2023年外匯業(yè)務(wù)資格準(zhǔn)入測(cè)試復(fù)習(xí)題

2023年外匯業(yè)務(wù)資格準(zhǔn)入測(cè)試復(fù)習(xí)題

一、填空題

1、開戶行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立常常工程外匯賬戶時(shí)，應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信

息交互平臺(tái)，查詢境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否已在開戶地外匯局辦理

答案：根本信息登記

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)常常工程外匯賬戶的收入范圍為常常工程外匯收入，支

出范圍為常常工程外匯支出及經(jīng)外匯支出。

答案：外匯局核準(zhǔn)的資本工程

3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立國(guó)際海運(yùn)、國(guó)際承包工程、國(guó)際勞務(wù)合作、國(guó)

際招投標(biāo)及國(guó)際郵政匯兌項(xiàng)下的常常工程外匯賬戶時(shí)，銀行應(yīng)確認(rèn)境內(nèi)機(jī)

構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的

答案：營(yíng)業(yè)范圍

4、司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)等因特別業(yè)務(wù)需求，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶

的，銀行憑辦理開戶手續(xù)。

答案：外匯局的開戶核準(zhǔn)件

5、企業(yè)開立在不同金融機(jī)構(gòu)之間的外匯賬戶資金可以自由劃轉(zhuǎn)。答

案：常常工程

6、開戶行辦理常常工程外匯賬戶關(guān)戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)與開戶人核對(duì)賬戶

余額，收回各種未用完的，按規(guī)定進(jìn)展相關(guān)會(huì)計(jì)處理。將關(guān)戶狀況逐筆登

記入《開銷戶登記簿》，并于銷戶后到外匯賬戶交互平臺(tái)上

答案：重要空白憑證；注銷開戶信息

7、境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理常常工程外匯賬戶與境外法人在境內(nèi)開立的NRA賬

戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)或規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理。

答案：向境外付匯；從境外收匯

8、境內(nèi)機(jī)構(gòu)要求常常工程賬戶外匯資金劃轉(zhuǎn)他行，開戶行劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)

在備注欄注明轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)出

答案：賬戶性質(zhì)；資金用途

答案：開戶申請(qǐng)書；印鑒卡

10、待核查賬戶收入范圍為企業(yè)貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯和企業(yè)外匯收入。

答案：轉(zhuǎn)口貿(mào)易

11、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)出口收匯資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，

應(yīng)當(dāng)依據(jù)《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查方法》規(guī)定，審核企業(yè)照實(shí)填寫的，和企

業(yè)中國(guó)電子口岸操作員IC卡，在核查系統(tǒng)中企業(yè)相應(yīng)出口可收匯額內(nèi)辦

理結(jié)匯或劃出資金手續(xù)，同時(shí)在核查系統(tǒng)中其對(duì)應(yīng)出口可收匯額。

答案：《出口收匯說(shuō)明》；核減

12、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，

應(yīng)審核企業(yè)提交的轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口合同、進(jìn)口合同、收匯憑證、、涉外收入

申報(bào)單。

答案：已付匯的銀行憑證

13、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)一，

應(yīng)計(jì)算轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入和支出的價(jià)差，如超過(guò)以上的，須憑外匯局的核準(zhǔn)件

辦理。

答案:20%

14、代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)出口和收匯，其收結(jié)匯依據(jù)規(guī)定進(jìn)展聯(lián)

網(wǎng)核查。如需原幣劃轉(zhuǎn)給托付方的，應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入常常工程外匯

賬戶，再依據(jù)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)治理有關(guān)規(guī)定辦理。

答案：代理方；代理方

15、代理出口項(xiàng)下托付方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時(shí)，其待核查賬戶，辦

理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。

答案：不得進(jìn)入；不再

16、企業(yè)因故申請(qǐng)將出口收匯直接從待核查賬戶退回境外的，須經(jīng)直

接審核，銀行憑辦理。

答案：外匯局；《已沖減出口收匯/核銷證明》

17、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中，企業(yè)的預(yù)收貨款可收匯額由貿(mào)易信

貸登記治理系統(tǒng)依據(jù)企業(yè)和出口收匯狀況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)生成。

答案：預(yù)收貨款登記

18、來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口超比例收匯的，企業(yè)從待核查賬戶中辦理

結(jié)匯或劃出時(shí)，銀行應(yīng)在核查系統(tǒng)中進(jìn)展來(lái)料加工超比例收匯登記操作，

記錄該筆收匯對(duì)應(yīng)的、出口合同號(hào)和，并核注核查系統(tǒng)相對(duì)應(yīng)的可收匯額

后，為其辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。

2

答案：出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)；實(shí)際收匯比例

19、銀行在辦理聯(lián)網(wǎng)核查由于誤操作多核注時(shí)，可通過(guò)“本次申請(qǐng)收

匯金額”欄錄入的方式進(jìn)展沖減，系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。

答案：負(fù)值

20、由于企業(yè)說(shuō)明錯(cuò)誤或銀行工作失誤導(dǎo)致資本工程項(xiàng)下及其他收匯

誤入待核查賬戶的，銀行須憑方可為企業(yè)辦理從待核查賬戶劃出。

答案：外匯局核準(zhǔn)件

21、出口單位取得出口經(jīng)營(yíng)權(quán)后，應(yīng)當(dāng)?shù)睫k理“中國(guó)電子口岸”入網(wǎng)

手續(xù)，到辦理出口單位核銷備案登記手續(xù)。

答案：海關(guān)；外匯局

22、銀行為企業(yè)開立待核查賬戶時(shí)，應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)，

查詢?cè)撈髽I(yè)是否已在開戶地外匯局辦理了

答案：根本信息登記

答案：開戶申請(qǐng)書和印鑒卡

24、企業(yè)從境內(nèi)中資銀行離岸賬戶、外資銀行境外機(jī)構(gòu)外匯賬戶收匯

的出口貨款，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入企業(yè)的

答案：待核查賬戶

25、出口貨物保險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)所得的理賠款，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入答案：待

核查賬戶

26、出口押匯、福費(fèi)廷和出口保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下融資款應(yīng)劃入企業(yè)

待核查外匯賬戶；從境外收回的對(duì)應(yīng)貨款，待核查賬戶，但其余款，即融

資額和貨款的差額局部應(yīng)進(jìn)入

答案：不需進(jìn)入；待核查賬戶

27、企業(yè)在不同銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的待核查賬戶之間外匯資金。答案：不

得劃轉(zhuǎn)

28、銀行為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)出口收匯資金時(shí)，賬戶交易編碼錄

入“101010”；賬戶內(nèi)資金至常常工程外匯結(jié)算賬戶時(shí)，賬戶交易編碼錄

入“909010”。

3

答案:結(jié)匯;劃轉(zhuǎn)

29、當(dāng)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額其中有一項(xiàng)消滅時(shí)，銀行不

得為其辦理結(jié)匯或者劃出資金手續(xù)。

答案：負(fù)值

30、來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收匯，實(shí)際收匯比例高于核定比例的，企

業(yè)從待核查賬戶中辦理結(jié)匯或劃出時(shí)，除提交規(guī)定的單證外，還應(yīng)向銀行

供給對(duì)應(yīng)的出口合同、加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的及其加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。銀

行應(yīng)在核查系統(tǒng)中記錄該筆收匯對(duì)應(yīng)的出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)、出口合同號(hào)和,

核注核查系統(tǒng)相對(duì)應(yīng)的可收匯額后，為其辦理結(jié)匯或劃出手續(xù)。

答案：出口貨物報(bào)關(guān)單正本；實(shí)際收匯比例

31、企業(yè)出口收匯進(jìn)入待核查賬戶，銀行應(yīng)在按規(guī)定進(jìn)展并為企業(yè)辦

理結(jié)匯或劃出后，為企業(yè)出具銀行對(duì)于企業(yè)從待核查賬戶劃入常常工程外

匯賬戶的資金，不得再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

答案：聯(lián)網(wǎng)核查；出口收匯核銷專用聯(lián)

32、一筆出口收匯只能出具，不得分次出具。涉外收入的核銷專用聯(lián)

應(yīng)當(dāng)與---對(duì)應(yīng)。

答案：一張核銷專用聯(lián)；涉外收入申報(bào)號(hào)

33、待核查賬戶中的外匯質(zhì)押人民幣貸款。答案：不能用于

34、待核查賬戶支出要嚴(yán)格依據(jù)外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，

不得用于

答案：對(duì)外支付或還貸

35、待核查賬戶余額按活期存款計(jì)息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)依據(jù)現(xiàn)行相關(guān)

治理規(guī)定辦理，

答案：不需核查

36、對(duì)于因匯率變動(dòng)形成的多收匯差額資金，銀行可憑企業(yè)的狀況說(shuō)

明、出口收匯說(shuō)明和電子口岸IC卡，依據(jù)的有關(guān)牌價(jià)，直接辦理從待核

查賬戶中結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

答案：出口日與收匯日

37、對(duì)于出口貨物保險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)所得的理賠款，銀行應(yīng)當(dāng)在聯(lián)

網(wǎng)核查后憑，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口貨物保險(xiǎn)理

賠款”或“出

4

口信用保險(xiǎn)理賠款”。

答案：核銷單正本、理賠協(xié)議

38、對(duì)于深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方收回的外匯，銀行應(yīng)當(dāng)在為轉(zhuǎn)出

方辦理結(jié)匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明字樣及轉(zhuǎn)

入方單位名稱。

答案：“深加工結(jié)轉(zhuǎn)收匯”

39、銀行在為出口單位辦理出口押匯的結(jié)匯或出口信用證下遠(yuǎn)期匯票

貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、打包放款的入賬手續(xù)時(shí)出具核銷專用聯(lián)，應(yīng)當(dāng)在并辦理有關(guān)手

續(xù)后，出具核銷專用聯(lián)。

答案：不得；出口貨款收回

40、對(duì)于直接從境外或境內(nèi)特別經(jīng)濟(jì)區(qū)域收回的出口貨款，需由境內(nèi)

銀行轉(zhuǎn)匯的，在辦理境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，由出具核銷專用聯(lián)。轉(zhuǎn)匯行應(yīng)

當(dāng)在交易附言中注明""字樣。

答案：解付行；轉(zhuǎn)匯

41、銀行出具的核銷專用聯(lián)上必需注明或核銷收匯專用號(hào)碼，否則，

外匯局不得憑以為出口單位辦理出口收匯核銷手續(xù)。

答案：涉外收入申報(bào)單號(hào)碼

42、對(duì)屢次出口一次收匯的，銀行應(yīng)當(dāng)要求出口單位供給當(dāng)筆收匯所

對(duì)應(yīng)的全部，并在核銷專用聯(lián)上注明。

43、對(duì)于在結(jié)匯或入賬后銀行已經(jīng)出具了核銷專用聯(lián)，出口單位需要

調(diào)整賬戶或沖銷錯(cuò)賬的，銀行應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)簽發(fā)的核銷專用聯(lián)

答案：收回注銷

44、境內(nèi)機(jī)構(gòu)〔包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）對(duì)境外機(jī)構(gòu)支付等值以內(nèi)的效

勞貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用時(shí)，憑合同或發(fā)票，即可辦理對(duì)外支付手續(xù)。

答案：3萬(wàn)（含〕美元

45、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）對(duì)境外機(jī)構(gòu)支付等值3萬(wàn)美元

以上5萬(wàn)美元（含）以內(nèi)的效勞貿(mào)易項(xiàng)下費(fèi)用時(shí)，憑和辦理。

答案：合同或發(fā)票；《稅務(wù)證明》

46、境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括銀行等金融機(jī)構(gòu)）對(duì)境外機(jī)構(gòu)支付等值5萬(wàn)美元以

上的技術(shù)詢問(wèn)費(fèi)時(shí)，應(yīng)審核的材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）合同或協(xié)議；（3）

發(fā)票或支付通知；（4）商務(wù)主管

5

部門頒發(fā)的《技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊(cè)生效證書》或《技術(shù)進(jìn)口

許可證》；（5）；（6）

答案：《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》；《稅務(wù)證明》

47、企業(yè)申請(qǐng)等值10萬(wàn)美元以上的現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定的效勞貿(mào)易

項(xiàng)下對(duì)外支付時(shí)，銀行憑辦理，不再審核及留存企業(yè)《稅務(wù)證明》。

答案：外匯局核準(zhǔn)件

48、企業(yè)對(duì)外支付等值以內(nèi)的國(guó)際空運(yùn)、陸運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)輸費(fèi)用時(shí)一，憑合

同或發(fā)票對(duì)外支付；超過(guò)上述限額的，需持空運(yùn)或陸運(yùn)單清單（件）、

發(fā)票（支付通知書）辦理。

答案：5萬(wàn)美元（含）

49、企業(yè)對(duì)外支付進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)用時(shí)，等

值5萬(wàn)美元（含）以內(nèi)的憑對(duì)外支付。

答案：合同或發(fā)票

50、國(guó)際海運(yùn)企業(yè)對(duì)外支付進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)

用時(shí)，等值5萬(wàn)美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）;

（3）發(fā)票；（4）

答案：運(yùn)輸合同；提單清單

51、國(guó)際海運(yùn)企業(yè)對(duì)外支付出口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)

用時(shí)，等值5萬(wàn)美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）

運(yùn)輸合同；⑶發(fā)票；⑷；⑸

答案：提單清單；稅務(wù)憑證

52、貨主對(duì)外支付出口貿(mào)易項(xiàng)下境外機(jī)構(gòu)獲得的國(guó)際運(yùn)輸費(fèi)用時(shí)，等

值5萬(wàn)美元以上的，銀行需審核的材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）；（3）與

境外海運(yùn)企業(yè)簽訂的運(yùn)輸合同；（4）發(fā)票；（5）提單清單；（6）

答案：出口合同；稅務(wù)憑證

53、境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理國(guó)際海運(yùn)項(xiàng)下運(yùn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用購(gòu)匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)時(shí)，

銀行需審核，并在原件上簽注、復(fù)印留存。

答案：通用機(jī)打發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、或第四聯(lián)

答案：3萬(wàn)美元（含）

6

55、船長(zhǎng)借支一次性提取外幣現(xiàn)鈔等值3萬(wàn)美元以上的，銀行憑辦理。

答案：外匯局核準(zhǔn)件

56、境內(nèi)外商投資企業(yè)支付外籍人員工資等，必需以支付給員工，直

接匯往境外員工賬戶。答案：人民幣，不允許

57、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付在境外設(shè)立代表處的開辦費(fèi)和年度經(jīng)費(fèi)銀行需

審核的材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）；（3）

答案：主管部門批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件；經(jīng)費(fèi)預(yù)算書。

58、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付等值5萬(wàn)美元以上的境外參展費(fèi)，銀行審核的

材料包括：（1）書面申請(qǐng)；（2）；（3）發(fā)票或支付通知。

答案：合同或協(xié)議

59、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付等值5萬(wàn)美元以上的境外廣告費(fèi)，銀行審核的

材料包括：（D書面申請(qǐng)；（2）合同或協(xié)議；（3）發(fā)票或支付通知；（4）

答案：《稅務(wù)證明》

答案：工程預(yù)算表。

答案：中介合同；《稅務(wù)證明》

答案：《對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營(yíng)資格證書》

答案：《企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)用匯預(yù)算表》

64、企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下，持境內(nèi)銀行卡支付公務(wù)出國(guó)費(fèi)

用的，可以

7

答案：向銀行辦理購(gòu)匯歸還透支款

65、企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下，個(gè)人預(yù)先墊支出國(guó)費(fèi)用的，可

憑《預(yù)算表》由單位外匯賬戶原幣劃轉(zhuǎn)至個(gè)人外匯賬戶，不得提取

答案：提取外幣現(xiàn)鈔

66、企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)項(xiàng)下，可以在出境前辦理用匯手續(xù)，

也可以在返回境內(nèi)后到銀行補(bǔ)辦用匯手續(xù)。

答案：兩個(gè)月內(nèi)

67、企業(yè)目前對(duì)外支付進(jìn)口貿(mào)易項(xiàng)下傭金。答案：不能

答案：傭金協(xié)議或出口合同

69、對(duì)出口項(xiàng)下單筆超過(guò)合同總金額的的傭金售付匯，銀行憑外匯局

核準(zhǔn)件辦理。

答案：10%且超過(guò)等值10萬(wàn)美元

答案：資金狀況專項(xiàng)審計(jì)

答案：外匯局出具的資格核準(zhǔn)件。

答案：?jiǎn)T工赴境外差旅或參與培訓(xùn)的證明材料

8

答案：《稅務(wù)證明》

74、企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，預(yù)收貨款

登記手續(xù)。答案：不需辦理

75、預(yù)收貨款可收匯額由貿(mào)易信貸登記治理系統(tǒng)依據(jù)企業(yè)和出口收匯

狀況及其所屬行業(yè)特點(diǎn)生成。

答案：預(yù)收貨款登記

76、企業(yè)自2008年12月1日（含）后貨物出口而發(fā)生的期限超

過(guò)90天的，須登陸國(guó)家外匯治理局網(wǎng)上效勞平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登記治理

系統(tǒng)辦理逐筆登記。

答案：延期收款

77、銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期

限超過(guò)90天的延期收款項(xiàng)下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)審核企業(yè)提交的

答案：出口報(bào)關(guān)單

78、如出口貨物報(bào)關(guān)單注明的出口日期在2008年12月1日之后,

且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸貿(mào)易信貸系統(tǒng)核對(duì)與

該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理

延期收款

答案：債權(quán)登記注銷手續(xù)。

79、依據(jù)外匯治理有關(guān)規(guī)定，要求在貿(mào)易信貸登記治理系統(tǒng)登記的預(yù)

收貨款僅指，不包括非貿(mào)易項(xiàng)下的預(yù)收貨款。

答案：貨物貿(mào)易項(xiàng)下

80、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)保稅或非保稅貨物出口項(xiàng)下預(yù)收貨款預(yù)收貨

款登記。

答案：均應(yīng)辦理

81、出口合同商定以人民幣計(jì)價(jià)，而實(shí)際結(jié)算貨幣為美元，企業(yè)進(jìn)展

預(yù)收貨款合同登記時(shí)，應(yīng)中選擇

答案：美元

82、雖然企業(yè)30,000美元（含）以下的預(yù)收貨款不再納入比例把握,

但企業(yè)仍須按規(guī)

9

定辦理預(yù)收貨款，系統(tǒng)才能生成相應(yīng)的收匯額度。

答案：合同和提款登記

83、外匯指定銀行只能為且在可付匯額度內(nèi)的預(yù)付貨款辦理對(duì)外付匯。

答案：已經(jīng)辦理預(yù)付貨款登記

84、企業(yè)在辦理預(yù)付貨款對(duì)外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆預(yù)付貨款付

匯登記指定對(duì)外付匯銀行。銀行依據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)預(yù)付貨款登記信息,

為企業(yè)辦理購(gòu)付匯，如我行為非“”，應(yīng)要求企業(yè)在貿(mào)易信息登記系統(tǒng)中

進(jìn)展修改，否則不得辦理該預(yù)付貨款項(xiàng)下的購(gòu)付匯業(yè)務(wù)。

答案：指定對(duì)外付匯銀行

85、銀行依據(jù)的企業(yè)可辦理預(yù)付貨款登記信息，為企業(yè)辦理預(yù)付貨款

對(duì)外付匯的

購(gòu)付匯手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的實(shí)際付匯金額、幣種及收款人等信息與系統(tǒng)

中對(duì)應(yīng)的的，方可辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

答案：外匯局確認(rèn)；付匯登記信息全都

86、銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對(duì)外支付時(shí)，應(yīng)同時(shí)在貿(mào)易信貸登記治

理系統(tǒng)中錄入

答案：實(shí)際付匯信息

87、企業(yè)預(yù)付貨款發(fā)生的，可直接在貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理注銷手續(xù),

并按常常工程外匯治理相關(guān)規(guī)定辦理退匯資金的入賬手續(xù)。

答案：退匯

88、托收方式下，在付款時(shí)假設(shè)已經(jīng)取得或可以供給有效進(jìn)口貨物報(bào)

關(guān)信息的，可不辦理預(yù)付貨款登記。

答案：物權(quán)憑證

89、企業(yè)進(jìn)口延期付款登記包括合同登記、提款登記兩個(gè)步驟，延期

付款由銀行為企業(yè)辦理。

答案：注銷登記

90、2023年10月1日起企業(yè)發(fā)生的T/T、托收項(xiàng)下超過(guò)90天以上的

延期付款需辦理手續(xù)。90天（含）以下延期付款、信用證和海外代付項(xiàng)

下延期付款無(wú)需辦理登記。

答案：對(duì)外債務(wù)登記

91、銀行只能對(duì)企業(yè)已在貿(mào)易信貸系統(tǒng)辦理延期付款登記手續(xù)，并且

該筆提款登記已得到確認(rèn)的延期付款辦理對(duì)外支付手續(xù)。

10

答案：外匯局

92、企業(yè)在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期〔含〕后辦理延期付款提款登記

的，到所在地外匯局辦理超期限登記核準(zhǔn)手續(xù)，貿(mào)易信息登記系統(tǒng)不再對(duì)

其進(jìn)展特別的紅色標(biāo)記處理。

答案：120天；無(wú)需

93、進(jìn)口報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在2023年10月1日之后且該筆

進(jìn)口報(bào)關(guān)單項(xiàng)下申請(qǐng)付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過(guò)90天以上的，銀行

應(yīng)先登陸系統(tǒng)—該筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無(wú)該筆報(bào)關(guān)單，銀行不

能為該筆報(bào)關(guān)單辦理對(duì)外付匯手續(xù)。

答案：查詢

94、以下的延期付款不再納入比例把握，但企業(yè)仍須按規(guī)定辦理預(yù)收

貨款和延期付款合同和提款登記，系統(tǒng)才能生成相應(yīng)的收付匯額度，銀行

的操作程序不變，仍需按規(guī)定查驗(yàn)企業(yè)貨款預(yù)收匯額或企業(yè)延期付款登記

狀況后才能為企業(yè)辦理收付匯業(yè)務(wù)。

答案：50,000美元（含〕

95、銀行為企業(yè)辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下延期付款對(duì)外付匯時(shí)，應(yīng)登錄系統(tǒng)

核對(duì)與與該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)的延期付款登記信息，并依據(jù)企業(yè)申請(qǐng)付匯金額

與系統(tǒng)中該筆延期付款可付匯額中辦理對(duì)外支付手續(xù)。

答案：較小金額

96、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債（延期付款、

預(yù)收貨款）和對(duì)外債權(quán)（預(yù)付貨款、延期收款），區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)辦理手續(xù)。

答案：貿(mào)易信貸登記

97、區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)因貨物貿(mào)易發(fā)生的以外匯結(jié)算的貿(mào)易信貸行

為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的，區(qū)外企業(yè)需辦理登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企

業(yè)與區(qū)外企業(yè)均貿(mào)易信貸登記手續(xù)。

答案：預(yù)收貨款；預(yù)收貨款；無(wú)需辦理

98、區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口貨物（起運(yùn)國(guó)為中國(guó)）、或區(qū)內(nèi)企業(yè)貨

物來(lái)自其他區(qū)內(nèi)企業(yè)（進(jìn)境備案清單，移庫(kù)證明等海關(guān)監(jiān)管憑證），但直

接向境外貨權(quán)企業(yè)付匯，符合延期付款條件的，需要辦理延期付款登記。

答案：向境外付匯企業(yè)

99、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)簽訂進(jìn)口合同，貨物由區(qū)外企業(yè)直接在區(qū)外

報(bào)關(guān)進(jìn)口，區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付，符合延期

付款條件的，由辦理延期付

11

款登記。

答案：區(qū)內(nèi)企業(yè)

100、企業(yè)開立國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶由直接辦理，無(wú)需外匯局審核。答

案：外匯指定銀行

101、銀行為企業(yè)開立國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶，應(yīng)首先登陸外匯帳戶交互

平臺(tái)查詢狀況。

答案：企業(yè)根本信息登記

102、債務(wù)人申請(qǐng)辦理貸款專戶開戶手續(xù)時(shí)，債務(wù)人與債權(quán)銀行屬同

地的，只允許在債權(quán)銀行開戶；債務(wù)人與債權(quán)銀行屬異地的，可在債權(quán)銀

行開戶，也可在的銀行開戶。

答案：債務(wù)注冊(cè)地

103、當(dāng)債權(quán)銀行與債務(wù)人的開戶行不是同一機(jī)構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)向

債務(wù)人的開戶行出具，并注明：”已按外匯局有關(guān)規(guī)定進(jìn)展了真實(shí)性、合

規(guī)性審核，請(qǐng)某某某某銀行某某某某分（支）行幫助辦理有關(guān)開（銷）戶

手續(xù)”，并簽字及蓋章，開戶銀行須憑債權(quán)人加注、蓋章的開（銷）戶通

知書辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶開、銷戶手續(xù)。

答案：開（銷）戶通知書

104、除出口信用保險(xiǎn)融資、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)外，其它國(guó)內(nèi)外匯貸款不

得；貸款資金不得用于獵取人民幣。

答案：結(jié)匯；質(zhì)押

105、國(guó)內(nèi)外匯貸款專用賬戶的收入范圍為債務(wù)人；支出范圍為債務(wù)

人歸還貸款、常常項(xiàng)下支出及經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出。

答案：該筆貸款收入及其劃入的還款資金

106、國(guó)內(nèi)外匯貸款還貸資金進(jìn)入專用賬戶的時(shí)間不得超過(guò)貸款到期

日或?qū)嶋H歸還日前

答案：5個(gè)工作日

107、國(guó)內(nèi)外匯貸款治理：一筆外匯貸款只能，貸款合同履行完畢后,

應(yīng)注銷專用賬戶。

答案：開立一個(gè)專用賬戶

108、債務(wù)人歸還貸款本息，應(yīng)先使用自有外匯，缺乏局部方可購(gòu)匯,

銀行應(yīng)要求債務(wù)人供給和外匯賬戶對(duì)賬單。

答案：《企業(yè)自有外匯確認(rèn)書》

12

答案：貸款合同；還本付息通知書

答案：“國(guó)內(nèi)劃轉(zhuǎn)還本付息資金”

111、貸款資金需要跨行劃入其他國(guó)內(nèi)外匯貸款專戶或他行進(jìn)口保證

金賬戶的，債務(wù)人持有關(guān)支付憑證向開戶行申請(qǐng)，由開戶行審核真實(shí)性后

直接辦理，但須在資金匯劃憑證上簽注字樣。

答案：“國(guó)內(nèi)劃轉(zhuǎn)外匯貸款資金”

112、銀行在為外商投資企業(yè)開立資本金賬戶前，需在直投系統(tǒng)中打

印并核對(duì)內(nèi)容，并按規(guī)定于開戶當(dāng)日在直投系統(tǒng)中即時(shí)做反響。

答案：《資本工程外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件》（電子版〕，核準(zhǔn)件信息

113、開立、變更、資本金賬戶應(yīng)經(jīng)外匯局；非法人外商投資企業(yè)不

得開立資本金賬戶。

答案：核準(zhǔn)

114、外商投資企業(yè)資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核準(zhǔn)

的賬戶最高限額的，且確定數(shù)額不超過(guò)，非美元貨幣折算匯率按以入賬當(dāng)

日人行公布的計(jì)算。

答案：1%；3萬(wàn)美元；中間價(jià)

115、貸方累計(jì)流入發(fā)生額是指資本金賬戶貸方累計(jì)發(fā)生額中企業(yè)投

資各方從境內(nèi)、外實(shí)際投入局部，不包括該賬戶的、定期存款及抵押外匯

劃回等。

答案：利息收入

116、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯或?qū)ν庵Ц妒褂?，事先?yīng)

當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯或?qū)ν?/p>

支付使用的累計(jì)金額不得超過(guò)該外商投資企業(yè)資本金的

答案：驗(yàn)資；累計(jì)驗(yàn)資金額

117、銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國(guó)家

外匯治理局關(guān)于的治理規(guī)定。

13

答案：支付結(jié)匯

118、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部

門批準(zhǔn)的內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于

答案：經(jīng)營(yíng)范圍，境內(nèi)股權(quán)投資

119、除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所

得人民幣資金購(gòu)置

答案：非自用境內(nèi)房地產(chǎn)

120、商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投

資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)后才可辦理。

答案：外匯局核準(zhǔn)

121、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立在同一家銀行的，

結(jié)匯銀行須在辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及

答案：當(dāng)日；對(duì)外支付劃出手續(xù)

122、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金，不得用于歸還

的銀行人民幣貸款。

答案：未使用

123、外商投資企業(yè)外匯資本金結(jié)匯所得人民幣資金，不得用于發(fā)放

和用于歸還

答案：托付貨款；土地代墊款

124、銀行為外商投資企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯并用于購(gòu)置土地的，

應(yīng)當(dāng)審核和土地收入財(cái)政專業(yè)收據(jù)。

答案：國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同

125、外商投資企業(yè)假設(shè)是通過(guò)拍賣方式從地方政府獲得的土地，銀

行除按規(guī)定審核合同和收據(jù)外，還須到國(guó)土資源部門的網(wǎng)站上查詢相關(guān)的,

并打印留存?zhèn)洳椤?/p>

答案：土地成交公示

126、銀行辦理資本金入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)直接投資外匯治理

信息系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱“直投系統(tǒng)”）準(zhǔn)時(shí)、全面、準(zhǔn)確地反響業(yè)務(wù)辦理信息，

當(dāng)日辦理的業(yè)務(wù)，必需

答案：當(dāng)日反響

127、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的

外匯購(gòu)置對(duì)價(jià)（以下簡(jiǎn)稱“股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)”），應(yīng)當(dāng)通過(guò)辦理入賬及結(jié)匯。

14

答案：資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶

128、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局

依據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。

答案：外匯局出具的核準(zhǔn)件

129、境內(nèi)機(jī)構(gòu)將資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)制度

的有關(guān)要求，持相關(guān)材料直接向銀行申請(qǐng)辦理。

答案：支付結(jié)匯

130、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)在注冊(cè)登記地購(gòu)置符合

實(shí)際需要的自用商品房從的，外匯指定銀行進(jìn)展真實(shí)性審核確認(rèn)后，將購(gòu)

房外匯資金結(jié)匯后直接劃入的人民幣賬戶。

答案：境外匯入購(gòu)房款；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

131、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的常常工程外匯賬戶不得保存境內(nèi)分支、代表

機(jī)構(gòu)境外答案：匯入的購(gòu)房款

132、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)在注冊(cè)登記地購(gòu)置符合實(shí)際需

要的自用商品房從支付購(gòu)房款的，外匯指定銀行進(jìn)展真實(shí)性審核確認(rèn)后，

將購(gòu)房結(jié)匯資金直接劃入人民幣賬戶。

答案：境內(nèi)外匯賬戶；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

133、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的常常工程賬戶資金境內(nèi)商品房。答案：

代表機(jī)構(gòu)；不得結(jié)匯購(gòu)置

134、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)購(gòu)置境內(nèi)商品房符合實(shí)

需自用原則的，應(yīng)蓋有該分支、代表機(jī)構(gòu)的，并由其法定代表人或負(fù)責(zé)人

答案：書面承諾；公章；簽字

答案：外匯指定銀行

136、境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)

匯匯出由審核。

答案：轉(zhuǎn)讓；外匯局

137、2023年12月1日后，銀行須通過(guò)查詢進(jìn)口企業(yè)名錄、進(jìn)口付匯

登記表及分類考核級(jí)別等相關(guān)信息，并應(yīng)依據(jù)《貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯治理暫

行方法》及其實(shí)施細(xì)

15

則為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

答案：貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)

138、從2023年12月1日起，外匯局對(duì)進(jìn)口單位實(shí)行治理，將進(jìn)口

單位分為A類進(jìn)口單位、B類進(jìn)口單位和C類進(jìn)口單位。

答案：分類

答案：進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬

140、銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口單位的付匯業(yè)務(wù)履行審核責(zé)任，按規(guī)定對(duì)交易單

證的真實(shí)性及其與外匯收支的全都性進(jìn)展合理審查。

答案：真實(shí)性

141、進(jìn)口單位名稱已發(fā)生變更，而外匯局名錄信息未變更，銀行為

其辦理付匯業(yè)務(wù)，需企業(yè)到外匯局辦理前方能辦理付匯。

答案：不行以；名錄變更

142、銀行為進(jìn)口單位辦理付匯手續(xù)時(shí)，需審查進(jìn)口單位填寫的，并

按規(guī)定審查相應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。

答案：進(jìn)口付匯核查憑證

143、對(duì)于信用證項(xiàng)下售匯銀行和付匯銀行不全都的，付匯（開證）

銀行在核實(shí)售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的和

答案：審單結(jié)論；外匯劃轉(zhuǎn)憑證

144、銀行辦理貨到項(xiàng)下付匯單位與經(jīng)營(yíng)單位不全都的付匯時(shí)，除審

核代理協(xié)議、進(jìn)口合同外還需審核審核、等相關(guān)單證。辦理非貨到項(xiàng)下付

匯業(yè)務(wù)，合同等商業(yè)單據(jù)上明確付匯單位與經(jīng)營(yíng)單位不全都的，也要審核

上述憑證。

答案：免稅證明、許可證

145、外匯局對(duì)不在名錄的進(jìn)口單位和C類進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯實(shí)行事

先登記治理，銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局出具的和為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)。

答案：登記證明；相關(guān)單證

146、貿(mào)易進(jìn)口異地付匯，銀行可通過(guò)外管核查系統(tǒng)查詢異地企業(yè)名

錄信息，并審核規(guī)定的單證對(duì)外付匯。進(jìn)口單位異地付匯不必再到外匯局

辦理手續(xù)。

16

答案：備案

147、銀行不能為進(jìn)口單位和名錄內(nèi)直接辦理進(jìn)口付匯手續(xù)。答案：

不在名錄；C類進(jìn)口單位

148、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外支付貨款的，除依據(jù)不同的結(jié)算方式審查有

關(guān)單證外，項(xiàng)下還需審核出口合同，項(xiàng)下還需審核出口合同、收匯憑證。

答案：先支后收；先收后支

149、對(duì)B類進(jìn)口單位單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)的，還需審核經(jīng)銀行核

對(duì)密押的外方銀行出具的

答案：等值5萬(wàn)美元；預(yù)付貨款保函

150、《進(jìn)口付匯登記表》的有效期為自登記表登記日期開頭內(nèi)。答

案：一個(gè)月

151、貨到匯款項(xiàng)下付匯時(shí)，需在申報(bào)單上填寫當(dāng)一筆報(bào)關(guān)單局部付

匯時(shí)，銀行需在報(bào)關(guān)單上標(biāo)注本次付匯金額、幣種和日期，加蓋業(yè)務(wù)公章。

答案：報(bào)關(guān)單號(hào)

152、貿(mào)易出口項(xiàng)下退匯需憑外匯局出具“”，并按外匯局在證明上

簽注“需核查”或“不需核查”要求辦理支付手續(xù)。

答案：已沖減出口收結(jié)匯核銷證明；

153、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理外幣的開立、變更及關(guān)閉，應(yīng)當(dāng)憑外匯局

的核準(zhǔn)件。答案：現(xiàn)鈔賬戶

154、除外匯局另有核準(zhǔn)外，對(duì)公外匯業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以收取外幣現(xiàn)鈔的

結(jié)算僅限于，且不超過(guò)等值其他業(yè)務(wù)（包括資本項(xiàng)下、非貿(mào)易及貿(mào)易附屬

費(fèi)用、境內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)等），均不允許以收取外幣現(xiàn)鈔的方

式進(jìn)展結(jié)算。

答案：貿(mào)易出口收匯；一萬(wàn)美元

155、銀行收取的外幣現(xiàn)鈔必需經(jīng)過(guò)核查系統(tǒng)核查后，不允許為企業(yè)

開立外幣現(xiàn)鈔戶留存，也不允許現(xiàn)鈔變現(xiàn)匯后入企業(yè)外匯結(jié)算賬戶。

答案：直接結(jié)匯

156、外幣現(xiàn)鈔辦理出口收匯結(jié)算時(shí)一，銀行出具的出口收匯核銷專用

聯(lián)應(yīng)注明字樣。

答案：外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯

17

157、進(jìn)口預(yù)付貨款發(fā)生退匯的，其退匯款必需重進(jìn)入原款項(xiàng)，不允

許進(jìn)入其他賬戶或直接結(jié)匯。會(huì)計(jì)系統(tǒng)入賬交易編碼使用“902023”，交

易附言注明：進(jìn)口退匯。

答案：劃出賬戶

158、進(jìn)口預(yù)付貨款以人民幣購(gòu)匯支出的，退匯款憑辦理結(jié)匯手續(xù)。

答案：原購(gòu)匯憑證

159、外國(guó)投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投

資或者從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)，可向投資所在地外匯局申請(qǐng)開立

答案：外國(guó)投資者專用外匯投資賬戶。

160、銀行在為外商投資企業(yè)辦理、遠(yuǎn)期結(jié)售匯及掉期構(gòu)造性存款等

所涉及統(tǒng)一賬戶項(xiàng)下且無(wú)須外匯局核準(zhǔn)的資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，劃轉(zhuǎn)資金應(yīng)納

入資本金并按其收支范圍進(jìn)展治理。

答案：資本金轉(zhuǎn)存定期；賬戶限額

161、外商投資外匯資本金賬戶資金質(zhì)押。答案：不得用于

162、自2023年1月1日起，境內(nèi)企業(yè)、個(gè)人從事境外直接投資項(xiàng)下

涉及的外匯業(yè)務(wù)，均須憑，在直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中，通過(guò)系統(tǒng)境

外直接投資模塊，向所在地外匯局和外匯指定銀行辦理。

答案：IC卡外匯登記證

答案：支付結(jié)匯制；驗(yàn)資報(bào)告

164、外國(guó)投資者專用外匯帳戶內(nèi)資金應(yīng)以匯入，不得以存入。答案:

現(xiàn)匯；現(xiàn)鈔

165、外國(guó)投資者以境內(nèi)非居民個(gè)人現(xiàn)匯賬戶中的外匯資金向外商投

資企業(yè)出資的，該外商投資企業(yè)辦理驗(yàn)資詢證手續(xù)時(shí)，匯入銀行應(yīng)在銀行

詢證回函上注明

答案：非居民個(gè)人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)

166、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，所供給的最一期驗(yàn)資報(bào)

告，需附的回函。

答案：外方出資狀況詢證函

167、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶不在同一家銀行的，結(jié)

匯銀行在辦理結(jié)匯

18

所得人民幣資金劃出時(shí)，應(yīng)當(dāng)在上注明“資本金結(jié)匯”字樣。

答案：劃款憑證

168、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶不在同一家銀行的，人

民幣資金劃入銀行應(yīng)當(dāng)在（含劃入當(dāng)日）依據(jù)支付命令函辦理該筆資金的

對(duì)外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

答案：2個(gè)工作日內(nèi)

169、對(duì)于應(yīng)參與年檢而未年檢的外商投資企業(yè)，直接投資系統(tǒng)將其

業(yè)務(wù)狀態(tài)標(biāo)記為“未參檢”，銀行為未年檢的外商投資企業(yè)辦理業(yè)務(wù)。

答案：不得

170、商務(wù)主管部門批準(zhǔn)成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投

資，其資本金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)后才可辦理。

答案：境內(nèi)劃轉(zhuǎn)；外匯局核準(zhǔn)

171、企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金歸還人民幣貸款，須提交該

筆貸款資金已按合同商定在批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)

答案：使用說(shuō)明

172、銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用

途的真實(shí)性與合規(guī)性，如覺察各項(xiàng)材料之間或者的，不得為該企業(yè)辦理相

關(guān)業(yè)務(wù)。

答案：不能相互印證；存在沖突

173、外國(guó)投資者專用外匯賬戶資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以存入；專

用外匯賬戶資金應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

答案：現(xiàn)鈔；結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)

174、等值5萬(wàn)美元以下的企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)周轉(zhuǎn)、發(fā)放的,

其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存，工資獎(jiǎng)金必需在

10天內(nèi)發(fā)放。

答案：備用金；工資獎(jiǎng)金

175、國(guó)內(nèi)外匯貸款的登記實(shí)行由集中登記的方式。答案：債權(quán)人

176、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外（即境內(nèi)區(qū)外）之間項(xiàng)

下交易，可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。

答案：貨物貿(mào)易

177、轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯，銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證相關(guān)商定

推斷款項(xiàng)歸屬，并依據(jù)“”的原則進(jìn)展解付，其中屬于其次受益人的出口

收匯應(yīng)直接劃轉(zhuǎn)其次受益

19

人的待核查賬戶。

答案：誰(shuí)出口誰(shuí)收匯誰(shuí)核查

178、對(duì)于進(jìn)口預(yù)付匯款項(xiàng)下的退匯款，企業(yè)應(yīng)向銀行供給、貿(mào)易正

本，經(jīng)銀行審核無(wú)誤后，該筆外匯不必進(jìn)入企業(yè)的待核查賬戶。

答案：進(jìn)口合同；進(jìn)口付匯核銷單

179、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)付匯時(shí)無(wú)法供給相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)，應(yīng)

在付匯后內(nèi)按規(guī)定向付匯銀行供給。未在規(guī)定時(shí)間供給的，付匯銀行應(yīng)在

每季度完畢后內(nèi)上報(bào)該注冊(cè)地外匯局。

答案：90天；3個(gè)工作日

答案：正本出口貨物報(bào)關(guān)單；倉(cāng)儲(chǔ)合同或協(xié)議；

181、深加工結(jié)轉(zhuǎn)是海關(guān)對(duì)進(jìn)料和來(lái)料貨物監(jiān)管的轉(zhuǎn)移和延長(zhǎng)，視同

轉(zhuǎn)入視同進(jìn)口，轉(zhuǎn)出視同出口，各經(jīng)辦海關(guān)均應(yīng)簽發(fā)相應(yīng)的報(bào)關(guān)單外匯證

明聯(lián)。

答案：進(jìn)出口

182、對(duì)已辦理合同登記的預(yù)付貨款，企業(yè)在辦理付匯登記前，可自

行在系統(tǒng)中原有合同登記信息。

答案：修改或刪除

183、對(duì)已辦理付匯登記的預(yù)付貨款，企業(yè)僅可對(duì)合同登記信息進(jìn)展

答案:修改

184、企業(yè)在辦理預(yù)付貨款對(duì)外支付前，須在貿(mào)易信貸登記治理系統(tǒng)

中為該筆預(yù)付貨款指定對(duì)外付匯銀行。

答案：付匯登記

185、企業(yè)只能對(duì)“”列表中列明的預(yù)付貨款指定對(duì)外付匯銀行。答

案：已經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款

186、區(qū)內(nèi)企業(yè)之間的交易，應(yīng)當(dāng)持《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票

等證明交易合法、真實(shí)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，以人民幣或者以支付，支

付。

答案：自有外匯；不得購(gòu)匯

20

187、區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)

企業(yè)收取的，區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)

均無(wú)需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。

答案：預(yù)收貨款

188、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債（預(yù)收、延付〕和對(duì)外

債權(quán)（預(yù)付、延收），區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)辦理手續(xù)。答案：貿(mào)易信貸登記

189、保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)在海關(guān)辦理的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)境內(nèi)區(qū)外

相關(guān)規(guī)定到外匯局辦理

答案：貨物出口報(bào)關(guān)；出口收匯核銷

190、區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外出口貨物，在海關(guān)辦理的，收匯后無(wú)需辦理出

口收匯

答案：貨物出境備案；核銷

191、區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收貨款，銀行須先入企業(yè)，按相關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)預(yù)收

貨款進(jìn)展

答案：待核查賬戶；出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查

192、區(qū)內(nèi)企業(yè)非保稅貨物項(xiàng)下出口收匯，銀行須先入企業(yè)待核查賬

戶，按相關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)出口收匯進(jìn)展答案：收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查

193、區(qū)內(nèi)企業(yè)保稅貨物項(xiàng)下出口收匯，不需要聯(lián)網(wǎng)核查，銀行直接入

區(qū)內(nèi)企業(yè)

答案：常常工程外匯賬戶

194、保稅監(jiān)管區(qū)域非保稅業(yè)務(wù)，即取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)需辦理

進(jìn)口付匯核銷的對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，企業(yè)需在內(nèi)。答案：《進(jìn)口單位付匯名錄》

195、保稅監(jiān)管區(qū)域業(yè)務(wù)企業(yè)憑《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》可直接

在銀行辦理付匯手續(xù)，不需要進(jìn)答案：保稅；《進(jìn)口單位付匯錄》

196、銀行在辦理保稅監(jiān)管區(qū)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)《保稅監(jiān)管區(qū)

域企業(yè)外匯登記證》是否，如未的，不得為其辦理業(yè)務(wù)。

21

答案：年檢；年檢

197、保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)企業(yè)開立資本工程、常常工程外匯賬戶的要求同

區(qū)外企業(yè)根本一樣，不同的是區(qū)內(nèi)企業(yè)開立賬戶時(shí)必需向銀行出示，銀行

需做簽注。答案：《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》

198、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶未取得外匯局核準(zhǔn)件，辦理睬計(jì)系統(tǒng)入

賬手續(xù)，只能做處理。答案：不允許；掛賬

199、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶結(jié)匯后，銀行應(yīng)登陸直接投資外匯業(yè)務(wù)

信息系統(tǒng)境外投資模塊項(xiàng)下的界面，進(jìn)展結(jié)匯登記備案操作。答案：

資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶結(jié)匯備案

200、《境外匯款申請(qǐng)書》、《對(duì)外付款/承兌通知書》應(yīng)作為付款人

通過(guò)境內(nèi)銀行辦理對(duì)的必要憑證和境內(nèi)銀行對(duì)的必要憑證。答案：境外付

款業(yè)務(wù)；境外付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算

201、收到境外款項(xiàng)的申報(bào)主體，應(yīng)在解付銀行解付之日或結(jié)匯中轉(zhuǎn)

行結(jié)匯之日起內(nèi)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。答案：五個(gè)工作日

202、向境外支付款項(xiàng)的，應(yīng)在提交《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付

款/承兌通知書》的同時(shí)辦理該款項(xiàng)的申報(bào)。答案：申報(bào)主體

203、福費(fèi)廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)

在通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。答案：收到境外款項(xiàng)時(shí)

204、進(jìn)口單位辦理貿(mào)易項(xiàng)下對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫付匯憑證

中相關(guān)信息，在“是否為進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款”欄內(nèi)必需選擇“是"；對(duì)于

一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)，只要涉及的，也應(yīng)在“是否為進(jìn)口核銷項(xiàng)下

付款”欄內(nèi)選擇“是"。答案：貿(mào)易進(jìn)口付款

205、通過(guò)外匯收支申報(bào)系統(tǒng)報(bào)送機(jī)構(gòu)申報(bào)主體的申報(bào)信息必需先在

系統(tǒng)中存在該申報(bào)主體的和，否則系統(tǒng)將報(bào)錯(cuò)。答案：?jiǎn)挝桓緺顩r信息;

開戶信息

206、對(duì)于通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)采集根底信息導(dǎo)入外匯收支申報(bào)系統(tǒng)的申報(bào)

業(yè)務(wù)，各申報(bào)行可

22

在業(yè)務(wù)發(fā)生其次個(gè)工作日通過(guò)外匯收支申報(bào)系統(tǒng)補(bǔ)錄本機(jī)構(gòu)的申報(bào)、

核銷數(shù)據(jù)，申報(bào)、核銷數(shù)據(jù)錄入必需在并的狀況下才能錄入。答案：根底

數(shù)據(jù)完整；可報(bào)外管

207、在國(guó)際收支申報(bào)中，涉及貿(mào)易出口收匯核銷、機(jī)構(gòu)申報(bào)主體、

非居民項(xiàng)下的涉外收入款項(xiàng)以及對(duì)外付款不實(shí)行限額申報(bào)。

208、版國(guó)際收支申報(bào)信息包括、、答案:根底信息；申報(bào)信息；核銷

專用信息

209、國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，是指國(guó)家外匯治理局依據(jù)國(guó)家“金宏

工程”的建設(shè)要求，依據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)方法》及其實(shí)施細(xì)則進(jìn)開放

發(fā)，供給應(yīng)境內(nèi)銀行和申報(bào)主體進(jìn)展國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的專用電子系

統(tǒng)，包括

答案：銀行版、外匯局版、企業(yè)版網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

210、對(duì)于一筆付款涉及多種交易性質(zhì)，依據(jù)原則，無(wú)論貿(mào)易項(xiàng)下付

款金額大小，進(jìn)口單位必需將貿(mào)易項(xiàng)下支付金額填寫在交易幣種金額第一

欄內(nèi)。

答案：“貿(mào)易從大”

211、涉外收入不包括：付款人從其境內(nèi)銀行賬戶向收款人境內(nèi)銀行

賬戶支付由于導(dǎo)致收款人境內(nèi)銀行賬戶從境外收到的款項(xiàng)；境內(nèi)銀行自以

及境內(nèi)銀行之間發(fā)生的跨境收入。

答案：匯路緣由

212、是銀行版和外匯收支申報(bào)系統(tǒng)區(qū)分各機(jī)構(gòu)國(guó)際收支申報(bào)數(shù)據(jù)信

息的唯一標(biāo)識(shí)，也是外匯收支申報(bào)系統(tǒng)和周邊業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生國(guó)際收支申報(bào)

號(hào)碼和核銷專用號(hào)碼的唯一標(biāo)識(shí)。

答案：金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼

213、申報(bào)主體承受信用證、保函、托收及其它國(guó)際結(jié)算方式辦理境

外對(duì)外付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用的憑證為

答案：《對(duì)外付款/承兌通知書》

214、凡在我行任何一家機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)首次辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)申

報(bào)主體，應(yīng)填寫同時(shí)供給由國(guó)家質(zhì)量監(jiān)視檢驗(yàn)檢疫總局代碼工作機(jī)構(gòu)頒發(fā)

的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》及《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本），或外匯局簽發(fā)的《特別

機(jī)構(gòu)賦碼通知書》。申報(bào)主體為外商投資企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)供給《外商投資企

業(yè)批準(zhǔn)證書》。

答案：《單位根本狀況表》，

23

二、單項(xiàng)選擇題：

1、關(guān)于貿(mào)易收結(jié)匯業(yè)務(wù)，以下表述不正確的選項(xiàng)是：⑴）

A、企業(yè)從境內(nèi)銀行離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶收匯的出口貨

款，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶。

B、深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方的收匯，應(yīng)當(dāng)進(jìn)入待核查賬戶。C、出

口押匯項(xiàng)下從境外收回的對(duì)應(yīng)貨款，不需進(jìn)入待核查賬戶。D、出口貨物

保險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)所得的理賠款，不需進(jìn)入待核查賬戶。

2、銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)資金結(jié)匯或劃出后，應(yīng)在相

應(yīng)單證正本上簽注已收匯狀況并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，留存《出口收匯說(shuō)明》

及相關(guān)單證復(fù)印件年備查。（B）

A3B5C10

3、關(guān)于貿(mào)易信貸登記治理系統(tǒng)企業(yè)預(yù)收貨款登記業(yè)務(wù)，以下說(shuō)法正

確的選項(xiàng)是（B）A、企業(yè)出口買方信貸的提前收匯，不需辦理預(yù)收貨款登

記手續(xù)。

B、企業(yè)出口押匯、福費(fèi)廷、保理等貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，不需辦理

預(yù)收貨款登記手續(xù)。4、有關(guān)企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下延期收匯業(yè)務(wù)，以下說(shuō)法

中錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：出）A、企業(yè)自2008年12月1日（含〕后貨物出

口而發(fā)生的期限超過(guò)90天的延期收款，須登陸國(guó)家外匯治理局網(wǎng)上效勞

平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登記治理系統(tǒng)辦理逐筆登記。

B、銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口的延

期收款項(xiàng)下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報(bào)關(guān)單。

C、企業(yè)供給的出口貨物報(bào)關(guān)單注明的出口日期在2008年12月

1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，銀行在辦理資金

從待核查賬戶劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯時(shí)一，應(yīng)登陸貿(mào)易信貸系統(tǒng)核對(duì)與該筆報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)

的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登

記注銷手續(xù)。

5、關(guān)于企業(yè)出口收匯核銷聯(lián)，以下表述錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：（C）

A、銀行對(duì)于企業(yè)從待核查賬戶劃入常常工程外匯賬戶的資金，不得

再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

B、一筆出口收匯只能出具一張核銷專用聯(lián)，不得分次出具。涉外收

入的核銷專用聯(lián)應(yīng)當(dāng)與涉外收入申報(bào)單一一對(duì)應(yīng)。

C、按規(guī)定不需辦理貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下的出口收匯，銀行同樣應(yīng)為收匯單

位出具出口收匯核

24

銷專用聯(lián)。

6、以下表述正確的選項(xiàng)是：（B）

A、待核查賬戶中的外匯資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以用于質(zhì)押人民幣貸

款。B、待核查賬戶中的外匯不能用于質(zhì)押人民幣貸款。

C、待核查賬戶中的外匯經(jīng)聯(lián)網(wǎng)核查轉(zhuǎn)入企業(yè)常常工程外匯賬戶后，

也不行以用于質(zhì)押人民幣貸款。

7、企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下現(xiàn)鈔收匯，以下做法正確的選項(xiàng)是：（B）

A、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要承受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進(jìn)待核查賬戶，依據(jù)企

業(yè)要求直接轉(zhuǎn)入常常工程外匯賬戶。

B、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入需要承受聯(lián)網(wǎng)核查，但不必進(jìn)待核查賬戶，且銀

行只能將現(xiàn)鈔收入結(jié)匯。

C、企業(yè)的現(xiàn)鈔收入不需要承受聯(lián)網(wǎng)核查，也不必進(jìn)待核查賬戶，依

據(jù)企業(yè)要求直接結(jié)匯或轉(zhuǎn)入常常工程外匯賬戶。

8、關(guān)于待核查賬戶資金，以下表述錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：（C）

A、待核查賬戶支出要嚴(yán)格依據(jù)外匯局關(guān)于其支出范圍的規(guī)定辦理，

不得用于對(duì)外支付或還貸。

B、待核查賬戶中的資金必需先劃入該企業(yè)常常工程外匯賬戶前方可

用于對(duì)外支付貨款、還貸等支出。

C、待核查賬戶余額按活期存款計(jì)息。利息結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)依據(jù)現(xiàn)行相關(guān)

治理規(guī)定辦理，同時(shí)需聯(lián)網(wǎng)核查。

9、關(guān)于企業(yè)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)，以下表述錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：［A）

A、對(duì)于企業(yè)確已實(shí)際出口并收匯，但因數(shù)據(jù)傳輸時(shí)滯造成可收匯余

額臨時(shí)缺乏的，銀行可憑企業(yè)承諾函先行為企業(yè)辦理待核查賬戶資金結(jié)匯

或劃轉(zhuǎn)。企業(yè)應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。

B、對(duì)于因匯率變動(dòng)形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑狀況說(shuō)明直接

到銀行辦理從待核查賬戶中結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

C、對(duì)于因一筆收匯包含多種性質(zhì)、企業(yè)錯(cuò)誤說(shuō)明或銀行工作失誤導(dǎo)

致的進(jìn)入待核查賬戶的效勞貿(mào)易項(xiàng)下資金，企業(yè)可憑狀況說(shuō)明、合同、發(fā)

票等有關(guān)單證直接到銀行辦理從待核查賬戶的結(jié)匯和劃出手續(xù)。

D、出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯，可直接歸還銀行融資款，差額局部進(jìn)

入企業(yè)的待核查賬

25

戶。

10、企業(yè)出口收結(jié)匯業(yè)務(wù)，以下表述錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：（D）

A、對(duì)于從境外進(jìn)口商在境內(nèi)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行開立的離岸賬

戶收回的貨款，銀行應(yīng)當(dāng)在按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查辦理結(jié)匯或入賬后，出具出口

收匯核銷專用聯(lián)，

B、對(duì)于出口貨物保險(xiǎn)或出口信用保險(xiǎn)所得的理賠款，銀行應(yīng)當(dāng)在聯(lián)

網(wǎng)核查后憑核銷單正本、理賠協(xié)議，出具出口收匯核銷專用聯(lián)，

C、對(duì)于深加工結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下轉(zhuǎn)出方收回的外匯，銀行應(yīng)當(dāng)在聯(lián)網(wǎng)核

查為轉(zhuǎn)出方辦理結(jié)匯或入賬后，出具核銷專用聯(lián)

D、銀行在為出口單位辦理出口押匯聯(lián)網(wǎng)核查后出具出口收匯核銷專

用聯(lián)。11、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的選項(xiàng)是：（C）

A、銀行出具的核銷專用聯(lián)上必需注明涉外收入申報(bào)單號(hào)碼或核銷收

匯專用號(hào)碼，否則，外匯局不得憑以為出口單位辦理出口收匯核銷手續(xù)。

C、對(duì)于在結(jié)匯或入賬后銀行已經(jīng)出具了核銷專用聯(lián)，出口單位需要

調(diào)整賬戶或沖銷錯(cuò)賬的，銀行不再出具出口收匯核銷專用聯(lián)。

12、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交（A）：A、外商投

資企業(yè)外匯登記IC卡。B、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。C、企業(yè)法人授權(quán)書。

13、等值萬(wàn)美元以下的企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資

獎(jiǎng)金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

[C）A、20萬(wàn)美元B、10萬(wàn)美元C、5萬(wàn)美元

14、資本金賬戶利息結(jié)匯可（B）A、憑結(jié)匯后的人民幣資金用途證明

文件辦理

15、外商投資企業(yè)資本金賬戶及人民幣賬戶開立不在同一家銀行的，

結(jié)匯銀行在辦理

26

結(jié)匯所得人民幣資金劃出時(shí)，［C）

A、只能直接對(duì)外支付給最終收款人。B、直接劃入其他人民幣開戶行

即可。

C、應(yīng)當(dāng)在劃款憑證上注明“資本金結(jié)匯”字樣，人民幣資金劃入銀

行應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)（含劃入當(dāng)日）依據(jù)支付命令函辦理該筆資金的對(duì)

外支付劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

16、以貨到付款方式結(jié)算，憑“可以對(duì)外售付匯”進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付

匯的，付匯金額應(yīng)（A）報(bào)關(guān)單上總價(jià)金額。

A、不超過(guò)B、超過(guò)

17、進(jìn)口退匯款與出口收匯業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，待核查賬戶。聯(lián)網(wǎng)核查。（A）

A、不進(jìn)不需B、需進(jìn)需C、不進(jìn)需D、需進(jìn)需18、以下不屬于外幣支付工具。

⑻

A、外幣銀行卡B、特別提款權(quán)C、外幣信用證D、外幣支票19、國(guó)際

收支中常常工程是指：（A）

A、貨物、效勞、收益及常常轉(zhuǎn)移的交易工程等B、貨物、效勞、投

資及常常轉(zhuǎn)移的交易工程等C、貨物、效勞、外債及常常轉(zhuǎn)移的交易工程

等

20、轉(zhuǎn)口貿(mào)易在的狀況下需要辦理預(yù)付貨款登記。（A〕A、先支后收

B、先收后支C、以上兩種狀況都需要。21、外匯治理機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)，

無(wú)權(quán)實(shí)行以下哪一項(xiàng)措施：（C）A、對(duì)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)呈現(xiàn)場(chǎng)

檢查B、入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證C、直接凍結(jié)或查封違法

主體的賬戶

22、自2023年10月1日起，企業(yè)貨到付款項(xiàng)下，僅指，超過(guò)90天

〔不含）的延期付款須登陸國(guó)家外匯治理局網(wǎng)上效勞平臺(tái)上的貿(mào)易信貸登

記治理系統(tǒng)。

A、TT和信用證B、TT和托收C、信用證和海外代付D、TT和海外代

付23、對(duì)于天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對(duì)外支付手續(xù)。

（A）A、90B、60C、120D、180

24、自2023年10月1日起，發(fā)生的貨物進(jìn)口，如報(bào)關(guān)單注明的海關(guān)

簽發(fā)日期后超過(guò)未對(duì)外付匯的，企業(yè)必需登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記。

⑻

A120天B90天C180天D360天

27

25、提前購(gòu)匯只限于項(xiàng)下，銀行應(yīng)審核相應(yīng)的單據(jù)，且不能跨行提前

購(gòu)匯。（B）A、資本B、貨物貿(mào)易C、效勞貿(mào)易

26、由于境外將出口收匯資金錯(cuò)匯入境內(nèi)且未核銷，客戶申請(qǐng)退出境

外的，除供給《出口收匯核銷治理方法實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定材料外，收匯

單位還應(yīng)供給銀行出具的說(shuō)明該筆收匯解付時(shí)間，國(guó)際收支申報(bào)號(hào)碼及的

書面證明。山）

A、出口收匯貿(mào)易方式B、該筆收匯是否已結(jié)匯C、該筆收匯是否未核

銷

27、在進(jìn)口付匯名錄內(nèi)的A類進(jìn)口單位對(duì)外支付預(yù)付貨款，對(duì)外售付

匯時(shí)需供給（A）

A、合同、發(fā)票B、合同、發(fā)票、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單C、合同、發(fā)票、銀

行保函

28、出口項(xiàng)下對(duì)外退賠外匯，銀行需審核企業(yè)提交的材料山）A、營(yíng)

業(yè)執(zhí)照B、已沖減出口收匯核銷證明C、組織機(jī)構(gòu)代碼證D、稅務(wù)登記證

29、銀行審核進(jìn)口購(gòu)付匯憑證中為必審單據(jù)，其他為或有憑證。（C）A、

進(jìn)口付匯登記表B、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單C、進(jìn)口付匯核查憑證D、外匯劃轉(zhuǎn)

憑證

30、對(duì)貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式，銀行付匯后要保存企業(yè)專用于進(jìn)口付匯核

銷的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單正本。（C）

A信用證B、托收C、貨到匯款D、預(yù)付貨款31、進(jìn)口付匯登記表的

使用期限為個(gè)月。（A）

33.保稅區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付預(yù)付貨款時(shí)是否需要貿(mào)易信貸登記

[B）A.需要B、不需要

34、對(duì)“B類進(jìn)口單位”名錄的企業(yè)單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值美元

以上必需供給經(jīng)銀行核對(duì)密押的外方銀行出具的預(yù)付款保函。（B）

28

A^3萬(wàn)美元B、5萬(wàn)美元C、10萬(wàn)美元D、20萬(wàn)美元

35、自2023年10月1日起，企業(yè)哪些類型的延期付款不需要辦理登

記?A.T/TB、托收C、信用證

A、進(jìn)口合同B、區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件C、發(fā)票D、蓋有海關(guān)

“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單E、進(jìn)境備案清單

37、不在“進(jìn)口單位付匯名錄”企業(yè)進(jìn)口開證備案時(shí)不需提交的材料

⑴）A、進(jìn)口付匯登記表B、進(jìn)口合同原件及復(fù)印件C、開證申請(qǐng)書

D、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單原件及復(fù)印件

38、保稅監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的交易，應(yīng)以計(jì)價(jià)結(jié)算。（C）A、人民幣

B、外幣C、人民幣或外幣D、保稅監(jiān)管區(qū)域貨幣

39、按現(xiàn)行外匯治理政策規(guī)定，不行直接對(duì)外支付貿(mào)易項(xiàng)下款項(xiàng)的外

匯賬戶是（C）

A、常常工程外匯賬戶B、外商投資企業(yè)資本金賬戶C、待核查帳戶D、

外債專戶

40、對(duì)收購(gòu)類、、保證類外國(guó)投資者專用外匯賬戶，假設(shè)外國(guó)投資者在

境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，上述賬戶資金余額可轉(zhuǎn)入企業(yè)資本金賬戶。（B）

A、臨時(shí)賬戶B、費(fèi)用類賬戶C、結(jié)算類賬戶41、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯

賬戶內(nèi)資金（A）

A、應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入B、可以現(xiàn)匯匯入，也可以現(xiàn)鈔

存入C、應(yīng)以現(xiàn)鈔存入，不得現(xiàn)匯匯入D、可以購(gòu)匯存入。

42、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收

取的外匯購(gòu)置對(duì)價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)辦理入帳及結(jié)匯。（C）

A、外債賬戶B、貸款帳戶C、資產(chǎn)變現(xiàn)專用賬戶D、資本金帳戶

43、資產(chǎn)變現(xiàn)外匯專用外匯帳戶資金結(jié)匯后進(jìn)展結(jié)匯業(yè)務(wù)登記備案操

作。⑻

A、需要B、無(wú)需

29

44、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)提交（A）：A、外商投

資企業(yè)外匯登記IC卡。B、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。C、企業(yè)法人授權(quán)書。

45、以下屬于非法使用外匯行為是（A）

A、對(duì)外商投資企業(yè)將外匯資本金質(zhì)押所得人民幣貸款資金以存款形

式存放，再以質(zhì)押外匯資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款及利息。

B、外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放的,

其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。

C、資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局依

據(jù)相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件辦理。

46、以下業(yè)務(wù)需外匯局核準(zhǔn)的是：（D）A、資本金帳戶結(jié)匯B、資本

金帳戶向外支付貨款

C、外商投資企業(yè)將人民幣利潤(rùn)匯出境外

D、外商投資企業(yè)的未安排利潤(rùn)、應(yīng)付股利及其項(xiàng)下的應(yīng)付利息等轉(zhuǎn)

增本企業(yè)資本47、以下表述正確的選項(xiàng)是：⑴〕

A、非投資性外商投資企業(yè)與其所投資企業(yè)之間、非投資性外商投資

企業(yè)的不同所投資企業(yè)之間外匯資金可以境內(nèi)戈U轉(zhuǎn)。

B、外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當(dāng)期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本無(wú)

需外匯局核準(zhǔn)C、企業(yè)不行以將其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資本金結(jié)匯歸還人民

幣貸款

D、從境外匯入購(gòu)房款的，外匯指定銀行進(jìn)展真實(shí)性審核確認(rèn)后，將

購(gòu)房結(jié)匯資金直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)人民幣賬戶。

48、被授權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)于每月前個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送上月

《外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯月表》。（B）

A、2個(gè)B、3個(gè)C、4個(gè)D、5個(gè)

49、外商投資企業(yè)辦理5萬(wàn)美元以上的資本金結(jié)匯，以下哪些材料不

需要供給：（B）A、外商投資企業(yè)外匯登記IC卡B、外匯局核準(zhǔn)件

C、資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函

30

D、資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件50、直接投資外匯業(yè)務(wù)

信息系統(tǒng)異地開戶。（A）A、支持B、不支持

51、非法人外商投資企業(yè)開立資本金帳戶。［B）A、可以B、不行以

52、資本金帳戶的收入范圍為，支出范圍為“經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的常常項(xiàng)下

支出、及須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出"。（A）

A、外國(guó)投資者投入的外匯B、境內(nèi)人民幣購(gòu)匯存入C、外幣現(xiàn)鈔存入

53、資本金帳戶貸方累計(jì)發(fā)生額不得超過(guò)外匯局核準(zhǔn)的帳戶最高限額

的，且確定數(shù)額不超過(guò)等值（以入賬當(dāng)天的人行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算）

（D）

A、10%,10萬(wàn)美元B、5%,5萬(wàn)美元C、2%,1萬(wàn)美元D、1%,3萬(wàn)美

兀

54、區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易（C）A.只

能以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算B.只能以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算

C.可以以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，也可以以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算

55、區(qū)內(nèi)與境外之間的資金收付，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)均依據(jù)規(guī)定進(jìn)展國(guó)際收支

統(tǒng)計(jì)申報(bào)；區(qū)內(nèi)與境內(nèi)區(qū)外之間的資金收付，區(qū)內(nèi)、境內(nèi)區(qū)外機(jī)構(gòu)進(jìn)展國(guó)

際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（B）

A.需，需B.需，無(wú)需C.無(wú)需，需D.無(wú)需，無(wú)需

56、區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外出口貨物，在海關(guān)辦理貨物出境備案的，收匯后

辦理出口收匯核銷；在海關(guān)辦理貨物出口報(bào)關(guān)的，區(qū)內(nèi)企業(yè)依據(jù)境內(nèi)區(qū)外

相關(guān)規(guī)定到外匯局辦理出口收匯核銷。（C）

A.需，需B.需，無(wú)需C.無(wú)需，需D.無(wú)需，無(wú)需57、區(qū)內(nèi)企業(yè)常

常工程外匯收入結(jié)匯，應(yīng)［B）A.直接結(jié)匯

B.憑證明交易真實(shí)性的有效憑證和商業(yè)單據(jù)直接到銀行辦理

58、外方投資者因區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)清算所得資產(chǎn)，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以；中

方投資者所得資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)調(diào)回境內(nèi)區(qū)外按相關(guān)規(guī)定辦理。（A）

A、匯出境外或者境內(nèi)再投資B、匯出境外C、境內(nèi)再投資

31

59、銀行和企業(yè)出租或者租用、出借或者借用以及超出規(guī)定的收支范

圍使用外匯賬戶，利用外匯賬戶代其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人收付、保存外匯資金。

（A）

A.不得，不得B.得，得C.得，不得D.不得，得

A、《登記證》

B、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票

C、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進(jìn)境貨物備案清單

D、《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進(jìn)境貨物備案清單或者境

內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報(bào)關(guān)單

61、區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時(shí)無(wú)法供給相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)，應(yīng)在付匯后天內(nèi)

按以下規(guī)定向付匯銀行供給，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，

并留存?zhèn)洳?。未在?guī)定時(shí)間供給的，付匯銀行應(yīng)在每季度完畢后3個(gè)工作日

內(nèi)上報(bào)該注冊(cè)地外匯局。（C）

A、30B、60C、90D、120

62、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人辦理《稅務(wù)證明》，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)。（C）A、只需向

主管國(guó)稅機(jī)關(guān)B、只需向主管地稅機(jī)關(guān)C、分別向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)和主管地

稅機(jī)關(guān)

63、以下需辦理《稅務(wù)證明》后才能對(duì)外支付的工程是（C）A、境內(nèi)

機(jī)構(gòu)在境外發(fā)生的差旅、會(huì)議、商品展銷等各項(xiàng)費(fèi)用；

B、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外代表機(jī)構(gòu)的辦公經(jīng)費(fèi)，以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外承包

工程所墊付的工程款；

C、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境內(nèi)獲得的效勞貿(mào)易收入。

64、以下對(duì)外支付的工程無(wú)需辦理《稅務(wù)證明》的是心）

A、境外個(gè)人在境內(nèi)的工作酬勞、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境內(nèi)獲得的股息、

紅利、利潤(rùn)、直接債務(wù)利息、擔(dān)保費(fèi)等收益和常常轉(zhuǎn)移工程收入；

B、境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)生在境外的進(jìn)出口貿(mào)易傭金、保險(xiǎn)費(fèi)、賠償款；

C、境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人從境內(nèi)獲得的融資租賃租金、不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓收入、

股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。65、以下不屬于效勞貿(mào)易的是（C）A、運(yùn)輸；B、保險(xiǎn)服

務(wù)；C、投資資金匯出。66、以下屬于效勞貿(mào)易的是〔A）

32

A、專有權(quán)利使用和特許權(quán)使用費(fèi)支出B、出口收匯C、進(jìn)口付匯

67、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向國(guó)外某公司支付專利許可費(fèi)4萬(wàn)美元，銀行需審核的

材料為（B）A、合同或發(fā)票B、合同或發(fā)票，《稅務(wù)證明》C、合同或發(fā)

票，《稅務(wù)證明》，《技術(shù)進(jìn)口合同數(shù)據(jù)表》

68、對(duì)外支付外國(guó)公司船舶運(yùn)輸收入應(yīng)當(dāng)提交稅務(wù)證明的規(guī)定，適用

于（A）A、出口項(xiàng)下B、進(jìn)口項(xiàng)下C、進(jìn)出口都適用

69、某船代公司辦理船長(zhǎng)借支業(yè)務(wù)，需提取現(xiàn)鈔4萬(wàn)美元，我行無(wú)需

審核的材料是（C）A、外管局批件B、銀行進(jìn)賬單C、《稅務(wù)證明》70、

關(guān)于外商投資企業(yè)利潤(rùn)匯出，下述表述正確的選項(xiàng)是［A）A、需審核董事

會(huì)利潤(rùn)安排決議B、10萬(wàn)美元以上需外匯局審批C、5萬(wàn)美元以上需審核

《稅務(wù)證明》

71、外商投資企業(yè)辦理利潤(rùn)匯出時(shí)，我行無(wú)需審核的材料是（A）A、

外匯局審批件

B、注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告C、相關(guān)年度利潤(rùn)狀況的審計(jì)

報(bào)告D、董事會(huì)利潤(rùn)安排決議

72、以下可以辦理提前購(gòu)匯的工程是（A）A、貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口付匯B、

出口運(yùn)費(fèi)C、專有權(quán)利使用費(fèi)

73、我行在辦理購(gòu)匯人民幣限額業(yè)務(wù)時(shí)，必需在財(cái)政部門核定的預(yù)算