幼兒園財務(wù)管理制度

幼兒園財務(wù)管理制度

幼兒園財務(wù)管理制度1

幼兒園財務(wù)管理制度是管理幼兒園財務(wù)的一套規(guī)章制度，主要包括以下方面：

一、財務(wù)管理機構(gòu)

1.設(shè)立專職財務(wù)管理人員，負責幼兒園財務(wù)管理工作。

2.明確財務(wù)管理人員的職責和權(quán)限，規(guī)范財務(wù)管理程序。

3.建立健全財務(wù)管理檔案，包括會計賬簿、收支憑證、財務(wù)報表等。

二、財務(wù)收入管理

1.規(guī)定收費標準，制定收費管理制度，明確收費項目及標準。

2.規(guī)定收費的時間、地點、方式、對象等，加強收費管理，確保收費情況的真實、準確。

3.建立收費檔案，對幼兒園每一期收費情況進行記錄和歸檔。

三、財務(wù)支出管理

1.制定幼兒園預(yù)算，明確支出項目和數(shù)額。

2.規(guī)定支出程序，實行預(yù)算管理，嚴格控制非預(yù)算性支出。

3.建立采購管理制度，規(guī)定采購程序和標準，確保采購物品的質(zhì)量和數(shù)量。

4.規(guī)定報銷制度，明確報銷范圍和標準，加強報銷管理。

5.加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)檔案，加強資產(chǎn)保管，定期進行資產(chǎn)盤點。

四、財務(wù)監(jiān)督管理

1.建立內(nèi)部監(jiān)督機制，規(guī)定財務(wù)監(jiān)督程序和內(nèi)容。

2.定期對幼兒園財務(wù)管理情況進行檢查和審計。3.加強對財務(wù)工作人員的監(jiān)督和管理，確保財務(wù)工作的規(guī)范和正常運作。

五、財務(wù)信息披露

1.規(guī)定幼兒園的財務(wù)信息披露制度，明確披露的內(nèi)容、方式、頻次等。

2.定期公布幼兒園的財務(wù)報表，向家長和社會公眾公開幼兒園的財務(wù)狀況。

3.加強財務(wù)信息的保密工作，保護幼兒園的財務(wù)機密，防止泄露。

六、財務(wù)制度的`修訂和完善

1.定期對財務(wù)管理制度進行修訂和完善，以適應(yīng)幼兒園的發(fā)展和變化。

2.根據(jù)實際需要，制定新的財務(wù)管理制度，保證幼兒園的財務(wù)管理制度與時俱進。

七、財務(wù)管理培訓(xùn)

1.加強財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，提高他們的財務(wù)管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2.定期組織財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流，提高他們的工作能力和創(chuàng)新意識。

八、財務(wù)信息公開

1.制定財務(wù)信息公開制度，明確公開內(nèi)容和方式，加強財務(wù)信息的公開透明度。

2.定期公開財務(wù)報表、收支情況、資產(chǎn)狀況等相關(guān)財務(wù)信息，接受家長和社會公眾的監(jiān)督。

3.加強對財務(wù)信息的保密，保障幼兒園財務(wù)安全。

九、財務(wù)風險管理

1.加強對財務(wù)風險的識別和評估，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。

2.建立應(yīng)急預(yù)案，對財務(wù)風險事件進行應(yīng)急處理。

3.加強財務(wù)風險監(jiān)控和預(yù)警，確保幼兒園財務(wù)安全。

十、財務(wù)培訓(xùn)和考核

1.加強財務(wù)管理人員的培訓(xùn)和考核，提高其財務(wù)管理水平和能力。

2.定期開展財務(wù)知識培訓(xùn)，加強幼兒園財務(wù)管理人員的職業(yè)素養(yǎng)和技能水平。

3.建立績效考核制度，對財務(wù)管理人員的績效進行考核和評價，激勵其積極性和工作熱情。

以上是一份比較詳細的幼兒園財務(wù)管理制度，其中包括了財務(wù)管理機構(gòu)、財務(wù)收入管理、財務(wù)支出管理、財務(wù)監(jiān)督管理、財務(wù)信息公開、財務(wù)風險管理以及財務(wù)培訓(xùn)和考核等方面的內(nèi)容。這些規(guī)章制度可以幫助幼兒園建立健全財務(wù)管理體系，保障財務(wù)安全和穩(wěn)定，促進幼兒園的健康發(fā)展。幼兒園財務(wù)管理制度2

為加強幼兒園財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，幼兒園經(jīng)費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：

第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。

第二條幼兒園領(lǐng)導(dǎo)要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與幼兒園舯財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認真履行職責，做好幼兒園的財務(wù)、財產(chǎn)管理。

第三條幼兒園財務(wù)、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理、分工負責、權(quán)責結(jié)合，由園長審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。

第四條幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制幼兒園預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學(xué)配置幼兒園資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映幼兒園財務(wù)狀況；對幼兒園經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

第五條加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先造預(yù)算，由園長財務(wù)根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，合理調(diào)配，作來正式預(yù)算。預(yù)算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。

第六條財務(wù)預(yù)算是指幼兒園根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的`年度財務(wù)收支計劃。編制預(yù)算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預(yù)算。幼兒園預(yù)算內(nèi)、外一切財務(wù)收支均須納入預(yù)算范圍，由幼兒園統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預(yù)算外資金必須實行收支兩。條線管理。

第七條財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應(yīng)予在抵制。

第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。幼兒園財務(wù)管理制度3

為了提高基金使用效率，促進學(xué)前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規(guī)則按照會計法律，公共機構(gòu)（20__)的會計系統(tǒng)，預(yù)算法律的中華人民共和國(20__年）和其他相關(guān)國家法律、法規(guī)，結(jié)合幼兒園的特點。

財務(wù)管理的基本原則:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系、國家利益與集體利益、個人利益的關(guān)系。

幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費預(yù)算，加強財務(wù)核算，提高經(jīng)費使用效率；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度:幼兒園經(jīng)濟活動的財務(wù)控制與監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，制定財務(wù)發(fā)展規(guī)劃，如實反映幼兒園的財務(wù)狀況。

1、關(guān)于財務(wù)管理制度

1、法人全面負責本單位的財務(wù)工作。

2、幼兒園財務(wù)管理的基本原則:實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的制度。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導(dǎo)下，管理園區(qū)的財務(wù)活動，對園區(qū)內(nèi)的'各項賬目進行檢查和監(jiān)督，接受上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

3、幼兒園的財務(wù)人員要認真履行職責，有權(quán)要求幼兒園的全體員工嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)紀律和財務(wù)會計制度，有權(quán)參與金融活動相關(guān)單位準備的基金，簽訂的經(jīng)濟合同，并有權(quán)監(jiān)督、檢查財務(wù)收支，本單位資金的使用和財產(chǎn)的保管。

2、單位預(yù)算管理

幼兒園應(yīng)當按照“控制預(yù)算，統(tǒng)籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預(yù)算。

1、制備方法:

收入預(yù)算:考慮幼兒園維持正常運營和發(fā)展的基本需要，參照上年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施計算編制。

經(jīng)費預(yù)算:根據(jù)幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，合理安排其他必要的經(jīng)費。

2、預(yù)算編制審批:

每年年底，幼兒園財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員討論并批準下一學(xué)年預(yù)算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預(yù)算調(diào)整，由財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論，報上級批準。

3、預(yù)算外收入管理

1、收入包括教育、食品和其他收入。

2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策法規(guī)，依法組織收入，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統(tǒng)一管理和使用。

4、支出管理

1、嚴格執(zhí)行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內(nèi)容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓(xùn)費、修理費、營業(yè)費用、水電費、暖氣費、設(shè)備折舊費、固定資產(chǎn)投資等費用。幼兒園財務(wù)管理制度4

1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預(yù)以退回不予支付。

2、公司業(yè)務(wù)人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明部門、原因、金額，經(jīng)主管部門同意，方可辦理借款。

3、借款在辦完業(yè)務(wù)后，要及時向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。

4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據(jù)材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務(wù)存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內(nèi)容，避免財務(wù)人員做帳不明確。

5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預(yù)算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結(jié)算表，憑結(jié)算表及原始記錄單，再由報銷人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字后，方能支付。

6、材料機械轉(zhuǎn)運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉(zhuǎn)運物資的名稱、數(shù)量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預(yù)算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結(jié)算表后，由報銷人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字方能支付。

7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務(wù)核對租賃費用，如果每次是以預(yù)付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應(yīng)提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預(yù)借款的依據(jù)，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結(jié)算。一個月結(jié)算一次，每月結(jié)清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據(jù)臺帳、合同，計算出使用的天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財務(wù)，以便進行帳務(wù)核算。

8、項目各班組人工費的支付，在合同內(nèi)的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預(yù)借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。

9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場施工人員提供原始的'施工方量，交負責人審核后，再由預(yù)算人員統(tǒng)計零星工程結(jié)算表，班組憑結(jié)算單打領(lǐng)條，項目負責人簽字，方可支付。

10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。

11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。

出納人員崗位職責

1、認真執(zhí)行會計法，熟悉會計法規(guī)、財經(jīng)政策、現(xiàn)金管理條例、財務(wù)制度。

2、每天要將門診收費處、住院結(jié)算處的各種原始憑證進行整理。收入按會計要求，財務(wù)管理辦法計入現(xiàn)金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時記入現(xiàn)金日記帳。日終結(jié)出余額。清點庫存，編制庫存現(xiàn)金日報表，日報表與庫存現(xiàn)金相一致，日報表與總帳現(xiàn)金余額相一致。

3、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，采用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。

4、任何人不準私自借用、挪用現(xiàn)金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄所。

8、出納收到的各種收款收據(jù)，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現(xiàn)金日記帳，邊同庫存現(xiàn)金日報表、原始憑證傳遞到會計組，由會計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據(jù)存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價票據(jù)管理規(guī)定交稽核人員銷號歸檔。

9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個人賠付。

10、辦公室抽屜內(nèi)不得存放現(xiàn)金，每天下班之前，要移放到門診收費處的保險柜內(nèi)，注意鎖好，保證現(xiàn)金的安全。

11、到銀行提取庫存現(xiàn)金，通知保衛(wèi)人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。

12、使用現(xiàn)金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫。

14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節(jié)，切實保證資金的安全。

15、年末將現(xiàn)金出納崗位進行書面總結(jié)，并進行分析。

16、完成科長交辦的其它工作。幼兒園財務(wù)管理制度5

財務(wù)管理制度

1、嚴格按照物價局規(guī)定的收費標準收取各項經(jīng)費，統(tǒng)一使用省財政廳印制的行政事業(yè)性收費票據(jù)。

2、嚴格按照財政所的.各項規(guī)定使用與注銷票據(jù)。

3、各項賬冊登記規(guī)范，日常收支日清月結(jié)，賬目準確無誤。

4、預(yù)支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預(yù)支現(xiàn)金。

5、報銷憑證一律使用財政稅收票據(jù)，簽字手續(xù)齊全方可兌現(xiàn)。

6、現(xiàn)金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。

財物管理制度

1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學(xué)期末清理檢對。

2、財物實行專人管理，建立借還制度。

3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。

4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經(jīng)園長審批后處理。幼兒園財務(wù)管理制度6

1.認真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。

2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標準收取；統(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據(jù)；統(tǒng)一由幼兒園財務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳。

3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預(yù)決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。

4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及財務(wù)制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權(quán)拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。

5.單位所有收支都要在當年預(yù)算中反映。編制預(yù)算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預(yù)算內(nèi)節(jié)約使用，如在預(yù)算執(zhí)行中要調(diào)整預(yù)算，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，報主管部門和財政部門批準。

6.真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按規(guī)定結(jié)帳，編制會計報表，定期進行財務(wù)分析，并向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送及時。年底做好財務(wù)決算工作。

7.定期督促保管清查盤點財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點更換要及時調(diào)整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導(dǎo)審批，對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準后才能報廢注銷，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。

8.加強現(xiàn)金管理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管。個人印章必須由本人或其授權(quán)人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結(jié)，賬賬相符，帳物相符。

9.財務(wù)處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的.全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務(wù)部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權(quán)債務(wù)和需永久保存的資料，應(yīng)當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。

10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務(wù)人員，會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的，必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。幼兒園財務(wù)管理制度7

一、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產(chǎn)物資管理制度

1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責任，并按制度賠償；

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的`財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作；

5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后方可借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

四、財務(wù)相關(guān)人員職責

1、會計員職責

（1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。

（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。

（4）、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

（5）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

（6）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，

（7）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。

2.采購員職責

（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

（2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作

（3）、配合制訂好食譜。

（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。幼兒園財務(wù)管理制度8

幼兒園是孩子們學(xué)習、生活和成長的重要場所，而財務(wù)管理制度是保證幼兒園正常運營的關(guān)鍵之一。以下是幼兒園財務(wù)管理制度的具體內(nèi)容。

一、財務(wù)管理機構(gòu)

幼兒園財務(wù)管理機構(gòu)由教育部門和幼兒園組織構(gòu)成，負責制定和實施財務(wù)管理規(guī)章制度，保障幼兒園的財務(wù)安全。

二、財務(wù)管理的核心職責

1、財務(wù)收支管理：保證幼兒園收支的合理性、合法性和安全性。

2、預(yù)算管理：在教育部門的指導(dǎo)下，制定年度預(yù)算，并加以監(jiān)督和核算。

3、資產(chǎn)管理：負責幼兒園的設(shè)備資產(chǎn)、房產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理。

三、具體制度和措施

1、會計核算管理

幼兒園應(yīng)當按照財務(wù)會計制度、會計基本準則和稅法規(guī)定，開設(shè)銀行結(jié)算賬戶，并建立符合規(guī)定的記賬、報賬、核算、審計和賬務(wù)檔案等系統(tǒng)制度。

2、收支管理

幼兒園進行的所有活動都必須在財務(wù)管理機構(gòu)指導(dǎo)下，進行安排和計劃。所有的收費和支出必須經(jīng)過規(guī)定的程序和流程，并開具相應(yīng)的收據(jù)、支票和發(fā)票等。

3、預(yù)算管理

幼兒園應(yīng)根據(jù)教育部門的指引，制定年度預(yù)算。預(yù)算的編制要在財務(wù)管理機構(gòu)的指導(dǎo)下進行，經(jīng)審核通過后，才能開始實施。

4、資產(chǎn)管理

幼兒園應(yīng)開具明細賬目，建立規(guī)范的資產(chǎn)管理制度。所有的資產(chǎn)要有代理或財務(wù)管理人員監(jiān)管和管理，保證資產(chǎn)的安全和保障。

5、審計管理

幼兒園財務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)每年組織內(nèi)部審計和外部審計，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合理性。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時解決并對參與管理負責人員進行處理。

總之，幼兒園的財務(wù)管理制度必須依法依規(guī)，并嚴格執(zhí)行。只有這樣，才能確保幼兒園的財務(wù)安全和幼兒園的穩(wěn)健發(fā)展。四、基本操作流程

1、財務(wù)人員應(yīng)當科學(xué)規(guī)劃工作，制定計劃，明確工作任務(wù)，確保財務(wù)工作有條不紊地進行。

2、幼兒園要建立規(guī)范的會計制度、賬務(wù)和財務(wù)檔案管理制度。

3、幼兒園財務(wù)人員必須具備一定的財務(wù)經(jīng)驗和敬業(yè)精神，熟悉幼兒園的經(jīng)濟情況，并了解財務(wù)規(guī)章制度。

4、財務(wù)工作應(yīng)進行全流程的監(jiān)督與管理，從經(jīng)濟活動的立項審核、收支管理、預(yù)算管理、會計核算、審計管理等方面對工作進行審核和檢查。

5、財務(wù)工作人員必須注意保密工作，確保幼兒園的.財務(wù)信息不外泄。

五、零用支出管理

幼兒園在進行零花錢、差旅費等零用支出時應(yīng)注意以下幾點：

1、核定零用支出，并按規(guī)定計算和支付。

2、出差人員必須嚴格按照差旅費管理制度執(zhí)行，不得越權(quán)安排。

3、零用支出報銷單應(yīng)填寫完整，附有發(fā)票和票據(jù)，經(jīng)過財務(wù)審核和領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。

4、零用支出發(fā)生后必須及時進行核銷，做到賬務(wù)清晰明確。

六、其他相關(guān)制度

1、預(yù)算管理：幼兒園必須制定預(yù)算，限定支出額度。

2、資產(chǎn)管理：幼兒園必須制定資產(chǎn)管理規(guī)范，保障資產(chǎn)的使用安全。

3、收支管理：幼兒園的收支必須公開透明、規(guī)范有序，做到經(jīng)費合理、用途明確。

4、內(nèi)部審計：幼兒園應(yīng)定期組織內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。

七、總結(jié)

財務(wù)管理在幼兒園中的重要性不言自明，只有在財務(wù)條例制度的規(guī)范下，幼兒園才能健康發(fā)展。此外，在財務(wù)工作中，工作人員還需遵守財務(wù)規(guī)范，嚴格按照程序進行操作，做到公開透明、嚴謹務(wù)實，這樣才能保證幼兒園財務(wù)的安全。財務(wù)管理機構(gòu)應(yīng)對幼兒園夯實管理基礎(chǔ)，保證財務(wù)流程的規(guī)范、透明與安全。幼兒園要完善預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、收支管理等方面的規(guī)范，以使財務(wù)工作管理規(guī)范有序，體現(xiàn)經(jīng)費合理、用途明確的優(yōu)良特征，從而推進幼兒園長遠發(fā)展。在財務(wù)管理方面，幼兒園需要注重內(nèi)外部的溝通和協(xié)作。內(nèi)部溝通和協(xié)作主要指的是教育、行政和財務(wù)部門的密切合作，共同推進幼兒園的發(fā)展；而外部溝通和協(xié)作則包括幼兒園與家長、政府和社會各方的聯(lián)系。

與家長的溝通和協(xié)作主要體現(xiàn)在家長委員會的建立和家長的參與管理中。家長委員會應(yīng)當與幼兒園的財務(wù)工作部門保持良好的溝通，了解幼兒園的財務(wù)情況，并發(fā)揮監(jiān)督作用。同時，家長也可以積極參與幼兒園的各項活動，共同推進幼兒園的發(fā)展。

政府方面，幼兒園需要遵守相關(guān)政策法規(guī)的要求，如財務(wù)公開制度、內(nèi)部控制制度等，確保幼兒園的財務(wù)透明、合規(guī)經(jīng)營。與此同時，幼兒園可以積極爭取政府的支持和資金，加強與政府的聯(lián)系和溝通。

社會各方面，幼兒園需要積極承擔社會責任，以回饋社會。幼兒園可以通過各種途徑與社會各界建立聯(lián)系，借助社會資源加強幼兒園的發(fā)展，并積極參與社會公益事業(yè)，以樹立良好的社會形象。

總之，幼兒園財務(wù)管理不僅關(guān)系到幼兒園的經(jīng)營效益和管理水平，更關(guān)系到幼兒園的長遠發(fā)展和社會形象。幼兒園需要遵循相關(guān)規(guī)章制度，建立健全的管理制度，并注重內(nèi)外部的溝通和協(xié)作，共同推進幼兒園的健康發(fā)展。幼兒園財務(wù)管理制度9

為規(guī)范我園財務(wù)管理，參照相關(guān)會計準則，制定以下各項制度。

一、收支管理制度

1、設(shè)兼職會計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。

2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。

2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。

3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應(yīng)簽字或蓋章。記帳聯(lián)應(yīng)定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領(lǐng)取新的票據(jù)。

4、建立財務(wù)會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產(chǎn)物資管理制度

1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應(yīng)追究責任，并按制度賠償；

2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節(jié)約的.基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作；

5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

6、對財產(chǎn)物資進行科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。

四、財務(wù)相關(guān)人員職責

1、會計員職責

（1）、貫徹執(zhí)行會計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。

（2）、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。

（3）、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。

2.出納員職責

（1）、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。

（2）、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。

（3）、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，

（4）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導(dǎo)簽名方能報銷。

3、保管員職責

（1）、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。

（2）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續(xù)齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。

（3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。

（4）、做好開學(xué)前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應(yīng)、學(xué)期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。

（5）、及時供應(yīng)所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。

4.采購員職責

（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

（2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

（3）、配合制訂好食譜。

（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度

一、根據(jù)教委及國家有關(guān)規(guī)定，制訂本核算制度，規(guī)范幼兒園的財務(wù)工作。

二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。

三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。

四、幼兒園適用權(quán)責發(fā)生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。

五、幼兒園對下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項辦理會計手續(xù)，進行會計核算：

1.款項和幼兒園資金的收付;

2.財物的收發(fā)、增減和使用;

3.教師工資的發(fā)生和結(jié)算;

4.資本和基金的增減;

5.收入、支出、費用、成本的計算;

6.財務(wù)成果的計算和處理;

7.需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。

六、園長直接管理財務(wù)，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

七、財務(wù)部在持續(xù)經(jīng)營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現(xiàn)原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。幼兒園財務(wù)管理制度10

一、為規(guī)范教育收費行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學(xué)校決定在實行教育收費公示制度。

二、教育收費公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會公布收費項目，收費標準等相關(guān)內(nèi)容，便于社會監(jiān)督學(xué)校嚴格執(zhí)行國家教育收費政策，保護學(xué)生及其家長自身合法權(quán)益的制度。

三、凡上級規(guī)定的教育收費，公示的主要內(nèi)容包括收費項目，收費標準，收費依據(jù)，收費范圍，計費單位，投訴電話等都應(yīng)進行公示。

四、學(xué)校在校內(nèi)通過公示欄，公示牌等方式，向?qū)W生公示收費項目，收費標準等內(nèi)容，學(xué)校在開學(xué)時或?qū)W期結(jié)束后，向?qū)W生家長報告本學(xué)期學(xué)校收費情況，讓學(xué)生家長了解學(xué)校的實際收費與規(guī)定的收費是否一致。

五、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規(guī)范。遇有損壞或字跡不清的，要及時更換，維修或刷新。

六、收費公示的內(nèi)容，事前必須經(jīng)過縣教育行政部門的審核，公示收費的內(nèi)容，要嚴格執(zhí)行規(guī)定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權(quán)收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過公示

七、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時，學(xué)校要及時更新公示的`有關(guān)內(nèi)容，學(xué)校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育

收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。

八、學(xué)校要加強對教育收費公示制度的監(jiān)督檢查，對違反規(guī)定的亂收費，按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費，或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，學(xué)校要進行相關(guān)責任追究。幼兒園財務(wù)管理制度11

為切實加強財務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

一、財務(wù)審批

1、嚴格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。

2、報銷憑證必須真實合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長審核后交由分管財務(wù)的局長審批。

3、對先掛帳后結(jié)算，數(shù)額較大的或“定向”的開支，原則上經(jīng)手的不結(jié)帳，結(jié)帳必須是兩人以上。

4、會議費開支在20__元以上的必須先預(yù)算，再按程序?qū)徟?/p>

5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進行。

6、對大額資金的使用審批，1000元以內(nèi)由使用部門出具報告或預(yù)算，由分管此項工作的領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后再由分管財務(wù)的局長審批；1000元以上，憑書面預(yù)算報告由黨組集體研究討論審定。

7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長，還款時限原則上不得跨月。

二、內(nèi)部監(jiān)督制度

1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監(jiān)督，本局成立經(jīng)費內(nèi)審小組。

2、經(jīng)費內(nèi)審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進行一次審理。發(fā)現(xiàn)有違反財經(jīng)紀律和經(jīng)費管理制度的，應(yīng)及時予以糾正。

3、經(jīng)費內(nèi)審小組對審理結(jié)果要寫出審理結(jié)論書，并通過適當方式向全局干部公開。

4、經(jīng)費內(nèi)審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監(jiān)督。

財產(chǎn)管理制度

為有效保護國家財產(chǎn)安全，規(guī)范內(nèi)部管理，結(jié)合我局實際，特制定本制度。

一）財產(chǎn)登記

1、辦公室負責全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的登記，實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一管理。

2、辦公室設(shè)立財產(chǎn)物資明細帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動情況要及時、完整入帳，做到帳實

不錯的相符，不得出現(xiàn)帳外財產(chǎn)。單位價值在20__元以上的財產(chǎn)應(yīng)與會計的.固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類，分領(lǐng)用部門進行登記；各種貴重物品應(yīng)單獨立帳管理。

二）財產(chǎn)購置

1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應(yīng)由使用單位填寫《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室負責購買、保管，并按規(guī)定程序發(fā)放。

2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統(tǒng)一購置的，購置部門須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。

三）財產(chǎn)管理

1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。

2、堅持艱苦樸素，勤儉節(jié)約的原則，嚴格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數(shù)量，規(guī)范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。

3、各領(lǐng)用單位和個人對領(lǐng)用財產(chǎn)應(yīng)節(jié)約使用，妥善保管，不得公物私用。

4、辦公用品、設(shè)備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后進行。

5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理，做到帳實、帳帳相符。

6、個人使用的公物，如辦公桌椅、電話機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應(yīng)愛惜保管，調(diào)離時應(yīng)將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開出調(diào)令。幼兒園財務(wù)管理制度12

一、幼兒園財務(wù)管理制度

1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。

2.編制和執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。

4.學(xué)校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長管理學(xué)校日常財務(wù)工作。

5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項財務(wù)工作。

6.根據(jù)財務(wù)監(jiān)督制度的需要，設(shè)置會計崗位。

7.會計人員要做好學(xué)校財務(wù)預(yù)、決算工作，準確做好學(xué)校賬務(wù)、結(jié)算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。

8.學(xué)校要認真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務(wù)制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。

9.財務(wù)人員應(yīng)當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫。

10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會計資料，妥善保管各種財務(wù)會計資料。

11.認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。

12.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校給予懲處。

二、幼兒收費制度

1.收費應(yīng)按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

2.學(xué)校按照政務(wù)公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。

3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。

4.學(xué)校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。

5.學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。

6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。

7.學(xué)校不得私設(shè)小金庫，不設(shè)賬外賬。所收取的各項款項應(yīng)全部進賬并存入銀行。不坐支。

三、財務(wù)收支審批制度

為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學(xué)校教育活動地順利開展和改善辦學(xué)條件，特作如下規(guī)定：

1.會計人員（會計主管）認真編制教育經(jīng)費預(yù)算，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預(yù)算，有計劃地執(zhí)行。

2.按照國家規(guī)定的`要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據(jù)。

3.社會捐贈，應(yīng)及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設(shè)小金庫或截留上交款。

4.各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

5.教育經(jīng)費的開支，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀律。

6.各種費用必須憑證報銷，會計應(yīng)嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。

7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。

8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀律的行為有權(quán)拒絕付款，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告。

9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

10.凡列入?？厣唐泛驼少忢椖?，必須經(jīng)批準后方能采購。

11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。

四、學(xué)校票據(jù)管理制度

嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學(xué)校的統(tǒng)一管理。

1.根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。

2.收費票據(jù)必須由會計保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。

3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時，應(yīng)在《票據(jù)領(lǐng)用薄》上簽名，并寫明領(lǐng)用本數(shù)，起訖號碼。

4.需再領(lǐng)用收費票據(jù)時，需交清上次所領(lǐng)用的票據(jù)存根。

5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>

7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。

8.學(xué)校應(yīng)妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務(wù)制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。

五、會計檔案管理制度

1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據(jù)，學(xué)校必須切實地把會計檔案管好。

2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應(yīng)當作為會計檔案進行管理。

3.學(xué)校每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。

4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準后銷毀。

5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。

6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門。

六、食堂財務(wù)管理制度

1.學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏利對象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團賬目。

22.校長要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)?；锸硤F財務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。

3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責的要求。

4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校應(yīng)予以補貼。5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

七、賬務(wù)處理程序制度

要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務(wù)處理程序。

1.會計核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。

為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設(shè)置會計科目和會計賬簿。

2.會計人員應(yīng)當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

3.賬簿設(shè)置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明細結(jié)轉(zhuǎn)。

4.記賬憑證應(yīng)當及時，不得積壓，登記完畢后，應(yīng)當妥善保管，不得散亂丟失。

5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當天余額，同時應(yīng)每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達賬，應(yīng)查明原因，一般不得超過一個月。

6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月