戶。

33、關(guān)于遺囑的特征，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、遺囑是一種單方行為的產(chǎn)物

B、遺囑必須是立遺囑人生前親自獨(dú)立實(shí)施的民事行為

C、遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式

D、遺囑在遺囑人死亡后才能實(shí)現(xiàn)

【答案】C

【解析】根據(jù)我國(guó)繼承法的規(guī)定，遺囑必須有一定的形式，具體包括以下五

種：①公證遺囑；②自書(shū)遺囑；③代書(shū)遺囑：④錄音遺囑；⑤口頭遺囑。

34、對(duì)依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，一方當(dāng)事人不履行的，對(duì)方當(dāng)事人可以向

()申請(qǐng)執(zhí)行。

A、人民法院

B、仲裁機(jī)關(guān)

C、仲裁機(jī)關(guān)或者人民法院

D、有管轄權(quán)的人民法院

【答案】D

【解析】仲裁機(jī)構(gòu)不同于法院，裁決也不同于法院的判決，仲裁裁決一經(jīng)做出

即發(fā)生法律效力。仲裁裁決做出后，當(dāng)事人必須按照仲裁協(xié)議的約定履行相應(yīng)

的義務(wù)，任何一方不履行的，另一方可以申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

35、()是指最初取得財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或不依賴原所有人意志而取得財(cái)產(chǎn)的所有

權(quán)。

A、變動(dòng)取得

B、占有取得

C、原始取得

D、繼受取得

【答案】C

36、家庭消費(fèi)支出規(guī)劃是理財(cái)業(yè)務(wù)不可或缺的內(nèi)容，如果消費(fèi)支出缺乏計(jì)劃或

者消費(fèi)計(jì)劃不得當(dāng)，家庭很可能支付過(guò)高的消費(fèi)成本，嚴(yán)重者甚至?xí)?dǎo)致家庭

出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。家庭消費(fèi)模式的類型不包括()。

A、收大于支

B、收支相抵

C、支大于收

D、收支無(wú)關(guān)

【答案】D

37、冬天下雪高速公路上結(jié)冰，交通部門將會(huì)對(duì)高速公路實(shí)施必要的封路措

施，因?yàn)槁飞辖Y(jié)冰有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)損失，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)損失的說(shuō)法

正確的是()。

A、風(fēng)險(xiǎn)損失是必然發(fā)生的

B、風(fēng)險(xiǎn)損失是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少

C、風(fēng)險(xiǎn)損失只包括直接損失

D、風(fēng)險(xiǎn)損失可以用貨幣來(lái)計(jì)量

【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或滅失。風(fēng)險(xiǎn)損

失通常是指可以用貨幣來(lái)計(jì)量的經(jīng)濟(jì)損失，它既包括風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)導(dǎo)致的直

接損失，又包括由此引發(fā)的關(guān)聯(lián)損失或間接損失。

38、投資設(shè)立公司是時(shí)下非常普遍的實(shí)業(yè)投資方式，其最大的優(yōu)勢(shì)就在于公司

股東的()。

A、承擔(dān)有限責(zé)任

B、分配利潤(rùn)較多

C、投資風(fēng)險(xiǎn)較少

D、社會(huì)地位較高

【答案】A

【解析】公司的形式包括有限責(zé)任公司和股份有限公司，不論那種形式，股東

只以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，這也是公司最大的優(yōu)勢(shì)。

39、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價(jià)分別為11.50元，1L28元，11.75元，那

么該股票這三天的樣本方差為()(計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后四位，計(jì)算結(jié)果保留

小數(shù)點(diǎn)后兩位)。

A、0.24

B、0.23

C、0.11

D、0.06

【答案】D

【解析】計(jì)算過(guò)程如下：①計(jì)算股票收盤價(jià)的數(shù)學(xué)期望，

｛圖層(11.5+11.28+11.75)/3=11.51；②按照樣本方差的計(jì)算公式，計(jì)算樣本方

差，樣本方差=1/(3-1)[(11.5-11.51)2+(11.28-11.51)2+(11.75-

11.51)21=0.06o

40、()是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。

A、風(fēng)險(xiǎn)管理理論

B、收益最大化理論

C、生命周期理論

D、財(cái)務(wù)安全理論

［答案］C

【解析】理財(cái)規(guī)劃師之所以劃分客戶的生命周期，其目的在于劃分客戶所處的

生命階段，分析其在不同階段的不同財(cái)務(wù)狀況與理財(cái)目標(biāo)，從而有效地對(duì)其進(jìn)

行個(gè)人理財(cái)規(guī)劃設(shè)計(jì)?？梢哉f(shuō)，生命周期理論是整個(gè)理財(cái)規(guī)劃的基礎(chǔ)。@jin

41、下列關(guān)于住房消費(fèi)貸款的貸款額度的說(shuō)法，正確的是()。

A、貸款額度決策的關(guān)鍵在于資金的投資成本

B、如果資金投入其他項(xiàng)目可以帶來(lái)的回報(bào)低于增加貸款帶來(lái)的成本，就應(yīng)該

盡量申請(qǐng)最大額度的貸款

C、申請(qǐng)貸款時(shí)一定要用滿貸款額度

D、首付越多，今后的償還本金越少，償還期限可以縮短，利息支付也可以減

少

【答案】D

【解析】A項(xiàng)，貸款額度決策的關(guān)鍵在于資金的機(jī)會(huì)成本。B項(xiàng)，如果資金投入

其他項(xiàng)目可以帶來(lái)的回報(bào)高于?增加貸款帶來(lái)的成本，就應(yīng)該盡量申請(qǐng)最大額度

的貸款；反之，貸款額度則不宜過(guò)高。C項(xiàng)，雖然銀行的最高貸款額度為80%,

但是申請(qǐng)貸款時(shí)不一定要用滿這個(gè)額度。

42、“天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福”表示風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，但不包括0。

A、風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生是不確定的

B、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間是不確定的

C、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的地點(diǎn)是不確定的

D、風(fēng)險(xiǎn)是否存在是不確定的

【答案】D

【解析】風(fēng)險(xiǎn)的不確定性通常包括：①風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生是不確定的；②風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

的時(shí)間是不確定的；③風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的地點(diǎn)是不確定的；④風(fēng)險(xiǎn)所致的損失或收益

的大小是不確定的；倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失或收益的承擔(dān)主體是不確定的。

43、以下關(guān)于汽車金融公司貸款的說(shuō)法，不正確的是0。

A、在貸款比例的要求上顯得較為寬松

B、通過(guò)汽車金融公司，持外省戶口消費(fèi)者在一定條件下也可以申請(qǐng)汽車貸款

C、金融公司無(wú)雜費(fèi)

D、在貸款期限的要求上顯得較為寬松

【答案】D

44、下列情形中屬于訴訟時(shí)效中斷的事由是()。

A、由于不可抗力導(dǎo)致權(quán)利人無(wú)法起訴

B、權(quán)利人死亡，繼承人尚不知道

C、權(quán)利人的代理人向債務(wù)人提出請(qǐng)求

D、被侵害權(quán)利人的法定代理人死亡的

【答案】C

【解析】ABD三項(xiàng)均屬于訴訟時(shí)效中止的事由；C項(xiàng)屬于權(quán)利人主張權(quán)利的情

形，不合訴訟時(shí)效制度制裁屬于行使權(quán)利者的本旨，因而使訴訟時(shí)效期間中

斷。

45、將不動(dòng)產(chǎn)無(wú)償贈(zèng)與他人，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為()。

A、不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天

B、不動(dòng)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的下一個(gè)月

C、不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移的第二天

D、不動(dòng)產(chǎn)使用權(quán)轉(zhuǎn)移的第三夫。

【答案】A

【解析】營(yíng)業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為納稅人收訖營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)或者取得索

取營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。其中，將不動(dòng)產(chǎn)或者土地使用權(quán)無(wú)償贈(zèng)與他人，

其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移的當(dāng)天。

46、（）模式對(duì)被保險(xiǎn)人所得的養(yǎng)老金按投保的情形可分為普通養(yǎng)老金、雇員退

休金和企業(yè)補(bǔ)充退休金三個(gè)層次。其優(yōu)點(diǎn)是可以滿足社會(huì)各層次的不同需要，

調(diào)動(dòng)多方面的積極性，社會(huì)覆蓋面也較寬。

A、國(guó)家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)

B、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)

C、投保資助養(yǎng)老保險(xiǎn)

D、現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老保險(xiǎn)

［答案］C

【解析】投保資助式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是由社會(huì)共同負(fù)擔(dān)、社會(huì)共享的模式，實(shí)際

上也就是由國(guó)家、企業(yè)和勞動(dòng)者三方共同出資的方式籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式，科

學(xué)性很強(qiáng)，但資金管理有較大的難度。其優(yōu)點(diǎn)包括：①保險(xiǎn)金來(lái)源較豐富，由

國(guó)家、企業(yè)和勞動(dòng)者共同投保；②層次較多，可以滿足社會(huì)各層次的不同需

耍，調(diào)動(dòng)多方面的積極性，社會(huì)覆蓋面也較寬。

47、保險(xiǎn)公司應(yīng)賠付（）萬(wàn)元。

A、8

B、9

C、10

D、17

【答案】A

【解析】A項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)賠付額=17-9=8（萬(wàn)元）。

48、納稅人將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于饋贈(zèng)、贊助等方面，應(yīng)在移送時(shí)納稅。沒(méi)有

同類消費(fèi)品銷售價(jià)格，那么其組成計(jì)稅價(jià)格的計(jì)算公式為（）。

A、（成本+利潤(rùn)）/（1+消費(fèi)稅稅率）

B、（成本+利潤(rùn)）/（B消費(fèi)稅稅率）

C、（成本+利潤(rùn)）/（1+增值稅稅率）

D、（成本+利潤(rùn)）/（「增值稅稅率）

【答案】B

【解析】自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅；用于其他

方面的，有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格的，按照納稅人生產(chǎn)的同類消費(fèi)品銷售價(jià)格計(jì)

算納稅，沒(méi)有同類消費(fèi)品銷售價(jià)格的，按組成計(jì)稅價(jià)格確定：組成計(jì)稅價(jià)格=

（成本+利潤(rùn)）/（1-消費(fèi)稅稅率）；應(yīng)納稅額=組成計(jì)稅價(jià)格*適用稅率。

49、利率變動(dòng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)有重要的經(jīng)濟(jì)影響。從消費(fèi)者角度看，利率上升時(shí)，

會(huì)（）0

A、抑制消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄

B、刺激消費(fèi)，減少儲(chǔ)蓄

C、刺激消費(fèi)，刺激儲(chǔ)蓄

D、抑制消費(fèi)，抑制儲(chǔ)蓄

【答案】A

【解析】當(dāng)利率提高時(shí)，一方面資本的收益提高，居民會(huì)減少即期消費(fèi)，增加

儲(chǔ)蓄，另一方面由于利率的影響，企業(yè)成本增加，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模減少，公眾收

入減少，消費(fèi)減少。

50、關(guān)于證券掛牌、摘牌、停牌與復(fù)牌，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、復(fù)牌時(shí)對(duì)已接受的申報(bào)實(shí)行集合競(jìng)價(jià)

B、證券的掛牌、摘牌與停牌，交易所都會(huì)予以公告，但復(fù)牌可以不公告

C、根據(jù)最新出臺(tái)的交易規(guī)則，證券上市期屆滿或依法不再具備上市條件的，

予以摘盤

D、證券停牌時(shí)，交易所發(fā)布的行情中包括該證券的信息；證券摘牌后，行情

信息中無(wú)該證券的信息

【答案】B

【解析】B項(xiàng)，交易所對(duì)于掛牌、摘牌、停牌與復(fù)牌均予以公告。

2022年理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）考試試卷（二）

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、劉先生準(zhǔn)備將部分資金投資于可轉(zhuǎn)換公司債券，關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券下列說(shuō)

法不正確的是0。

A、必須標(biāo)明轉(zhuǎn)換期限

B、具有債券和期權(quán)的屬性

C、固定利息較普通公司債低

D、償還的要求權(quán)與股票相同

【答案】D

【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券是公司債券的一種，是指發(fā)行時(shí)表明發(fā)行價(jià)格、利

率，償還或轉(zhuǎn)換期限，持有人有權(quán)到期贖回或按規(guī)定的期限和價(jià)格將其轉(zhuǎn)換為

普通股票的債務(wù)性債券。D項(xiàng)，可轉(zhuǎn)債比股票有優(yōu)先償還的要求權(quán)。

2、在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，如果投資組合中的兩種金融資產(chǎn)收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)，那么

這兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差0。

A、為零

B、為正

C、為負(fù)

D^無(wú)法確定符號(hào)

【答案】D

【解析】?jī)煞N金融資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)，并不等同于它們?cè)?/p>

任何一種經(jīng)濟(jì)情況下收益呈同向變動(dòng)趨勢(shì)，可能它們?cè)诮?jīng)濟(jì)衰退時(shí)期的收益會(huì)

呈反向變動(dòng)。因此僅僅根據(jù)它們?cè)诮?jīng)濟(jì)繁榮時(shí)收益呈同向變動(dòng)無(wú)法確定協(xié)方差

的符號(hào)。

3、注冊(cè)會(huì)計(jì)師甲、乙、丙投資設(shè)立A會(huì)計(jì)師事務(wù)所，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所的形式為

特殊的普通合伙企業(yè)。后甲在對(duì)B上市公司的年度會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)過(guò)程中，

因接受B上市公司的賄賂出具了虛假的審計(jì)報(bào)告，經(jīng)人民法院判決承擔(dān)賠償責(zé)

任。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，下列對(duì)該債務(wù)責(zé)任的承擔(dān)表述正確的是（）。

A、甲承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)

份額為限承擔(dān)責(zé)任

B、甲以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任，其他合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶

責(zé)任

C、全體合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任

D、全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任

【答案】A

【解析】根據(jù)《合伙企業(yè)法》第五十七條規(guī)定，一個(gè)合伙人或者數(shù)個(gè)合伙人在

執(zhí)業(yè)活動(dòng)中因故意或者重大過(guò)失造成合伙企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任或者

無(wú)限連帶責(zé)任，其他合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額為限承擔(dān)責(zé)任。合伙

人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中非因故意或者重大過(guò)失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其

他債務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

4、（）使風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性。

A、風(fēng)險(xiǎn)因素

B、風(fēng)險(xiǎn)事故

C、潛在風(fēng)險(xiǎn)

D、風(fēng)險(xiǎn)損失

【答案】B

【解析】風(fēng)險(xiǎn)事故又稱風(fēng)險(xiǎn)事件■，是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，

是造成損失直接或外在的原因，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)事故就不可能有損失的發(fā)生。因此，

風(fēng)險(xiǎn)事故是損失發(fā)生的媒介。

5、某投資者擁有的投資組合中投資A股票40%,投資B股票10除投資C股票

20%,投資D股票30%。

A、

B、

C、D四支股票的收益率分別為10樂(lè)12%、3%、-7隊(duì)則該投資組合的預(yù)期收益

率為()。

A,4.5%

B、7.2%

C、3.7%

D、8.1%

【答案】C

【解析】投資組合的預(yù)期收益率40%*10%+10%*12%+20%*3%+30%*(-7%)=3.7%?

6、某股票的股票股利分配方案為每10股送3股，除權(quán)前的市場(chǎng)價(jià)格為6.8

元，則除權(quán)后的價(jià)格為。元。

A、5.23

B、5.60

C、6.60

D、6.80

【答案】A

【解析】除權(quán)(息)參考價(jià)=(股權(quán)登記日收盤價(jià)+配股價(jià)*配股率-派息率)/

(1+送股率+配股率)，該股票的除權(quán)參考價(jià)=6.8/(1+0.3)=5.23(元)。

7、李某因病醫(yī)治無(wú)效而死亡，這在民法上屬于()。

A、生活事實(shí)

B、偶然事實(shí)

C、民事行為

D、事件

【答案】D

【解析】事件屬于非行為事實(shí)，非行為事實(shí)又稱自然事實(shí)，是指與人的意志無(wú)

關(guān)、能夠引起民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或者消滅的事實(shí)，事件是指某種客觀現(xiàn)

象的發(fā)生。判斷某個(gè)法律事實(shí)究竟是事件還是行為，只是看它本身是否以當(dāng)事

人的意志作用為要素，而不考慮其發(fā)生原因是否有當(dāng)事人的意志。人的出生、

死亡、自然災(zāi)害等都能引起特定的民事法律后果，且與當(dāng)事人的意志無(wú)關(guān)，李

某因病醫(yī)治無(wú)效死亡屬于民事法律事實(shí)中的事件。

8、當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時(shí)，小國(guó)開(kāi)放部門的成本或價(jià)格將會(huì)上升，在貨幣工

資增長(zhǎng)率的作用下，非開(kāi)放部門的工資和價(jià)格也會(huì)上升,從而導(dǎo)致該國(guó)出現(xiàn)()

通貨膨脹。

A、斯堪的納維亞型

B、需求結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)移型

C、部門差異型

D、?？怂剐?/p>

【答案】A

【解析】斯堪的納維亞型通貨膨脹主要發(fā)生在“小國(guó)”，小國(guó)的經(jīng)濟(jì)部門可以

劃分為開(kāi)放經(jīng)濟(jì)部門和非開(kāi)放經(jīng)濟(jì)部門，當(dāng)發(fā)生世界性通貨膨脹時(shí)，小國(guó)開(kāi)放

部門的成本和價(jià)格將會(huì)上升，在貨幣工資增長(zhǎng)率的剛性作用下，非開(kāi)放部門的

工資和價(jià)格也會(huì)上升，結(jié)果該國(guó)的整體物價(jià)水平上升，引起通貨膨脹。

9、以股東財(cái)富最大化作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有很多，但不包括0。

A、該指標(biāo)考慮了企業(yè)所有利益相關(guān)者的要求

B、考慮了資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

C、反映了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求

D、有利于克服經(jīng)營(yíng)管理上的片面性和短期化行為

［答案］A

【解析】股東財(cái)富最大化僅僅考慮了企業(yè)股東的利益，對(duì)于其他企業(yè)利益相關(guān)

者如企業(yè)的債權(quán)人等的利益并沒(méi)有全面考慮到。

10、下列各項(xiàng)中屬于婚后法定特有財(cái)產(chǎn)的是()。

A、工資薪金

B、住房公積金

C、工傷補(bǔ)償款

D、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益

［答案］C

【解析】法律規(guī)定的夫妻法定特有財(cái)產(chǎn)通常有以下幾類：①一方的婚前財(cái)產(chǎn)；

②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用；③遺囑或贈(zèng)

與合同中確定只歸屬于夫妻其中一方的財(cái)產(chǎn)；④一方專用的生活用品；⑤其他

應(yīng)當(dāng)歸二方的財(cái)產(chǎn)。工傷補(bǔ)償款屬于一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾

人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用。其他三項(xiàng)為夫妻法定共有財(cái)產(chǎn)。

11、關(guān)于速動(dòng)比率計(jì)算中扣除存貨原因的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A、在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)速度最快

B、由于某些原因，部分存貨可能已損失報(bào)廢還沒(méi)做處理

C、部分存貨可能已抵押給債權(quán)人

D、存貨估價(jià)還存在著成本與合理市價(jià)相差懸殊的問(wèn)題

【答案】A

【解析】速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債，在流動(dòng)資產(chǎn)中，存貨的變現(xiàn)

速度最慢。

12、下列事件屬于必然事件的是()。

A、在標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下，水在-10℃結(jié)冰

B、某只股票當(dāng)日的收盤價(jià)高于開(kāi)盤價(jià)

C、某日外匯的走勢(shì)下降

D、某位顧客在餐館吃雞，感染了“禽流感”

【答案】A

【解析】在一定的條件下重復(fù)進(jìn)行試驗(yàn)時(shí)，有的事件在每次試驗(yàn)中必然會(huì)發(fā)

生，這樣的事件稱為必然發(fā)生的事件，即必然事件。在標(biāo)準(zhǔn)大氣壓下，水在-

10℃必然結(jié)冰。

13、王某現(xiàn)年35歲，當(dāng)王某3歲時(shí)父母離婚，王某隨母親生活，而從此也未再

與父親見(jiàn)面，父親從未對(duì)王某盡撫養(yǎng)的責(zé)任。母親隨后又結(jié)婚，而繼父一直撫

養(yǎng)照顧王某至成年?，F(xiàn)在繼父年老體弱，由王某負(fù)責(zé)贍養(yǎng)?？汕皫滋?0多年未

謀面的父親突然出現(xiàn)，窮困潦倒，要求王某負(fù)責(zé)替他養(yǎng)老送終。下列說(shuō)法正確

的是0。

A、王某的生父沒(méi)有盡到對(duì)子女的撫養(yǎng)義務(wù)，故王某可以不盡贍養(yǎng)義務(wù)

B、王某與其繼父之間是合法的收養(yǎng)關(guān)系，因此王某只贍養(yǎng)其繼父即可

C、王某既要贍養(yǎng)其繼父也要贍養(yǎng)其生父

D、王某與其繼父之間沒(méi)有血緣關(guān)系，因此王某只需要贍養(yǎng)其生父

【答案】C

【解析】由于王某與繼父之間僅形成撫養(yǎng)關(guān)系，而未能形成合法的收養(yǎng)關(guān)系，

故王某與生父之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不因母親的再婚而消除，王某的生父對(duì)王

某應(yīng)當(dāng)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)，而王某亦應(yīng)對(duì)生父有贍養(yǎng)的義務(wù)。雖然王某的生父

未對(duì)王某盡撫養(yǎng)教育的義務(wù)，但父母撫養(yǎng)教育的義務(wù)與子女贍養(yǎng)的義務(wù)不是對(duì)

等的，王某并未被免除對(duì)生父贍養(yǎng)的義務(wù)。對(duì)于王某的繼父，因?yàn)槔^父已經(jīng)撫

養(yǎng)教育王某，故王某與繼父之間的關(guān)系已經(jīng)形成類似生父母子女之間的關(guān)系，

壬某應(yīng)當(dāng)對(duì)繼父盡贍養(yǎng)義務(wù)。因此，王某對(duì)繼父與生父均要盡贍養(yǎng)的義務(wù)。

14、某投資者連續(xù)100個(gè)交易日對(duì)股票A的價(jià)格進(jìn)行觀察，發(fā)現(xiàn)股票A的收盤

價(jià)高于開(kāi)盤價(jià)的天數(shù)有40天，收盤價(jià)等于開(kāi)盤價(jià)的天數(shù)有20天，那么可以說(shuō)

股票A的收盤價(jià)低于開(kāi)盤價(jià)的概率是()。

A、20%

B、30%

C、40%

D、60%

【答案】C

【解析】股票A的收盤價(jià)高于、等于、低于開(kāi)盤價(jià)是三個(gè)互不相容的事件，且

這三個(gè)事件組成一個(gè)整體，因此股票A的收盤價(jià)低于開(kāi)盤價(jià)的天數(shù)有40天

(=100-40-20),股票A的收盤價(jià)低于開(kāi)盤價(jià)的概率=40/100=40%。

15、()與經(jīng)濟(jì)周期的相關(guān)性很弱。這類股票的風(fēng)險(xiǎn)要小于周期型股票，其預(yù)期

回報(bào)率也較低，容易受到穩(wěn)健型投資者的青睞。

A、航空業(yè)

B、港口業(yè)

C、房地產(chǎn)業(yè)

D、食品生產(chǎn)行業(yè)

【答案】D

【解析】典型的防守型股票包括飲料食品等生活必需品生產(chǎn)行業(yè)。

16、下列關(guān)于通貨膨脹的說(shuō)法不正確的是()。

A、流通中的貨幣增加可能導(dǎo)致通貨膨脹的發(fā)生

B、通貨膨脹的本質(zhì)原因是由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值

C、通貨膨脹的度量通常使用價(jià)格指數(shù)

D、通貨膨脹對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展沒(méi)有任何益處

【答案】D

【解析】通貨膨脹是指由于貨幣供應(yīng)過(guò)多而引起貨幣貶值，物價(jià)水平持續(xù)而普

遍上漲的貨幣現(xiàn)象。通貨膨脹和貨幣供求關(guān)系有著密切的聯(lián)系。需要注意的

是，流通中貨幣量的增加不一定會(huì)引起通貨膨脹。通常，適當(dāng)?shù)耐ㄘ浥蛎泴?duì)經(jīng)

濟(jì)具有一定的積極刺激作用。

17、下列關(guān)于合伙企業(yè)合伙人的責(zé)任形式說(shuō)法正確的是0。

A、全部承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

B、全部承擔(dān)有限責(zé)任

C、有的承擔(dān)有限責(zé)任，有的承擔(dān)無(wú)限責(zé)任

D、合伙人的責(zé)任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定

【答案】A

【解析】合伙人共負(fù)盈虧，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。當(dāng)合伙財(cái)產(chǎn)不

足以清償合伙債務(wù)時(shí)，合伙人還需以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)清償債務(wù)，即承擔(dān)無(wú)限責(zé)

任。

18、貴金屬貨幣流通時(shí)一般不會(huì)產(chǎn)生通貨膨脹，因?yàn)樗鼈兙哂?)。

A、流通手段職能

B、支付手段職能

C、貯藏手段職能

D、價(jià)值尺度職能

【答案】C

【解析】貨幣作為儲(chǔ)藏手段的功能是指貨幣保持其購(gòu)買力的能力，這取決于幣

值的穩(wěn)定程度。貴金屬貨幣屬于實(shí)質(zhì)貨幣的一種，本身具有價(jià)值，其用作貨幣

與用作非貨幣的價(jià)值相等，即貨幣面值等于其價(jià)值。因此，貴金屬貨幣在保持

購(gòu)買力方面具有更大的優(yōu)勢(shì)，也就更能排除通貨膨脹的發(fā)生。

19、一般來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師每年需要對(duì)客戶的理財(cái)規(guī)劃方案評(píng)估()。

A、一次

B、兩次

C、三次

D、四次

【答案】B

【解析】一般來(lái)說(shuō)，理財(cái)規(guī)劃師每年需要對(duì)客戶的理財(cái)規(guī)劃方案評(píng)估兩次。

20、當(dāng)總需求大于總供給時(shí)，會(huì)出現(xiàn)()等現(xiàn)象。

A、市場(chǎng)供應(yīng)緊張、通貨緊縮

B、失業(yè)增加、物資匱乏

C、生產(chǎn)能力閑置、通貨膨脹

D、通貨膨脹、物資匱乏

【答案】D

【解析】當(dāng)總需求大于總供給時(shí)，經(jīng)濟(jì)體中出現(xiàn)供不應(yīng)求的狀況，從而導(dǎo)致物

價(jià)上漲，相對(duì)的物資匱乏，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)過(guò)熱現(xiàn)象。

21、在出售證券時(shí)與購(gòu)買者約定到期買回證券的方式稱為()。

A、證券發(fā)行

B、證券承銷

C、互換交易

D、回購(gòu)協(xié)議

【答案】D

【解析】A項(xiàng)，證券發(fā)行是指政府、金融機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)等以募集資金為目的

向投資者出售代表一定權(quán)利的有價(jià)證券的活動(dòng)；B項(xiàng)，證券承銷是證券經(jīng)營(yíng)機(jī)

構(gòu)代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為；C項(xiàng)，互換交易指兩個(gè)或兩個(gè)以上的人按

共同商定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。

22、下列關(guān)于收養(yǎng)關(guān)系解除的說(shuō)法準(zhǔn)確的是()。

A、收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)即行消除

B、收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)不能消除

C、收養(yǎng)關(guān)系解除后，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系自行恢復(fù)

D、收養(yǎng)關(guān)系解除后，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系不能自行恢復(fù)

【答案】A

【解析】根據(jù)我國(guó)《收養(yǎng)法》第二十九條規(guī)定，收養(yǎng)關(guān)系解除后，養(yǎng)子女與養(yǎng)

父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)即行消除，與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義

務(wù)關(guān)系自行恢復(fù)，但成年養(yǎng)子女與生父母及其他近親屬間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系是否

恢復(fù)，可以協(xié)商確定。

23、銀行發(fā)放的個(gè)人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過(guò)所購(gòu)房屋總價(jià)或經(jīng)房地產(chǎn)評(píng)

估機(jī)構(gòu)評(píng)估的所購(gòu)商業(yè)用房、辦公用房全部?jī)r(jià)款(二者以低者為準(zhǔn))的()。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

【答案】B

【解析】銀行發(fā)放的個(gè)人商業(yè)用房貸款數(shù)額一般不超過(guò)所購(gòu)房屋總價(jià)或經(jīng)房地

產(chǎn)估價(jià)機(jī)構(gòu)評(píng)估的所購(gòu)商業(yè)用房、辦公用房全部?jī)r(jià)款(二者以低者為準(zhǔn))的

60%?貸款期限原則上最長(zhǎng)不得超過(guò)10年(含10年)。貸款利率按中國(guó)人民銀

行規(guī)定的同檔次期限利率執(zhí)行，不按個(gè)人住房貸款利率執(zhí)行。

24、在商場(chǎng)中，不同的商品標(biāo)示為不同的價(jià)格，這是貨幣在執(zhí)行()功能。

A、價(jià)值尺度

B、交換媒介

C、延期支付

D、儲(chǔ)藏手段

【答案】A

【解析】?jī)r(jià)值尺度是貨幣的基本職能之?，作為測(cè)定價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的貨幣，其單價(jià)

是衡量所有可交換物品價(jià)值的尺度。貨幣作為價(jià)值的尺度可以使所有具有價(jià)值

的物品轉(zhuǎn)化成貨幣單位進(jìn)行運(yùn)算。

25、設(shè)P

(A)=0.4,P(A+

B)=0.7,若事件A與B互斥，則P

(B)=；若事件A與B獨(dú)立，則P

(B)=。()

A、0.3;0.5

B、0.3;0.7

C、0.4;0.5

D、0.5;0.5

【答案】A

【解析】①若事件A與B互斥，則P(A+B)=P(A)+P(B),于是P(B)=P(A+B)-

P(A)=0.7-0.4=0.3；②若事件A與B獨(dú)立，則P(AB)=P(A)P(B),于是由

P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)P(B),得P(B)=(0.7-0.4)/(1-

0.4)=0.5o

26、1月，張某從華豐商場(chǎng)購(gòu)買了一臺(tái)熱水器。2015年3月，該熱水器因質(zhì)量

問(wèn)題給張某造成了人身傷害。2015年5月，張某向華豐商場(chǎng)提出交涉。雙方協(xié)

商未果，張某于2015年6月向人民法院提起訴訟。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，

下列表述正確的是()。

A、張某只能請(qǐng)求華豐商場(chǎng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任

B、張某只能請(qǐng)求華豐商場(chǎng)承擔(dān)違約責(zé)任

C、張某有權(quán)請(qǐng)求華豐商場(chǎng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任和違約責(zé)任

D、張某可以請(qǐng)求華豐商場(chǎng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任或違約責(zé)任

【答案】D

【解析】因當(dāng)事人?方的違約行為侵害對(duì)方人身、財(cái)產(chǎn)權(quán)益的，受損害方有權(quán)

選擇依照《合同法》的規(guī)定要求其承擔(dān)違約責(zé)任或者依照其他法律規(guī)定要求其

承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。

27、某B股最后交易日的收盤價(jià)為0.800美元/股，每股紅利為0.005美元/

股，股權(quán)登記日收盤價(jià)為0.799美元/股，則該股除息報(bào)價(jià)為()美元/股。

A、0.800

B、0.799

C、0.795

D、0.794

【答案】C

【解析】根據(jù)除息的計(jì)算公式，該股除息報(bào)價(jià)為0.800-0.005=0.795(美元/

股)。

28、關(guān)于人身保險(xiǎn)合同的條款，下列論述不正確的是()。

A、一般認(rèn)為，只要不是出于不道德或非法的考慮，在不侵犯受益人的權(quán)利的

情況下，保單可以轉(zhuǎn)讓

B、共同災(zāi)難條款規(guī)定，只要第一受益人與被保險(xiǎn)人同死于一次事故中，如果

不能證明誰(shuí)先死，則推定被保險(xiǎn)人先死

C、不喪失價(jià)值條款通常規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利，不因保

單效力的變化而喪失

D、保費(fèi)自動(dòng)墊繳條款規(guī)定，投保人按期繳納保費(fèi)滿一定時(shí)期以后，因故未能

在寬限期內(nèi)繳納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，保險(xiǎn)人可以用保單的現(xiàn)金價(jià)值自動(dòng)墊繳投保人所欠保

費(fèi)，使保單繼續(xù)有效

【答案】B

【解析】在人身保險(xiǎn)合同中，共同災(zāi)難條款規(guī)定，只要第一受益人與被保險(xiǎn)入

同死于一次事故中，如果不能證明誰(shuí)先死，則推定第一受益人先死。

29、()屬于中央銀行作為“政府的銀行”職能范疇。

A、最后貸款人

B、為政府融通資金

C、壟斷貨幣發(fā)行

D、清算業(yè)務(wù)

【答案】B

【解析】AD兩項(xiàng)屬于“銀行的銀行”職能；C項(xiàng)屬于“發(fā)行的銀行”職能；B

項(xiàng)，政府的銀行是指央行代表政府制定和執(zhí)行貨幣政策，代為政府管理財(cái)政收

支以及為政府提供各種金融服務(wù)。

30、對(duì)于保密合同來(lái)說(shuō)，如果合同及合同事項(xiàng)中止或者終止，保密義務(wù)()。

A、解除

B、不解除

C、視合同內(nèi)具體規(guī)定

D、由法院決定

【答案】B

【解析】保密是一種特殊的義務(wù)，需要雙方長(zhǎng)期履行。保密合同中一般規(guī)定保

密義務(wù)不因合同及合同事項(xiàng)的中止、終止而解除。

31、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)

利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起0年不行使而消滅。

A、1

B、2

C、3

D、4

【答案】B

32、下列選項(xiàng)中，不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是0。

A、政策性風(fēng)險(xiǎn)

B、利率風(fēng)險(xiǎn)

C、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)

D、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】D

【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括政策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于

證券投資者來(lái)說(shuō)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法消除的，投資者無(wú)法通過(guò)多樣化的投資組

合進(jìn)行套期保值。而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和道德

風(fēng)險(xiǎn)。投資者可以通過(guò)分散投資的方法，來(lái)抵消該種風(fēng)險(xiǎn)。

33、婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括0。

A、財(cái)產(chǎn)獲取的風(fēng)險(xiǎn)和分配的風(fēng)險(xiǎn)

B、財(cái)產(chǎn)分配的風(fēng)險(xiǎn)和傳承的風(fēng)險(xiǎn)

C、財(cái)產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)和傳承的風(fēng)險(xiǎn)

D、財(cái)產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)和分配的風(fēng)險(xiǎn)

【答案】B

34、甲廠在乙保險(xiǎn)公司投保了產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任險(xiǎn)。消費(fèi)者李某使用該廠產(chǎn)品被損

傷而狀告甲廠，后甲廠被法院判決敗訴并承擔(dān)訴訟費(fèi)。在此情形下，乙保險(xiǎn)公

司不必對(duì)。進(jìn)行賠償。

A、法院判決甲廠賠償給李某的經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元

B、甲廠因上述訴訟所造成的名譽(yù)損失3萬(wàn)元

C、甲廠花去的鑒定費(fèi)5000元

D、甲廠承擔(dān)的訴訟費(fèi)3000元

［答案］B

【解析】根據(jù)《保險(xiǎn)法》第六十六條規(guī)定，責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因給第三者造

成損害的保險(xiǎn)事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險(xiǎn)人支付的仲裁或者訴訟費(fèi)

用以及其他必要的、合理的費(fèi)用，除合同另有約定外，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。因此，

甲廠的名譽(yù)損失不屬于保險(xiǎn)公司賠償范圍。

35、初布雷頓森林會(huì)議后產(chǎn)生，按股份公司原則建立起來(lái)，主要業(yè)務(wù)活動(dòng)是向

發(fā)展中國(guó)家提供長(zhǎng)期生產(chǎn)性貸款的機(jī)構(gòu)是()。

A、IMF

B、IBRD

C、IOSCO

D、IDA

【答案】B

【解析】A項(xiàng)，國(guó)際貨幣基金組織(IMF)是根據(jù)1944年聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨幣金融會(huì)

議通過(guò)的《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》建立的，它是以成員國(guó)人股方式組成的經(jīng)營(yíng)性

的金融機(jī)構(gòu)，其主要業(yè)務(wù)是向成員國(guó)政府提供貸款；C項(xiàng)，國(guó)際證券委員會(huì)組

織(IOSCO)創(chuàng)建于1984年；D項(xiàng)，國(guó)際開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)(IDA)是1960年成立的，其宗

旨是為最不發(fā)達(dá)國(guó)家提供更優(yōu)惠的貸款，減輕其國(guó)際收支負(fù)擔(dān)，促進(jìn)它們的經(jīng)

濟(jì)發(fā)展和居民生活水平的提高。

36、在()的情況下，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

A、投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)

B、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)

C、情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會(huì)對(duì)其造成重大損失

D、投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)

【答案】B

【解析】投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，只有在足以影響保險(xiǎn)人決定是否

同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的前提下，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除保險(xiǎn)合同；同樣，投

保人申報(bào)被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)時(shí)，同時(shí)其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制

的，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除合同。

37、下列說(shuō)法中，不屬于投機(jī)性資本流動(dòng)的是()。

A、由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不同，各國(guó)之間的利率水平可能存在差異，從而出現(xiàn)在

沒(méi)有外匯抵補(bǔ)交易下利率低的國(guó)家資本向利率高的國(guó)家流動(dòng)

B、一國(guó)國(guó)際收支出現(xiàn)暫時(shí)不平衡，人們預(yù)期匯率水平不久會(huì)向相反方向變

動(dòng)，因此低價(jià)買人該種貨幣而在高價(jià)時(shí)賣出從而導(dǎo)致的資本流動(dòng)

C、由于某一國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)每況愈下，或由于通貨膨脹率居高不下而導(dǎo)致國(guó)

際收支持續(xù)逆差等原因使得資本向貨幣穩(wěn)定的國(guó)家轉(zhuǎn)移

D、由于匯率預(yù)期的臨時(shí)性變動(dòng)從而在貿(mào)易支付中出現(xiàn)的超前或者推后支付

而導(dǎo)致的資本流動(dòng)

【答案】C

【解析】C項(xiàng)屬于保值性資本流動(dòng)。

38、舉辦企業(yè)年金制度是增強(qiáng)企業(yè)凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力的需要，其原因不包括0。

A、吸納優(yōu)秀人才

B、調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性

C、增強(qiáng)企業(yè)與員工的凝聚力

D、提高員工當(dāng)期消費(fèi)水平

【答案】D

【解析】企業(yè)年金制度增強(qiáng)企業(yè)與員工的凝聚力，并能在一定程度上有助于吸

納優(yōu)秀人才，調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的生產(chǎn)積極性，提高企業(yè)生產(chǎn)率。

39、下列指數(shù)用算術(shù)平均法進(jìn)行計(jì)算編制而成的是()。

A、道?瓊斯股票指數(shù)

B、滬深300股票價(jià)格指數(shù)

C、日經(jīng)500平均股價(jià)指數(shù)

D、《金融時(shí)報(bào)》股票價(jià)格指數(shù)

【答案】A

40、理財(cái)規(guī)劃師在與客戶會(huì)談之前應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備所需的介紹性資料，這些資料不包

括()。

A、所在機(jī)構(gòu)的宣傳和介紹材料

B、所在機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

C、理財(cái)規(guī)劃師個(gè)人身份證明材料

D、理財(cái)規(guī)劃師理財(cái)方案樣本

【答案】C

【解析】介紹性資料主要包括所在機(jī)構(gòu)的宣傳和介紹材料、所在機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)

照副本復(fù)印件、所在機(jī)構(gòu)從事理財(cái)業(yè)務(wù)的許可文件、理財(cái)規(guī)劃師個(gè)人職業(yè)資格

文件和相應(yīng)標(biāo)識(shí)以及理財(cái)方案樣本等。

41、下列關(guān)于金融工具的流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)性、收益性三者關(guān)系說(shuō)法正確的是()。

限流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系

B、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，與收益性呈正比關(guān)系

C、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈正比關(guān)系，與收益性呈反比關(guān)系

D、流動(dòng)性與風(fēng)險(xiǎn)性呈反比關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)性與收益性呈正比關(guān)系

【答案】D

42、住房消費(fèi)是指居民為取得住房提供的庇護(hù)、休息、娛樂(lè)和生活空間的服務(wù)

而進(jìn)行的消費(fèi)，這種消費(fèi)的實(shí)現(xiàn)形式可以是租房也可以是買房。以下人群中理

財(cái)規(guī)劃師最有可能給予不租房建議的是()。

A、剛剛踏入社會(huì)的青年

B、經(jīng)常在各個(gè)城市轉(zhuǎn)換工作的人

C、儲(chǔ)蓄不多的家庭

D、中年白領(lǐng)階層人士

【答案】D

43、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人或者受益人請(qǐng)求保險(xiǎn)人支付賠償金的時(shí)效為兩

年，該時(shí)效從()起算。

A、事故發(fā)生之日

B、被保險(xiǎn)人或者受益人知道或者應(yīng)當(dāng)知道事故發(fā)生之日

C、保險(xiǎn)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日

D、被保險(xiǎn)人或者受益人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償之日

【答案】B

【解析】根據(jù)《保險(xiǎn)法》第二十六條規(guī)定，人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)

人或者受益人，向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為兩年，自

其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起。

44、退休養(yǎng)老規(guī)劃首先要考慮的問(wèn)題是()，因?yàn)樗拇笮⒃诤艽蟪潭壬蠜Q定

退休金儲(chǔ)備金額的大小。

A、預(yù)期壽命

B、通貨膨脹率

C、當(dāng)?shù)厣夏甓壬鐣?huì)平均工資水平

D、資本利得稅率

【答案】A

【解析】人們的預(yù)期壽命是退休養(yǎng)老規(guī)劃中首先要考慮的問(wèn)題，預(yù)期壽命長(zhǎng)，

則應(yīng)多準(zhǔn)備退休基金的儲(chǔ)備，預(yù)期壽命短則應(yīng)少準(zhǔn)備退休基金的儲(chǔ)備。

45、證券交易所可以視情況和上市公司的申請(qǐng)予以技術(shù)性停牌，下列四種不屬

于技術(shù)性停牌的情況為0。

A、上市公司計(jì)劃進(jìn)行重組

B、上市證券計(jì)劃換發(fā)新票券

C、上市公司計(jì)劃供股集資

D、上市公司召開(kāi)董事會(huì)

［答案］D

【解析】可以申請(qǐng)技術(shù)性停牌的情形包括：①上市公司計(jì)劃進(jìn)行重組；②上市

證券計(jì)劃換發(fā)新票券；③上市公司計(jì)劃供股集資；④上市公司計(jì)劃派發(fā)特別股

息V⑤上市公司計(jì)劃將上市證券拆細(xì)或合并。

46、下列各項(xiàng)不屬于可保利益原則作用的是()。

A、防止賭博行為的發(fā)生

B、防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

C、避免重復(fù)保險(xiǎn)的發(fā)生

D、規(guī)定了保險(xiǎn)保障的最高限額，限制了賠償?shù)淖罡呓痤~

【答案】C

47、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的交易規(guī)則，證券交易所證券交易的開(kāi)盤價(jià)為當(dāng)日該證券的

Oo

A、加權(quán)平均成交價(jià)

B、集合競(jìng)價(jià)最后一分鐘的平均價(jià)

C、使成交量最大的價(jià)格

D、集合競(jìng)價(jià)時(shí)間內(nèi)的最后一筆成交價(jià)

【答案】C

【解析】在開(kāi)盤集合競(jìng)價(jià)期間，交易所的自動(dòng)撮合系統(tǒng)只儲(chǔ)存而不撮合，當(dāng)申

報(bào)競(jìng)價(jià)時(shí)間一結(jié)束，撮合系統(tǒng)將根據(jù)集合競(jìng)價(jià)原則，產(chǎn)生該股票的當(dāng)日開(kāi)盤

價(jià)。集合競(jìng)價(jià)時(shí)將數(shù)筆委托報(bào)價(jià)或一個(gè)時(shí)段內(nèi)的全部委托報(bào)價(jià)集中在一起，根

據(jù)不高于申買價(jià)和不低于申賣價(jià)的原則產(chǎn)生一個(gè)成交價(jià)格，且在這個(gè)價(jià)格下成

交的股票數(shù)量最大，并將這個(gè)價(jià)格作為全部成交委托的交易價(jià)格。

48、王先生有一個(gè)投資項(xiàng)目，若前三年每年年末投入100萬(wàn)元，第四年年末分

紅80萬(wàn)元，第五年年末分紅150萬(wàn)元，第六年年末和第七年年末分別都分紅

200萬(wàn)元，而王先生要求的回報(bào)率為15%,該項(xiàng)目的凈現(xiàn)值為()萬(wàn)元。

A、510.29

B、53.65

C、161.69

D、486.84

【答案】B

【解析】?jī)衄F(xiàn)值=未來(lái)報(bào)酬的總現(xiàn)值-初始投資現(xiàn)值=T00*(P/A,15%,3)

+80/(1+15%)4+150/(1+15%)5+200/(1+15%)6+200/(1+15%)7=53.65(萬(wàn)

元)。

49、甲保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)保證金的使用正確的是()。

A、用于蓋辦公大樓

B、用于投資股票

C、用于清償債務(wù)

D、用于開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)

【答案】C

【解析】根據(jù)《保險(xiǎn)法》第九十七條規(guī)定，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本總額

的百分之二十提取保證金，存入國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定的銀行，除公司

清算時(shí)用于清償債務(wù)外，不得動(dòng)用。

50、喬頓貨幣乘數(shù)模型中沒(méi)有考慮的因素是()。

A、貨幣存量

B、基礎(chǔ)貨幣

C、活期存款的法定準(zhǔn)備率

D、借入準(zhǔn)備率

【答案】D

【解析】喬頓貨幣乘數(shù)模型可由下式表示：M1=B.[(1+k)/(rd+rt.t+e+k)]。

式中，Ml為貨幣存量，B為基礎(chǔ)貨幣，rd為活期存款的法定準(zhǔn)備率，rt為定期

存款的法定準(zhǔn)備率，右為定期存款比率，e為超額準(zhǔn)備金比率，k為通貨比率，

即銀行在擴(kuò)張信用的過(guò)程中，一部分現(xiàn)金隨放貸流出后，不再流回銀行，而被

人們持有。可見(jiàn)，該模型并未考慮借入準(zhǔn)備率。

2022年理財(cái)規(guī)劃師（三級(jí)）考試試卷（三）

一、單項(xiàng)選擇題（每小題2分，共100分）

1、下列不屬于我國(guó)儲(chǔ)蓄原則的是（）。

A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息

D、儲(chǔ)戶公開(kāi)

【答案】D

【解析】我國(guó)對(duì)儲(chǔ)蓄實(shí)行“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密”的

原則。

2、借款人申請(qǐng)住房公積金貸款不足以支付購(gòu)房所需資金時(shí)，其不足部分向銀行

由造0

A、°住房商業(yè)貸款

B、住房組合貸款

C、國(guó)家貸款

D、抵押加擔(dān)保貸款

【答案】A

3、公司提供認(rèn)股權(quán)時(shí)，一般規(guī)定。，股東只有在該日期內(nèi)登記并繳付股款，方

能取得認(rèn)股權(quán)而優(yōu)先認(rèn)購(gòu)新股。

A、宣告日

B、增發(fā)日

C、除權(quán)日

D、股權(quán)登記日

【答案】D

4、在應(yīng)用近因原則的過(guò)程中，首先要確定數(shù)個(gè)原因中哪個(gè)是近因。若從損失開(kāi)

始按順序自后向前追溯到最初事件，且事件沒(méi)有中斷，則近因是0。

A、系列事件中全部事件

B、系列事件中獨(dú)立事件

C、系列事件中最后的事件

D、系列事件中最初的事件

【答案】D

【解析】根據(jù)由因推果法，從最初事件出發(fā)，按邏輯推理，問(wèn)下一步將發(fā)生什

么。若最初事件導(dǎo)致了第二事件，第二事件又導(dǎo)致了第三事件，如此推理下

去，導(dǎo)致最終事件，那么最初事件為最終事件的近因。若其中兩個(gè)環(huán)節(jié)無(wú)明顯

聯(lián)系，出現(xiàn)中斷，則其他事件為致?lián)p原因。

5、代理人與第三人惡意串通損害被代理人利益的，應(yīng)當(dāng)（）。

A、由被代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

B、由代理人承擔(dān)賠償責(zé)任

C、由第三人承擔(dān)賠償責(zé)任

D、由代理人和第三人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

【答案】D

【解析】代理人的權(quán)限會(huì)受到一定條件的限制。如代理人與第三人惡意串通，

損害被代理人利益的行為。被代理人受到損失的，由代理人和第三人負(fù)連帶賠

彳嘗彳壬0

6：下列不屬于現(xiàn)金等價(jià)物的是。。

A、活期儲(chǔ)蓄

B、貨幣市場(chǎng)基金

C、各類銀行存款

D、股票

【答案】D

【解析】現(xiàn)金等價(jià)物是客戶擁有的以現(xiàn)金形式或高流動(dòng)性資產(chǎn)形式存在的資

產(chǎn)。股票的投資周期長(zhǎng)，流動(dòng)性差，不屬于現(xiàn)金等價(jià)物。

7、下列企業(yè)形式符合共同出資、共同經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等特點(diǎn)的是

Oo

A、合伙企業(yè)

B、公司

C、個(gè)體工商戶

D、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

【答案】A

【解析】個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是按照個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法成立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)

為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)

體。公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體

工商戶。而公司分為有限責(zé)任公司和股份有限公司。

8、助理理財(cái)規(guī)劃師為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的前提和關(guān)鍵是0。

A、收集客戶信息

B、搞好客戶關(guān)系

C、了解客戶需求

D、提供咨詢服務(wù)

【答案】A

【解析】收集客戶信息是助理理財(cái)規(guī)劃師為客戶提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的前提和關(guān)

鍵，如果信息工作出現(xiàn)偏差，會(huì)直接導(dǎo)致助理理財(cái)規(guī)劃師所制定的理財(cái)規(guī)劃與

客戶實(shí)際需求脫節(jié)，不僅自己費(fèi)力不討好，而且還可能蒙受經(jīng)濟(jì)損失，甚至有

被客戶投訴的風(fēng)險(xiǎn)。因此收集客戶信息是開(kāi)展理財(cái)規(guī)劃服務(wù)最基礎(chǔ)也是最重要

的一步。

9、下列行為中屬于民事代理的是()。

A、代為書(shū)寫(xiě)遺囑

B、代擬發(fā)言稿

C、代買辦公用品

D、代為主持會(huì)議

【答案】C

【解析】代理是指代理人以被代理人的名義，在代理權(quán)限內(nèi)與第三人實(shí)施法律

行為，其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。

10、下列不屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是()。一

A、交通銀行

B、典當(dāng)行

C、金融租賃公司

D、信托公司

【答案】A

【解析】A項(xiàng)是商業(yè)銀行，屬于銀行金融機(jī)構(gòu)。

11、有關(guān)周期行業(yè)說(shuō)法不正確的是()。

A、周期行業(yè)的運(yùn)動(dòng)狀態(tài)直接與經(jīng)濟(jì)周期相關(guān)

B、當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其下降；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)

也相應(yīng)衰落，且該類型行業(yè)收益的變化幅度往往會(huì)在一定程度上夸大經(jīng)濟(jì)的周期

性

C、消費(fèi)品業(yè)、耐用品制造業(yè)及其他需求的收入彈性較高的行業(yè)，就屬于典型

的周期型行業(yè)

D、產(chǎn)生周期行業(yè)現(xiàn)象的原因是：當(dāng)經(jīng)濟(jì)上升時(shí)，對(duì)這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買

相應(yīng)增加；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)，這些行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的購(gòu)買被延遲到經(jīng)濟(jì)回升之后

［答案］B

【解析】B項(xiàng)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升時(shí)期，周期行業(yè)會(huì)緊隨其擴(kuò)張；當(dāng)經(jīng)濟(jì)衰退

時(shí)，周期行業(yè)也相應(yīng)跌落。

12、下列哪項(xiàng)不屬于誠(chéng)實(shí)保證保險(xiǎn)？()

A、職工保證保險(xiǎn)

B、流動(dòng)保證保險(xiǎn)

C、合同保證保險(xiǎn)

D、總括保證保險(xiǎn)

【答案】C

【解析】保證保險(xiǎn)的種類主要有：①誠(chéng)實(shí)保證保險(xiǎn)，包括個(gè)人保證保險(xiǎn)、團(tuán)體

保證保險(xiǎn)、總括保證保險(xiǎn)、流動(dòng)保證保險(xiǎn)、超額流動(dòng)保證保險(xiǎn)和職工保證保

險(xiǎn)：②確實(shí)保證保險(xiǎn)，包括合同保證保險(xiǎn)、行政保證保險(xiǎn)和司法保證保險(xiǎn)。

13、下列不屬于榮氏模型基本類型的是()。

A、內(nèi)在感應(yīng)型

B、外在感應(yīng)型

C、感官型

D、思想型

【答案】C

【解析】榮氏模型是瑞士心理學(xué)家卡爾?榮格(Carljung)在1920年提出的.他

將人的心理分為四種基本類型：外在感應(yīng)型、直覺(jué)型、思想型、內(nèi)在感應(yīng)型。C

項(xiàng)，感官型是Keirsey和Bates根據(jù)不同的影響因素將榮氏模型的四種分類進(jìn)

一步細(xì)化，將客戶的心理分成的八種類型中的一種。

14、通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)呈現(xiàn)，而在長(zhǎng)期中，通貨膨脹對(duì)失業(yè)

______。0

A、交替關(guān)系；有影響

B、交替關(guān)系；沒(méi)有影響

C、并存關(guān)系；有影響

D、并存關(guān)系；沒(méi)有影響

【答案】B

【解析】通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長(zhǎng)期中，通貨膨脹對(duì)失

業(yè)基本沒(méi)有影響。凱恩斯理論認(rèn)為，通貨膨脹和失業(yè)不會(huì)同時(shí)并存，兩者之間