中級經(jīng)濟師中級金融講義

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義(12)

第三節(jié)我國的金融機構(gòu)與金融制度

一、我國的金融中介機構(gòu)及期制度安排(掌握我國的金融中介體系)

r國有銀行城市商業(yè)銀行

農(nóng)村銀行機構(gòu)

f商業(yè)銀行J超雌行

〔外資銀行

由隧儲蓄銀行

金

融政策性銀行一國開行、農(nóng)發(fā)展進出口銀行

機演公司、證券交易所、

管證券機構(gòu)

除藥瑞算公司

系

保險公司

金融資產(chǎn)管理公司農(nóng)村信用社

信托投資公司金融租賃公司

財海司施麒公司

(一)商業(yè)銀行(掌握特點及構(gòu)成)

在我國商業(yè)銀行是主體，以銀行信貸為主的間接融資在社會總?cè)谫Y中占主導(dǎo)地位。

1、國有控股四大商業(yè)銀行——主體的主體

1994年政策性業(yè)務(wù)劃出去；

2003年起工、中、建開始股份改造，引入戰(zhàn)略投資者，成功上市。

2009年農(nóng)行成立股份有限公司。

2、股份制商業(yè)銀行——商業(yè)銀行體系的重要組成部分

最早的是交通銀行(1987年4月)；

2005年底，第一家全國性股份制銀行——渤海銀行成立

股份制股本來源：國家投資、境內(nèi)外企業(yè)法人股、社會公眾股

3、城市商業(yè)銀行

1995年開始由城市信用社合并組建而成；

4、農(nóng)村銀行機構(gòu)——包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行

經(jīng)濟條件較好地區(qū)的農(nóng)村信用社股改建立農(nóng)村商業(yè)銀行;不具備條件的，實行股份合作

制，建立農(nóng)村合作銀行;以上兩者均不行的，繼續(xù)發(fā)展農(nóng)村信用社。

(1)農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同發(fā)起成立

的股份制地方性金融機構(gòu)

(2)農(nóng)村合作銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織入股組成的股

份合作制社區(qū)性地方金融機構(gòu)。

(3)村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)

村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。2007

年3月1日我國第一家村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)。

5、中國郵政儲蓄銀行

中國郵政集團公司全資組建，2006年12月開業(yè)。

6、外資銀行——有益的補充

1979年第一家外資金融機構(gòu)在我國設(shè)立代表處

分類：外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行、外國銀行駐華代表機構(gòu)。

（二）政策性銀行（掌握業(yè)務(wù)特征及改革）

1、國家開發(fā)銀行

1994年3月成立，重點支持基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)項目和重大技術(shù)改造和高

新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目，提供貸款。

國開行貸款分兩種：軟貸款、硬貸款

2008年國開行股份公司成立，由政策性銀行轉(zhuǎn)為商業(yè)銀行。

2、中國進出口銀行

1994年4月成立，為我國機電產(chǎn)品和成套設(shè)備出口提供政策性金融支持。

3、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

1994年4月成立，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，主要承擔(dān)糧棉油收儲、調(diào)銷貸款，代理

財政性支農(nóng)資金的撥付。

（三）證券機構(gòu)（掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點）

1、證券公司

證券市場上經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)

業(yè)務(wù)：承銷、經(jīng)紀、自營證券

分類：綜合類證券公司、經(jīng)紀類證券公司

2、證券交易所

是依法設(shè)立的、不以盈利為目的，為證券交易提供場所、設(shè)施的機構(gòu)。

兩家：上海證券交易所，深圳證券交易所

職能：提供證券交易場所，制定證券交易所規(guī)則，接受上市申請，安排證券上市，組織、

監(jiān)督證券交易，對會員和上市公司監(jiān)督等。

3、證券登記結(jié)算公司

證券登記結(jié)算公司負責(zé)每個交易日結(jié)束后證券和資金的清算。

目前我國實行T+1方式完成清算。

（四）保險公司

1993年人保被分為中保財產(chǎn)保險公司、中保人壽保險公司、中保再保險公司。

1992AIG（美國國際保險集團）所屬友邦保險在上海設(shè)立分公司。

（五）其他金融機構(gòu)（掌握性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點）

1、金融資產(chǎn)管理公司

在特定時期政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)而設(shè)立的金融機構(gòu)。

業(yè)務(wù)：收購處置各銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。

2、農(nóng)村信用社

特點：社員互助合作、民主管理、服務(wù)社員。

3、信托投資公司

本質(zhì)是“受人之托，代人理財”，代人理財時是以受托人的名義進行。

4、財務(wù)公司

為企業(yè)集團成員提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

1987年第一家集團財務(wù)公司——東風(fēng)汽車工業(yè)財務(wù)公司成立。

業(yè)務(wù)：對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、咨詢，協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付，保

險代理，成員單位提供擔(dān)保，辦理成員單位之間的委托貸款和委托投資，對成員單位辦理票

據(jù)貼現(xiàn)與承兌，成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。

5、金融租賃公司

專門承辦融資租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

1986年我國第一家持有金融營業(yè)許可證的金融租賃公司——中國租賃公司。

業(yè)務(wù)：租賃業(yè)務(wù)、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、向金融機構(gòu)借款、境外外匯借款等。

6、小額貸款公司

不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

服務(wù)農(nóng)村為目的。

二、我國的金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)及其制度安排（掌握我國的金融監(jiān)管體系）

我國金融監(jiān)管體系概括來說為“一行三會''，分業(yè)監(jiān)管模式。具體來說主要有：人民銀行、

銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、國家外匯管理局、國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會、金融機構(gòu)行業(yè)自律

組織等。

（一）中國人民銀行（掌握性質(zhì)和職能）

1、中國人民銀行的歷史沿革（了解，自己看）

2、中國人民銀行的性質(zhì)和地位（掌握性質(zhì)）

中國人民銀行是中國的中央銀行——人行的性質(zhì)。

地位：在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，具有相對獨立性。

3、中國人民銀行的職能（掌握）

書上是18條P73頁?總結(jié)起來是以下幾個方面：

（1）發(fā)行的銀行：發(fā)行、管理人民幣、制定執(zhí)行相關(guān)政策（貨幣政策、人民幣匯率政策、

支付結(jié)算規(guī)則等）

（2）銀行的銀行：監(jiān)督銀行間各種市場（同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、外匯市場、黃金市場）,

制定規(guī)范金融控股公司的規(guī)則并執(zhí)行，最終貸款人。（為銀行辦理存、貸業(yè)務(wù)及對銀行業(yè)務(wù)

的監(jiān)管轉(zhuǎn)由銀監(jiān)會執(zhí)行）

（3）國家的銀行：經(jīng)理國庫、代表國家參與有關(guān)國際金融活動、國務(wù)院交辦的其他事項。

（4）監(jiān)督管理的銀行：擬訂金融發(fā)展與改革規(guī)劃、完善金融機構(gòu)運行規(guī)則、金融統(tǒng)計、

金融信息化、反洗錢、社會信用體系（征信）建立等。

（二）銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（掌握性質(zhì)和職能）

1、我國銀行業(yè)監(jiān)管體制的沿革（自己看）

無專門的監(jiān)管法規(guī)和機構(gòu)（84年以前）一人行監(jiān)管（84年以后）一銀監(jiān)會（2003年4月

以后）

2、中國銀監(jiān)會的性質(zhì)（掌握）

國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理商業(yè)銀行、城市信用合作社、政策性銀行等銀行性金融機構(gòu)，

以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司和由銀監(jiān)會批準設(shè)立的其

他金融機構(gòu)。

注：誤區(qū)，銀監(jiān)會不僅監(jiān)管銀行類金融機構(gòu)，不能顧名思義。

3、銀行監(jiān)會的職責(zé)（掌握）

教材上16條P75頁?？偨Y(jié)來看：

（1）市場準入監(jiān)管：銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍

（2）銀行經(jīng)營監(jiān)管（重點職能）：制定銀行業(yè)金融機構(gòu)及業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章規(guī)則、金

融機構(gòu)的董事和高管的任職資格管理、金融機構(gòu)經(jīng)營規(guī)則、業(yè)務(wù)活動（并表監(jiān)管、經(jīng)營相關(guān)

數(shù)據(jù)統(tǒng)計）、風(fēng)險狀況、突發(fā)事件、接管或重組可能發(fā)生信用危機的銀行業(yè)金融機構(gòu)、撤銷

違法經(jīng)營、經(jīng)營不善的銀行金融機構(gòu)、查處涉嫌金融違法人金融機構(gòu)工作人員，取締非法從

事銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)活動。

（3）其他監(jiān)管職能：負責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作、國務(wù)院交辦

其他事項

（三）中國證券監(jiān)督管理委員會（掌握性質(zhì)和職能）

1、中國證監(jiān)會的歷史沿革（自己看）

1998年4月成立

2、證監(jiān)會的性質(zhì)（掌握）

依照法律、法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩

序、保障其合法運行的機構(gòu)。

3、證監(jiān)會的主要職責(zé)（掌握）

教材13條P76,主要有：

（I）市場準入監(jiān)管（機構(gòu)和產(chǎn)品準入）：

境內(nèi)公司境內(nèi)外股票、可轉(zhuǎn)債、期貨合約發(fā)行上市、交易、清算的監(jiān)管

（2）對機構(gòu)及其業(yè)務(wù)的監(jiān)管

對上市公司、證券期貨交易所、證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會、證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、證券投

資基金、證券登記結(jié)算公司、期貨結(jié)算機構(gòu)、證券期貨投資咨詢機構(gòu)、證券資信評級機構(gòu)、

基金托管理機構(gòu)資格審批、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)所從事證券業(yè)務(wù)。

（3）對從業(yè)人員管理

對相關(guān)機構(gòu)的高管，證券業(yè)、期貨業(yè)做從業(yè)人員資格管理，會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機

構(gòu)所從事證券業(yè)務(wù)的人員管理。

（4）其他職責(zé)

證券期貨行業(yè)的對外交往、國際事務(wù)合作，國務(wù)交辦的其他事項。

（四）中國保險監(jiān)督管理委員會（掌握性質(zhì)和職能）

1、保監(jiān)會的性質(zhì)：是我國保險業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)。

2、保監(jiān)會的職責(zé)

教材10條P76—77

（1）市場準入監(jiān)管（機構(gòu)和產(chǎn)品準入）：

審批關(guān)系社會公眾利益的保險險種、強制保險險種、新開發(fā)壽險險種、其他險種及其費

率。

審批保險公司及分支機構(gòu)、保險集團公司、保險控股公司、保險資產(chǎn)管理公司、境外保

險機構(gòu)代表處、保險代理公司、保險經(jīng)紀公司、保險評估公司等設(shè)立、合并、分立、變更、

解散、破產(chǎn)等。

（2）對機構(gòu)及業(yè)務(wù)的監(jiān)管

保險公司的償付能力、保險保障基金、保險保證金、政策性保險和強制保險、境內(nèi)保險

及非保險機構(gòu)在境外設(shè)立分機構(gòu)、保險業(yè)信息化、保險風(fēng)險評價預(yù)警和監(jiān)控體系、保險市場

運行狀況、擬定保險業(yè)發(fā)展方針政策等。

（3）對從業(yè)人員管理

各類保險機構(gòu)的高管、保險做從業(yè)人員資格、保險從業(yè)人員違法、違規(guī)行為。

（4）其他職責(zé)：國務(wù)院交辦其他事項。

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義（13）

第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

第一節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述

一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的涵義（掌握）

商業(yè)銀行經(jīng)營指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織與營銷；

商業(yè)銀行管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。

[2007單選]商業(yè)銀行的經(jīng)營是指對其所開展的各項業(yè)務(wù)活動的（A）?

A.組織和控制B.組織和營銷

C.控制和監(jiān)督D.計劃和組織

二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容(掌握標題)

1、商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容

(1)負債業(yè)務(wù)

吸收存款，向中央銀行借款，同業(yè)拆借和貨幣市場拆借及從國際貨幣市場借款等;其中

又以吸收存款為主。

(2)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

貼現(xiàn)、貸款、證券投資、金融租賃。

(3)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)：匯兌、信用證、信托、代收、銀行卡。

表外業(yè)務(wù)：未到期的遠期合約、期貨、期權(quán)、備用信用證、銀行承兌匯票等。

[2005多選]下列屬于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的有(ADE)。

A.擔(dān)保

B.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

C.自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)

D.備用信用證

E.銀行承兌匯票

2、商業(yè)銀行管理的內(nèi)容

(1)資產(chǎn)負債管理

(2)財務(wù)管理

(3)風(fēng)險管理

[2005單選]

1、在商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)中，處于最重要地位的業(yè)務(wù)是(A)。

A.吸收存款

B.籌集資本金

C.發(fā)行債券

D.向央行借款

2、商業(yè)銀行存放在中央銀行的一般性存款除用來滿足其日常和清算需要外，另一作用

是(B)。

A.臨時占用資金

B.調(diào)劑庫存現(xiàn)金余額

C.增加資本

D.增加存放同業(yè)存款

[2006多選]商業(yè)銀行經(jīng)營活動的內(nèi)容主要包括(CDE)。

A.風(fēng)險管理活動

B.財務(wù)管理活動

C.對中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織與營銷

D.對負債業(yè)務(wù)的組織和營銷

E.對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷

三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系(掌握)

兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系:經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點,銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理。

經(jīng)營是銀行生存發(fā)展的根本，管理是為了確保經(jīng)營的效率，服務(wù)于經(jīng)營，為了更好的經(jīng)營。

四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則(重點掌握)

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則

1、安全性

2、流動性

3、盈利性

追求盈利是商行經(jīng)營的核心目標。

(二)安全性、流動性和盈利性的關(guān)系

即有聯(lián)系又有矛盾.

1、流動性與安全性是成正比;但流動性、安全性與盈利性成反比。

2、安全性是經(jīng)營的前提，是經(jīng)營管理原則之首;流動性是實現(xiàn)安全的必要手段;盈利性

是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標，保證安全性和流動性的目的就是為了盈利。

12005多選J在國際銀行業(yè)，被視為銀行經(jīng)營管理三大原則之首的是(C)。

A.盈利性原則

B.流動性原則

C.安全性原則

D.效益性原則

[2006單選]商業(yè)銀行三大經(jīng)營原則中流動性原則是指(C)。

A,資產(chǎn)流動性

B.負債流動性

C.資產(chǎn)和負債流動性

D.貸款和存款流動性

(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則(掌握)

1、我國經(jīng)營與原則的發(fā)展(掌握標題)

(1)單一的貸款"三原則”

(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則

(3)經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定

1995年《商行法》經(jīng)營管理原則在我國初步確立

(4)經(jīng)營與管理原則的調(diào)整

1995年效益性、安全性、流動性

2003年改為安全性、流動性、效益性

2、我國銀行經(jīng)營與管理原則的特點(掌握)

(1)效益性而不是盈利性

不單指經(jīng)濟效益，還包括社會效益

(2)我國銀行經(jīng)營原則順序與國際接軌

(3)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營規(guī)則

審慎經(jīng)營包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準備、風(fēng)險集中、關(guān)

聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等要求

P84頁關(guān)于審慎性的解釋也要記住。

[2005多選]銀行業(yè)務(wù)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則包括(BCDE)。

A.資產(chǎn)數(shù)量

B.資本充足率

C.內(nèi)部控制

D.損失準備金

E.關(guān)聯(lián)交易

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義(14)

第二節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營

一、商業(yè)銀行經(jīng)營概述

商業(yè)銀行經(jīng)營是對其所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷。

二、商業(yè)的業(yè)務(wù)運營模式

（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運營模式（掌握）

以層級管理為特征，以層級中的每一個業(yè)務(wù)單位為基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺一體為核心的方

式。

傳統(tǒng)經(jīng)營模式的特點是網(wǎng)點的會計核算型

優(yōu)點是前后臺緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷等;缺點是由于風(fēng)險控制要求，后臺各個流程環(huán)

節(jié)都必須配備人員單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。

（二）新型的業(yè)務(wù)運營模式（掌握）

新型業(yè)務(wù)運營模式的核心就是前后臺分離。前臺由會計核算性轉(zhuǎn)為營銷型（產(chǎn)品營銷、

柜臺服務(wù)、風(fēng)險控制）;后臺主要負責(zé)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行維護。

新型業(yè)務(wù)運營模式的優(yōu)點：（掌握標題就可以了）

1、前臺營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工序化

2、實現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理

3、實現(xiàn)效率提升

4、提高風(fēng)險防范能

5、可以大降低成本

三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心：市場營銷

（一）商業(yè)銀行市場營銷的概念（掌握）

商業(yè)銀行市場營銷是銀行為了創(chuàng)造可同時實現(xiàn)個人和企業(yè)目標的交易機會，而對與金融

產(chǎn)品有關(guān)的想法、物品和服務(wù)的構(gòu)思、定價、促銷和分銷進行策劃和實施的過程。

市場營銷是經(jīng)營的核心

（二）與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系一關(guān)系營銷（掌握關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別）

關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是對顧客的理解

12006單選J商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中的關(guān)系營銷與傳統(tǒng)營銷的區(qū)別是（C）。

A.營銷對象不同

B.組織方式不同

C.對顧客的理解不同

D.交易方式不同

四、負債經(jīng)營

商行的負債包括存款、同業(yè)拆借、向央行借款等，其中最重要的是存款。

（一）存款經(jīng)營的基本內(nèi)容

商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是必須不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷開拓為客戶服務(wù)的領(lǐng)

域。

（二）影響存款經(jīng)營的因素（掌握標題）

1、支付機制的創(chuàng)新

2、存款創(chuàng)造的調(diào)控

3、政府的監(jiān)管措施

（三）存款經(jīng)營的衍生服務(wù)：現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金管理服務(wù)產(chǎn)生的背景

現(xiàn)金管理服務(wù)是商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金情況，建議他們選

擇、整合存款人的各個賬戶余額以實現(xiàn)其利息收入的最大化等服務(wù)——為客戶提供個性化的

理財服務(wù)。

2、現(xiàn)金管理服務(wù)的內(nèi)容(掌握)

(1)資金管理類服務(wù)：余額報告服務(wù)、存款匯總服務(wù)、鎖箱服務(wù)

(2)資金控制類服務(wù)：控制支付的服務(wù)、應(yīng)付匯票服務(wù)等

(3)賬戶完善類服務(wù)：賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)、同業(yè)現(xiàn)金管理服務(wù)等

［2007單選］以下商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)中，屬于資金管理類服務(wù)的是(C)。

A.賬戶調(diào)節(jié)服務(wù)

B.應(yīng)付匯票服務(wù)

C.余額報告服務(wù)

D.控制支付服務(wù)

五、貸款經(jīng)營(掌握基本內(nèi)容)

1、選擇貸款客戶

(1)客戶所在的行業(yè)

(2)客戶自身情況及貸款用途

對貸款人的了解一般需要三步：貸款面談、信用調(diào)查、財務(wù)分析

信用的5c標準：品格(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、經(jīng)營環(huán)境

(Conditions)擔(dān)保品(Collateral)

2、培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略(記標題就可以)

3、創(chuàng)造貸款的新品種和進行合適的貸款結(jié)構(gòu)安排(記標題就可以)

4、在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品(掌握其內(nèi)容和方法)

(1)由貸款發(fā)放本身所引起的——對原有客戶的深度發(fā)展

(2)通過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶——擴展新的客戶

12006多選］商業(yè)銀行貸款經(jīng)營的主要內(nèi)容包括(ABDE)。

A.選擇貸款客戶

B.創(chuàng)造貸款新品種和安排合適的貸款結(jié)構(gòu)

C.評估和控制貸款風(fēng)險

D.在貸款經(jīng)營中推銷銀行其它產(chǎn)品

E.制定和實施培養(yǎng)客戶的戰(zhàn)略

六、中間業(yè)務(wù)

(一)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念變化(掌握)

1、2001年7月《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》首次將中間業(yè)務(wù)作為銀行正常業(yè)務(wù)加以

規(guī)范

2、2002年人行又發(fā)文明確商業(yè)銀行可以從事一部分投資銀行類業(yè)務(wù)。

3、我國發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略(掌握標題)

(1)完善結(jié)算服務(wù)

(2)擴大代理業(yè)務(wù)范圍

(3)完善銀行卡功能

(4)開拓投資銀行類業(yè)務(wù)

(5)積極拓展與電子商務(wù)相關(guān)的新興業(yè)務(wù)。

(二)中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本內(nèi)容(掌握標題)

1、不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品

(1)改進現(xiàn)有產(chǎn)品

(2)組合現(xiàn)有產(chǎn)品

(3)模仿其他產(chǎn)品

2、與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系——關(guān)系營銷

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義(15)

第三節(jié)商業(yè)銀行管理

一、資產(chǎn)負債管理

(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理論(掌握概念及各資產(chǎn)負債管理的理論)

資產(chǎn)負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理。

1、資產(chǎn)管理理論

以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點。其核心認為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)

務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動地接受負債。

資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是(D)。

A.資本管理

B.存款管理

C.借入款管理

D.準備金管理

[2005多選]資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是(BDE)。

A.生命周期理論

B.轉(zhuǎn)移理論

C.乘數(shù)理論

D.預(yù)期收入理論

E.商業(yè)性貸款理論

2、負債管理理論

以負債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論。

該理論認為商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資

產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動負債

除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補活期存款的

局限性，從而保持資金的流動性。

3、資產(chǎn)負債管理理論

該理論認為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)

與負債管理雙方并重。

資產(chǎn)負債管理理論在20世紀70年代后半期產(chǎn)生

資產(chǎn)負債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論

(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本原理與內(nèi)容

1、資產(chǎn)負債管理的基本原理(重點掌握)

(1)規(guī)模對稱原理

規(guī)模對稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負債來源的規(guī)模相對稱。

是一種建立在合理經(jīng)濟增長基礎(chǔ)上的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原理

(3)速度對稱原理

資產(chǎn)平均到期日/負債平均到期日=平均流動率

若平均流動率＞1,資產(chǎn)運用過度;或平均流動率＜1,表示資產(chǎn)運用不足。

[2005單選]根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的速度對稱原理，資產(chǎn)運用不足表明商業(yè)銀行

的（A）。

A.平均利潤率小于1

B.平均流動率小于1

C.平均利息率小于1

D.平均速動率小于1

[2006單選]在商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理中，體現(xiàn)速度對稱原理的平均流動率指標是指

（A）。

A.資產(chǎn)的平均到期日與負債的平均到期日之比

B.負債的平均到期日與資產(chǎn)的平均到期日之比

C.流動資產(chǎn)的平均到期日與流動負債的平均到期日之比

D.流動負債的平均到期日與流動資產(chǎn)的平均到期日之比

（4）目標互補原理

（5）利率管理原理

差額管理就是固定利率負債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動利率負債利率小于變動利

率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動性和盈利性的均衡，

利率靈敏性資產(chǎn)與負債管理是指由于市場利率的頻繁變動可能會對商行造成損失，所商

行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負債兩方面進行比較，根據(jù)對市場利率變動的預(yù)測，相應(yīng)的地

靈敏性資產(chǎn)和負債進行調(diào)整，以取得較多的盈利。

（6）比例管理

安全性指標、流動性指標、盈利性指標

2、資產(chǎn)負債管理的內(nèi)容（大綱不作要求）

（三）我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理

1、我國銀行資產(chǎn)負債管理制度的建立（要掌握的知識點有）

1994年，國有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開始全面推行資產(chǎn)負債比例管理制度，

即以比例加限額控制的辦法，對商業(yè)銀行資產(chǎn)負債實行綜合管理。

1998年1月1日起，人行取消了對國有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計劃，改為

指導(dǎo)性計劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比

例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

2、資產(chǎn)負債比例管理的指標體系

《風(fēng)險監(jiān)管核心指標》分為三個層次：風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補

（1）風(fēng)險水平類指標——衡量商業(yè)銀行流動性狀況及波動性

A、流動性風(fēng)險監(jiān)管指標

流動性比率：流動性資產(chǎn)/流動性負債，（不低于25%）

超額備付金率：超額準備加庫存現(xiàn)金/各項存款總額（不低于2%）

核心負債比率：核心負債/負債總額（不低于60%）

流動性缺口比率

B、信用風(fēng)險監(jiān)管指標

不良資產(chǎn)率和不良貸款率（不高于5%）、單一集團客戶授信集中度（比資本凈額）（不高于

15%）、單一客戶貸款集中度（比資本凈額）（不高于10%）、全部關(guān)聯(lián)度（不高于50%）（全部關(guān)聯(lián)

授信/資本凈額）。

C、市場風(fēng)險類指標——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險

累計外匯敞口頭寸比率、市場敏感性比率

（2）風(fēng)險遷徙類指標——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險程度的變化

（3）風(fēng)險抵補類指標——衡量商行風(fēng)險抵補的能力

[2005多選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指

標》，反映銀行資產(chǎn)負債比例方面的指標主要體現(xiàn)在（ACD）層次上。

A.風(fēng)險水平

B.風(fēng)險分散

C.風(fēng)險遷徙

D.風(fēng)險抵補

[2005單選]根據(jù)2005年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)督核心指

標》，核心負債比率不得低于（D）。

A.40%

B.50%

C.80%

D.60%

[2006單選]我國《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標》有關(guān)流動性風(fēng)險指標的流動性比率是

指（B）o

A.核心資本總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

B.流動性資產(chǎn)總額與流動性負債總額之比，其不得低于25%

C.流動性負債總額與流動性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%

D.核心資本總額與流動性負債總額之比，其不得低于15%

2、商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債管理的基本條件（掌握標題）

I、二級銀行體制——央行和商業(yè)銀行

2、靈活有效的資金運作市場

3、靈活有效的資金調(diào)度體系

4、財務(wù)分析制度嚴格規(guī)范

第四章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理2

二、風(fēng)險管理

（一）銀行風(fēng)險及成因（掌握）

1、銀行風(fēng)險產(chǎn)生的根源：高風(fēng)險行業(yè)、經(jīng)營貨幣這種特殊商品、在社會經(jīng)濟活動中處

于中介地位、影響金融市場供求關(guān)系變化也影響銀行的資金安全。

2、商行風(fēng)險產(chǎn)生的主觀原因包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險控制環(huán)節(jié)

3、商行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀原因

（二）商行的主要風(fēng)險（掌握）

1、按風(fēng)險產(chǎn)生環(huán)境：靜態(tài)風(fēng)險和動態(tài)風(fēng)險

2、按風(fēng)險產(chǎn)生原因：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、投資風(fēng)險、國家

風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。

3、巴塞爾協(xié)議分：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險

（三）我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理

1、風(fēng)險管理含義（不作要求）

2、風(fēng)險管理的方法（掌握）

（1）風(fēng)險的識別和認定

資產(chǎn)風(fēng)險基本權(quán)數(shù)是識別和認定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的基本標準，是衡量銀行經(jīng)營風(fēng)

險的主要依據(jù)

根據(jù)不同授信對象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

（2）風(fēng)險控制

A、貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制措施：降低信用貸款比重;提高擔(dān)保抵押貸款的比重;嚴格貸款審

批制度，控制信貸風(fēng)險;全面推行貸款五級分類管理（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）

B、非貸款資產(chǎn)風(fēng)險控制

（3）不良資產(chǎn)經(jīng)營管理與處置

不良資產(chǎn)分類：信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)

2（X）4年以前包括逾期、呆滯、呆賬貸款

2004年以后包括次級、可疑和損失類

[2005單選]根據(jù)國際通行的貸款五級分類，屬于不良貸款的是（C）。

A.次級、關(guān)注、損失貸款

B.關(guān)注、損失貸款

C.次級、可疑、損失貸款

D.關(guān)注、可疑貸款

（五）《新巴塞爾協(xié)議》與風(fēng)險管理

1、《新巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生與主要內(nèi)容

（1）《新巴塞爾協(xié)議》的產(chǎn)生

1998年開始醞釀，2004年正式出臺

我國銀監(jiān)會計劃我國大型商行在2010年左右實施《新巴塞爾協(xié)議》

（2）《新巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容（掌握）

最低資本要求（不低于8%）;加大對銀行監(jiān)管的力度;對銀行實施更嚴格的市場約束

2、《新巴塞爾協(xié)議》與銀行業(yè)全面風(fēng)險管理

加強銀行全面風(fēng)險管理是實施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

3、《新巴塞爾協(xié)議》對我國的啟示（掌握）

銀監(jiān)會要求2007年1月1日國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達8%最低標準

新巴塞爾協(xié)議在最低資本金要求中，提出內(nèi)部評級法，銀監(jiān)會積極鼓勵國內(nèi)大型銀行加

快內(nèi)部評級體系建設(shè)。

三、財務(wù)管理

（一）財務(wù)管理概述（掌握概念）

財務(wù)管理是利用價值形式對銀行經(jīng)營活動和資金運動進行的綜合管理。

I、財務(wù)管理的核心——基于價值的管理（掌握價值管理的內(nèi)容）

價值管理的價值指股東價值

2、財務(wù)管理的目標（了解）

銀行財務(wù)管理的目標銀行價值最大化

3、財務(wù)管理的功能（掌握標題）

商業(yè)銀行管理分為三個層次

（1）會計職能：監(jiān)督控制、反映信息、規(guī)范反映信息

（2）財務(wù)：計劃制定、決策選擇和資源分配

（3）公司財務(wù)：通過業(yè)務(wù)經(jīng)營和股權(quán)交易實現(xiàn)銀行價值最大化

4、財務(wù)管理的原則（掌握）

科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則

（二）財務(wù)管理的內(nèi)容

財務(wù)管理包括資本管理、成本管理、利潤管理、財產(chǎn)管理、財務(wù)報告等方面。

1、資本金管理

（1）資本金（大綱不作要求）

是為保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營順利開展所必須投入的貨幣資金以及經(jīng)營過程中的一部分

利潤積累，是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。

(2)資本金構(gòu)成(掌握)

A、核心資本包括普通股及溢價、未分配利潤、非累計性永久優(yōu)先股、附屬機構(gòu)的少數(shù)

股東權(quán)益及少數(shù)經(jīng)選擇可確認的無形資產(chǎn)?不低于加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的4%

B、附屬資本包括損失準備、次級債務(wù)資本工具、法定可轉(zhuǎn)換債券、中期優(yōu)先股、未分

配股利的累積永久優(yōu)先股、股本債券，不低于加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的8%,不高于核心資本的

100%?

C、我國人行規(guī)定的口徑

核心資本即所有者權(quán)益，包括實收資本、資本公積金、盈余公積金、和未分配利潤；

附屬資本包括各項損失準備、長期次級債券等

(3)資本管理的內(nèi)容(掌握)

資本管理的目標：在滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化資本配置效率，實現(xiàn)股東價值最

大化?！涀】歼^

資本管理的具體目標：①優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);②增強資本融資能力;③優(yōu)化資本配置，提高資

本利用效率。

資本管理的內(nèi)容：資本充足率管理，股利政策管理，融資政策管理，經(jīng)濟資本管理，賬

面資本、監(jiān)管資本及經(jīng)濟資本協(xié)調(diào)配置管理，營運資金管理、并購與股權(quán)投資管理等。

[2006多選]我國商業(yè)銀行資本金來自(CDE)。

A.中長期存款

B.企業(yè)債券

C.自身的積累

D.未分配盈余

E.股本金

[2005、2007單選]商業(yè)銀行財務(wù)管理的核心內(nèi)容是(C)

A.財產(chǎn)管理

B.資本金管理

C.成本管理

D.利潤管理

2、成本管理

商行成本是商行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中所發(fā)生的各項支出。

商業(yè)銀行全部成本涵蓋的內(nèi)容包括：資金成本、風(fēng)險成本、資本成本

(1)成本的構(gòu)成(掌握)：利息支出、經(jīng)營管理費用、稅費支出、補償性支出、營業(yè)外支出、

其他支出

(2)成本管理的原貝U(掌握)：成本最低原則、全面成本管理原則、成本責(zé)任制原則、成本

管理科學(xué)化原則

3、利潤管理

商行利潤是在一定時期業(yè)務(wù)經(jīng)營中所取得的最終財務(wù)成果。

(1)利潤總額的構(gòu)成(掌握)

A、營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅等

B、投資收益=投資收入-投資支出

C、營業(yè)外收支凈額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

(2)利潤分配(掌握利潤分配順序)

第一，依法納稅

第二，抵補己交納的在成本和營業(yè)外收支中不可列支的懲罰性或贊助支出

第三，彌補以前年度虧損

第四，提取法定盈余公積10%,不超過注冊資本的25%

第五，提取公益金。

第六，向投資者分配利潤

(3)提高利潤的途徑(掌握標題)

A、擴大資產(chǎn)規(guī)模

B、降低成本

C、加強經(jīng)營管理

D、靈活調(diào)度資金

E、提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風(fēng)險損失

4、財產(chǎn)管理

對固定資產(chǎn)和低值易耗品管理

5、財務(wù)報告

(1)會計報表(掌握三大會計報表的基本內(nèi)容及功能)

資產(chǎn)負債表：綜合反映商業(yè)銀行某一特定時點全部資產(chǎn)、負債與所有者權(quán)益情況的財務(wù)

報表。

損益表：綜合反映商業(yè)銀行在一定時期利潤實現(xiàn)和虧損發(fā)生的實際情況的報表。

財務(wù)狀況變動表：反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益各項目增減變化

的動態(tài)報表。

(2)財務(wù)分析(掌握資金分析和財務(wù)分析的主要內(nèi)容)

財務(wù)分析分為資金分析、財務(wù)分析兩大部分，兩部分均應(yīng)并重。

資金分析著重對資產(chǎn)負債比例管理的各項指標的執(zhí)行情況進行分析，了解資產(chǎn)、負債的

結(jié)構(gòu)變化。

財務(wù)分析主要是對經(jīng)營收支和利潤及其分配做出分析，其中包括利息收支分析。

［2006單選］商業(yè)銀行財務(wù)報告中的財務(wù)狀況變動表是反映商業(yè)銀行(B)?

A.某一特定時點資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益各項目增減變化的靜態(tài)報表

B.在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益各項目增減變化的動態(tài)報表

C.某一特定時點資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況的財務(wù)報表

D.在一定時期內(nèi)利潤實現(xiàn)和虧損發(fā)生的實際情況的報表

12008多選］商業(yè)銀行利潤總額的構(gòu)成包括營業(yè)利潤和(CE)。

A.固定資產(chǎn)盤盈

B.證券交易差錯收入

C.投資收益

D.出納長款收入

E.營業(yè)外收支凈額

12008多選］商業(yè)銀行在成本管理中要遵守的基本原則包括成本最低化原則、全面成本

管理原則、(AE)o

A.成本管理的科學(xué)化原則

B.成本結(jié)構(gòu)合理化原則

C.成本價值化原則

D.成本補償原則

E.成本責(zé)任制原則

四、人力資源開發(fā)與管理

（一）人力資源開發(fā)與管理概述（掌握人力資源與人力資源開發(fā)的概念）

人力資源是指人口中具有為社會創(chuàng)造物質(zhì)財富和精神財富的能力并從事智力勞動和體

力勞動的人的總稱。

人力資源開發(fā)與管理指為實現(xiàn)組織目標，由具體的管理主體根據(jù)人力資源的生理和心理

特點，運用現(xiàn)代化的科學(xué)方法，對與一定物質(zhì)相結(jié)合的人力進行培訓(xùn)、配置、使用、評價等

諸環(huán)節(jié)的總和。

人力資源的開發(fā)與與管理由兩部分構(gòu)成：人力資源的開發(fā)、人力資源的管理

人力資源開發(fā)在現(xiàn)代化管理中居于核心地位?！涀】歼^

人力資源管理的職責(zé)主要包括：計劃、錄用、保持、發(fā)展、評價、調(diào)整等六個環(huán)節(jié)。

（二）商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理

1、商行人力資源開發(fā)與管理的必要性（大綱不作要求）

2、商行人力資源開發(fā)與管理的主要內(nèi)容（掌握標題）

（1）人力資源規(guī)劃

（2）員工的考核和任用

（3）人力資源的激勵

（4）員工績效評價

（5）人力資源的心理及智能開發(fā)

（6）人力資源的環(huán)境開發(fā)

（三）銀行人力資源的科學(xué)化管理（掌握標題）

1、改革人事制度，建立激勵約束機制

（1）實行全員勞動合同制

（2）專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理

2、實行行長負責(zé)制

3、加強員工培養(yǎng)和教育

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義（16）

第四節(jié)改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理

一、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)

（一）商行法人治理結(jié)構(gòu)的含義（掌握）

商行的法人治理結(jié)構(gòu)指在一定的產(chǎn)權(quán)制度下，一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者、經(jīng)營者、使用者

相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度的安排，以解決銀行內(nèi)部不同產(chǎn)權(quán)主體之間的監(jiān)督激勵和風(fēng)險監(jiān)

督、激勵和風(fēng)險分配等問題。

（二）商行法人治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題（掌握）

各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實際水平參差不齊；

制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機制不能同等落實。

（三）完善我國國有商行的治理結(jié)構(gòu)的路徑（掌握標題）

1、提高各銀行董事會的戰(zhàn)略把握力和決策水平

2、增強法人意識

3、強化各行業(yè)務(wù)條線管理

4、完善調(diào)整激勵約束機制

二、建立嚴密的內(nèi)控機制

（一）內(nèi)控機制的概念（掌握內(nèi)控機制的內(nèi)容）

內(nèi)部控制指銀行為完成既定的工作目標和防范風(fēng)險，對內(nèi)部各職能部門、各級分行及其

工作人員從事的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。

（二）內(nèi)控機制的基本特征（掌握標題）

成功銀行的內(nèi)控的共同特征：

1、審慎經(jīng)營的理念和內(nèi)部控制的文化氛圍

2、職責(zé)分離、相互制約的部門和崗位設(shè)置

3、縱向的授權(quán)與審批制度

4、系統(tǒng)內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)活動融為一體的控制活動

5、完善的信息系統(tǒng)

（三）建立與完善我國商業(yè)銀行內(nèi)控機制的路徑（掌握標題）

1、建立合理的組織結(jié)構(gòu)

2、建立完善的內(nèi)控制度體制

3、完善內(nèi)部稽核制度

4、建立健全各項內(nèi)部管理機制

三、建立科學(xué)的激勵約束機制

（一）激勵約束機制的含義（大綱不作要求）

“獎勤罰懶”使員工自覺遵守銀行的規(guī)章制度。

（二）建立科學(xué)的激勵約束機制的必要性（大綱不作要求）

（三）建立科學(xué)的激勵約束機制的路徑（掌握）

建立科學(xué)的激勵約束機制最根本的是在商業(yè)銀行股份制改造后，要逐步與西方商業(yè)銀行

的薪酬制度接軌。

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義（20）

第六章金融創(chuàng)新與發(fā)展

第一節(jié)金融創(chuàng)新

一、金融創(chuàng)新概述

（一）金融創(chuàng)新的涵義（掌握廣義和狹義的涵義）

1、狹義的金融創(chuàng)新指金融工具的創(chuàng)新

2、廣義的金融創(chuàng)新包括金融工具、金融機構(gòu)、金融市場以及金融制度的創(chuàng)新。

（二）金融創(chuàng)新的理論（掌握各流派的基本觀點）

1、西爾伯的約束誘致假說

金融創(chuàng)新是金融機構(gòu)為追求利潤最大化，減輕外部金融壓制而采取的自為行為。

金融壓制：1、外部的2、內(nèi)部的

2、凱恩的“自由——管制”博弈理論

金融創(chuàng)新是相互獨立的經(jīng)濟力量與政治力量不斷斗爭的過程和結(jié)果。

是金融機構(gòu)對政府管制所造成的利潤下降和經(jīng)營不利等局面做出反應(yīng)——規(guī)避管制。認

為金融創(chuàng)新是“管制——創(chuàng)新——再管制——再創(chuàng)新”的動態(tài)過程。

3、制度學(xué)派的金融創(chuàng)新理論

認為金融創(chuàng)新是一種與經(jīng)濟制度相互影響、相互因果的制度變革。在管制嚴格的計劃經(jīng)

濟體制和純粹的自由市場經(jīng)濟體制下，都不可能金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新只能發(fā)生在受管制的市

場經(jīng)濟中，而且政府的管制和干預(yù)本身就是一種創(chuàng)新。

4、金融創(chuàng)新交易成本理論

金融創(chuàng)新的支配因素是降低交易成本;而且金融創(chuàng)新實際上是對科技進步導(dǎo)致的交易成

本降低的直接反應(yīng)。

二、金融創(chuàng)新的背景與動因

（一）金融創(chuàng)新的經(jīng)濟背景（掌握）

1、歐洲貨幣市場的興起

歐洲貨市場出現(xiàn)本身就為了逃避管制的創(chuàng)新產(chǎn)物。

2、國際貨幣體系的改變

3、石油危機與石油美元的回流

4、國際債務(wù)危機

出現(xiàn)大量處置債務(wù)的創(chuàng)新品種，如債轉(zhuǎn)股、債務(wù)轉(zhuǎn)債券等。

(二)金融創(chuàng)新的直接動因(掌握標題)

1、金融管制的放松

2、市場競爭日趨激烈

3、追求利潤的最大化

4、科學(xué)技術(shù)的進步

[2007多選]金融創(chuàng)新的經(jīng)濟背景包括歐洲貨幣市場的興起以及(BDE)。

A.西方國家經(jīng)濟波動加大

B.國際貨幣體系的改變

C.國際經(jīng)濟一體化

D.石油危機與石油美元回流

E.國際債務(wù)危機

三、金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容(掌握)

金融創(chuàng)新按創(chuàng)新主體分：市場主導(dǎo)型和政府主導(dǎo)型;按動因分：逃避管制型、規(guī)避風(fēng)險

型、技術(shù)推動型和理財型;按創(chuàng)新的內(nèi)容分，可以分為制度創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、工具創(chuàng)新。

(一)金融制度的創(chuàng)新

1、分業(yè)管理制度的改變

由分業(yè)向混業(yè)轉(zhuǎn)變

2、對商行與非銀行金融機構(gòu)實施不同管理制度的改變

放松對商銀行的監(jiān)管

3、金融市場準入制度趨向國民待遇

(二)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

1、負債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

(1)改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，創(chuàng)設(shè)與拓展新型存款方式

存款工具多樣化

存款證券化一CD

存款業(yè)務(wù)操作電子化

存款結(jié)構(gòu)變化

(2)商業(yè)銀行賬戶的創(chuàng)新

可轉(zhuǎn)讓支付命令(NOW)、超級可轉(zhuǎn)讓支付命令(SuperNOW)、電話轉(zhuǎn)賬服務(wù)與自動轉(zhuǎn)賬

服務(wù)(ATS)、貨幣市場互助金賬戶、定活兩便存款賬戶(TDA)等。

(3)擴大借入款的范圍與用途

總而言之，負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是擴大商業(yè)銀行原始存款的資金來源。

[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的項目是(C)。

A.回購協(xié)議

B.備用信用證

C.可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶

D.金融期權(quán)

[2008單選]商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是創(chuàng)造(A)。

A.低成本的存款來源

B.存款賬戶的靈活性

C.存款的獲利能力

D.更多的派生存款

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新

(1)貸款結(jié)構(gòu)的變化

由短期貸款為主轉(zhuǎn)向長期貸款為主，消費貸款大幅增加

(2)貸款證券化

增強了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性和盈利能力

(3)與市場利率密切的貸款形式不斷出現(xiàn)

如浮動利率貸款、可變利率抵押貸款

(4)貸款業(yè)務(wù)的“表外化”

如：回購協(xié)議、貨款額度、周轉(zhuǎn)性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利

另外，還有證券投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新：股指期權(quán)、股票期權(quán)等。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主要目的是降低風(fēng)險、服務(wù)客戶、擴大收益、減少資本充足率等指標限

制.

[2007年]商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面進行創(chuàng)新的主要目的在于(D)。

A.擴大資金來源，創(chuàng)造派生存款

B.套期保值，回購交易，貸款證券化

C.擴大業(yè)務(wù)范圍，強化銀企關(guān)

D.降低風(fēng)險，服務(wù)客戶，擴大收益

[2008多選]在金融創(chuàng)新過程中，商業(yè)銀行的貸款有逐漸“表外化”的傾向，具體業(yè)務(wù)包括：貸

款額度、周轉(zhuǎn)性貸款承諾、循環(huán)貸款協(xié)議、(BC)。

A.貸款打包出售

B.回購協(xié)議

C.票據(jù)發(fā)行便利

D.大額可轉(zhuǎn)讓存單

E.可轉(zhuǎn)讓支付命令

3、中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，徹底改變了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，，為商業(yè)銀行找到了新的、巨

大的利潤增大點，對商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生了極大地影響。

(1)結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

(2)信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

(3)現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

(4)信息咨詢方面的創(chuàng)新

(5)自動化服務(wù)的創(chuàng)新

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，極大降低現(xiàn)金的漏損率、減少了信貸資金的不合理儲備，提

高資金的流動性，提高銀行的盈利水平。

[2006單選]在我國，最具有代表性的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是(D)。

A.信托存款

B.質(zhì)押貸款

C.回購協(xié)議(資產(chǎn)業(yè)務(wù))

D.信用卡業(yè)務(wù)

(三)金融工具的創(chuàng)新

金融工具的創(chuàng)新是金融創(chuàng)新中最主要的內(nèi)容。

1、基本存款工具的創(chuàng)新

在活期存款、定期存款、儲蓄存款基礎(chǔ)上創(chuàng)造了許多全新的存款工具

2、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD）

CD有新品種：

（1）可變利率定期存單

（2）牛市定期存單

（3）揚基定期存單

（4）歐洲或亞洲美元存單

3、衍生金融工具的創(chuàng)新

需要強調(diào)的是：除期權(quán)外的其它衍生金融工具交易雙方的共同面臨和承擔(dān)等量的風(fēng)險，

風(fēng)險絡(luò)局對稱;但期權(quán)交易的風(fēng)險在買賣雙方之間的分布不對稱，期權(quán)買方的損失是有限的

（期權(quán)費），收益無限;而期權(quán)賣方收益有限（期權(quán)費），而損失無限。

2011年中級經(jīng)濟師《中級金融》預(yù)習(xí)講義（21）

第二節(jié)金融深化

一、金融創(chuàng)新與金融深化的關(guān)系（掌握）

金融創(chuàng)新是金融體系各方面的變革與創(chuàng)新，是金融體系內(nèi)部的深化;金融深化是金融體

系的變化作用于經(jīng)濟的反映。

金融創(chuàng)新——影響經(jīng)濟體系（金融深化）

經(jīng)濟的發(fā)展（貨幣與信用的深化）一推動金融創(chuàng)新

二、金融深化與金融抑制

（一）金融發(fā)展理論（掌握）

1、金融抑制論（掌握）

1973年由麥金農(nóng)和愛德華消提出。金融抑制論認為發(fā)展中國家的經(jīng)濟欠發(fā)達在于金融

抑制，金融抑制的直接原因是金融管制，提出“金融深化''的藥方，極力倡導(dǎo)和推行金融自由

化。所以把金融深化等同與金融自由化。

2、內(nèi)生增長理論

上世紀90年代，在對金融自由化失敗的經(jīng)驗總結(jié)后，提出內(nèi)生增長理論。該理論認為

金融發(fā)展并不意味著金融自由化。實行金融自由化是有條件的，在不具備條件的國家，實施

必要的金融管制，可能更有利于金融的深化和經(jīng)濟的增長。

（二）金融深化

1、金融深化的涵義（掌握）

（1）金融深化指隨著一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)不斷提出新的要求，其中金

融中介、金融工具、和金融市場不斷進行創(chuàng)新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場

規(guī)模不斷增加，同時不斷走向?qū)I(yè)化和復(fù)雜化的過程。

（2）衡量金融深化的指標（掌握）

貨幣化程度：貨幣交易總值/國民生產(chǎn)總值

貨幣化程度越高，經(jīng)濟的市場化、金融化程度越高

（3）金融深化與金融發(fā)展的區(qū)別（掌握）

金融深化表現(xiàn)為金融資產(chǎn)規(guī)模與金融機構(gòu)數(shù)量和擴張,或金融產(chǎn)品的復(fù)雜化——質(zhì)量和

數(shù)量上的擴張；

金融發(fā)展不單指數(shù)量或質(zhì)量上的變化，更主要是指金融效率的提高，體現(xiàn)金融為經(jīng)濟發(fā)

展的貢獻。

[2008單選]金融發(fā)展不單是指金融數(shù)量或質(zhì)量上的變化，更主要的是指（D）。

A.農(nóng)村金融市場的發(fā)展

B.外資金融機構(gòu)的增加

C.金融產(chǎn)品的復(fù)雜化

D.金融效率的提高

2、金融深化的原因

2、金融深化的原因（掌握）

（1）信息不對稱

信息不對稱（掌握）指交易的一方對交易的另一方的信息掌握不充分而無法做出準確決

策的現(xiàn)象。如商品銷售者對商品的了解永遠多于商品的購買者。

逆向選擇（掌握）是一種由于信息不對稱而常常在交易發(fā)生前出現(xiàn)的問題。如貸款中的逆

向選擇，會造成“劣勝優(yōu)汰

道德危害（掌握），又稱道德風(fēng)險，一種由于信息不對稱而常常在交易發(fā)生后出現(xiàn)的問題。

如借款人獲得貸款后，更傾向于投向貸款人不愿看到的高風(fēng)險、高收益的行業(yè)。

（2）交易成本（掌握含義）

交易成本指完成交易所需的全部成本。

金融深化能有效降低交易成本，提高資金配置效率，促進經(jīng)濟發(fā)展。

3、金融深化的表現(xiàn)（掌握）

金融深化最直接的表現(xiàn)為金融機構(gòu)數(shù)量的增加，分工的專業(yè)化程度加深，金融資產(chǎn)的總

規(guī)模增長，經(jīng)濟活動以金融的依賴程度加深等。

（1）專業(yè)生產(chǎn)和銷售信息機構(gòu)的建立

（2）政府出面進行管理

（3）金融中介的出現(xiàn)

金融中介的出現(xiàn)和專業(yè)化分工是金融深化的最重要表現(xiàn)。

（4）限制條款、抵押和資本凈值

（二）金融抑制

1、金融抑制的涵義（了解）

金融抑制是金融市場受到不適當(dāng)?shù)母深A(yù)，各種類型的資金價格扭曲，融資渠道受阻，使

金融與經(jīng)濟均無法達到金融狀態(tài)。

2、金融抑制的表現(xiàn)（掌握表現(xiàn)和原因）

（1）對利率的管制——金融抑制最主要的表現(xiàn)

利率管制主要原因是：①減低資金成本，鼓勵投資，促進經(jīng)濟增長;②限制銀行間的存

貸競爭，保護銀行利潤，維持金融穩(wěn)定。

（2）對匯率管制——金融抑制的主要表現(xiàn)

對匯率管制一般會高估本幣價值，原因是：積累短缺的外匯收入;多賺外匯，可購買更

多的國內(nèi)短缺的商品。

（3）金融的欠發(fā)達狀態(tài)

（三）金融管理政策的效果（掌握利率管制如何阻礙市場發(fā)展）

利率管制主要目的是：①減低資金成本，鼓勵投資，促進經(jīng)濟增長;②限制銀行間的存

貸競爭，保護銀行利潤，維持金融穩(wěn)定。

但這兩個目的在現(xiàn)實經(jīng)濟實踐中都難以實現(xiàn)。低利率導(dǎo)致資金供〈