工程項目經(jīng)濟(jì)活動分析模板

PAGE5項目部經(jīng)濟(jì)活動分析報告模板一、項目基本情況1、工程基本情況（工程部提供）青島市地鐵一號線工程線路起于黃島區(qū)峨眉山路站，止于城陽區(qū)東郭莊，途經(jīng)黃島區(qū)、市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、城陽區(qū)，沿黃島長江路、濱海大道向北過海至主城區(qū)團(tuán)島，沿費(fèi)縣路、膠州路、延安路、和興路、人民路、四流路、重慶路、鳳崗路、中城路、S209至城陽東郭莊，線路全長59.941km，共設(shè)車站40座，其中換乘站12座，平均站間距1564m。由中鐵青島地鐵鋼筋集中加工一廠（下稱“加工一廠”）承擔(dān)青島地鐵1號線8個車站的鋼筋加工及配送任務(wù)，即滄安路站、永年路站、興國路站、南嶺路站、遵義路站、瑞金路站、溝岔村站、東郭莊站。青島地鐵一號線青島段鋼筋加工數(shù)量表施工單位配送地點(diǎn)設(shè)計鋼筋籠（噸）設(shè)計鋼筋網(wǎng)（噸）設(shè)計結(jié)構(gòu)筋（噸）設(shè)計鋼格柵（型鋼）設(shè)計鋼格柵（鋼筋）（噸）中鐵二局青島北站到滄安站區(qū)間181.106151.1861749.9431401.963滄安路站250.35340.1854482.11583.27滄安路站到永年路區(qū)間172.667233.08134.38永年路站9.256238.2974693.30563816.717永年路到興國路盾構(gòu)區(qū)間63.2985.3941.58中鐵四局永年路到興國路區(qū)間28.7224.8851810.65549.9興國路站451.46101.2529465.5384.234興國路到南嶺路區(qū)間341.79137.1971961.6924.44南嶺路站1195.6614307.0676.84南嶺路到遵義路區(qū)間00000中鐵九局遵義路站1156.9649.434009.95109.25中鐵四局遵義路到瑞金路盾構(gòu)區(qū)間13.08545.6551.75中鐵九局遵義路到瑞金路區(qū)間118.8983.23554.423瑞金路站38.34319.374964.4410.121667.44瑞金路站后大斷面168.182319.24712.76中鐵三局及城建溝岔村站1907.0763.9385303.37東郭莊站1731.698.3089808東郭莊車輛出入段線1961.46524.83412.4合計9253.6922845.86560134.9382316.4936465.574二、項目部組織機(jī)構(gòu)及人員配備1、項目班子2人，其中經(jīng)理1人，負(fù)責(zé)中心全面工作。副經(jīng)理1人（兼生產(chǎn)部部長），負(fù)責(zé)生產(chǎn)加工和材料進(jìn)庫及配送工作。2、部門設(shè)置：項目部設(shè)置兩部，即生產(chǎn)部、保障部。生產(chǎn)部配備6人，包括技術(shù)主管1人（兼工經(jīng)），質(zhì)檢工程師1人（兼安全及試驗），技術(shù)員1人，材料員1人（兼調(diào)度），機(jī)電2人。保障部配備4人，包括部長1人，財務(wù)1人，小車司機(jī)1人，廚師1人。3、作業(yè)工區(qū)劃分加工中心設(shè)置4個加工生產(chǎn)區(qū)、2個原材料存放區(qū)、2個成品與半成品存放區(qū)。合同情況合同未與業(yè)主簽訂。(單價未落實(shí)好）2、項目定包利潤指標(biāo)情況（財務(wù)部提供）（一）責(zé)任成本盈虧分析（財務(wù)部分析）對照《直接責(zé)任成本盈虧核算表》（主表1-2），按分部分項工程或費(fèi)用類別分析本期直接成本責(zé)任預(yù)算的執(zhí)行情況。直接責(zé)任成本盈虧率達(dá)到３%需重點(diǎn)披露，對責(zé)任成本虧損的必須查找原因、分析或制訂措施納入下一步整改。（二）按成本費(fèi)用構(gòu)成要素（工、料、機(jī)）進(jìn)行專項成本分析月度分析時，可選擇實(shí)際成本與預(yù)算成本差異較大的成本核算對象，或挑選施工工藝復(fù)雜、成本控制難度大的分部分項工程，按成本核算對象中的量差、價差進(jìn)行重點(diǎn)分析。季度分析時，對成本超支的所有成本項目都要開展分析，按成本的量差、價差對成本核算對象進(jìn)行全面分析。1、勞務(wù)成本（人工費(fèi)）分析（工經(jīng)部分析）（1）勞務(wù)分包成本分析①對照《分包方結(jié)算總控臺帳》（附表1-1），分析對勞務(wù)隊伍結(jié)算數(shù)量是否控制在總控數(shù)量以內(nèi)，是否存在超前計量。②對比勞務(wù)合同單價與公司勞務(wù)限價，分析勞務(wù)合同單價是否控制在公司勞務(wù)限價以內(nèi)。（2）對勞務(wù)隊伍已完工未計量分析對勞務(wù)隊伍已經(jīng)完成但未辦理收方或結(jié)算的工程數(shù)量，工經(jīng)部門應(yīng)遵循收支配比原則向財務(wù)部門提供對勞務(wù)隊伍已完工未計量統(tǒng)計表，以便財務(wù)部門準(zhǔn)確核算成本。（3）勞務(wù)合同例外事項分析依據(jù)勞務(wù)合同對勞務(wù)隊伍履約過程中發(fā)生的例外事項進(jìn)行分析，重點(diǎn)分析形成原因、處理結(jié)果和對成本影響情況。2、材料費(fèi)分析（物機(jī)部分析）（1）材料量差分析①對照《主要物資消耗核算表》（附表2-1），按照分部分項成本核算對象分析本月主材節(jié)超情況以及對成本的影響。針對超耗，從收發(fā)料、現(xiàn)場管理、施工工藝等多方面查找超耗形成原因，提出整改措施；針對材料節(jié)約，應(yīng)分析是否存在質(zhì)量隱患或外部審計風(fēng)險，并制定措施規(guī)避風(fēng)險和消除隱患。②對照《自拌混凝土及原材料節(jié)超月核算表》（附表2-5），對自拌混凝土原材料節(jié)超情況進(jìn)行分析，針對問題制定整改措施。③對照《月份加工場主要材料核算表》（附表2-6），分析加工場原材料節(jié)超情況，針對問題制定整改措施。材料量差分析應(yīng)考慮材料合理損耗。（2）材料價差分析對照《主要物資消耗核算表》（附表2-1），根據(jù)責(zé)任成本單價、實(shí)際采購單價的差值和實(shí)際消耗量來分析主要材料的價差。重點(diǎn)分析材料價差形成原因和應(yīng)對措施，結(jié)合業(yè)主合同及相關(guān)的政策規(guī)定對材料調(diào)差情況進(jìn)行分析。（3）周轉(zhuǎn)材料分析①對照《周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用分析表》（附表2-2）和《周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用統(tǒng)計表》（附表2-2-1），結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場實(shí)際情況對比分析周轉(zhuǎn)材料配置是否合理，包括規(guī)格型號、數(shù)量和配置方式（自購、調(diào)撥和外租），以及對項目成本的影響。②分析周轉(zhuǎn)材料利用效率，是否存在閑置情況；分析自有周轉(zhuǎn)材料攤銷是否合理。（4）二三項料分析對照《二三項料費(fèi)用分析表》（附表2-3），按分部分項工程對比分析責(zé)任成本測算消耗金額與實(shí)際消耗金額，分析節(jié)超原因，針對超支提出整改措施和建議。（5）物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況分析分析物資聯(lián)控聯(lián)簽管理流程控制執(zhí)行情況（附錄表２），針對執(zhí)行中存在的問題制定整改措施。（6）勞務(wù)隊伍領(lǐng)用材料扣款情況通報。對照《分包方主要物資消耗核算表》（附表2-4）和《分包方扣款清單》（附表2-4-1），按勞務(wù)隊伍通報本期及開累應(yīng)扣金額、已扣金額和未扣金額。（7）材料現(xiàn)場盤點(diǎn)和預(yù)收材料分析①現(xiàn)場盤點(diǎn)（票已銷，物未耗）情況分析項目部應(yīng)按月開展物資盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果計算當(dāng)月材料實(shí)際消耗量，對已經(jīng)發(fā)出但實(shí)際未使用的原材料和施工半成品按規(guī)定辦理“假退庫手續(xù)”，確保材料成本真實(shí)。物機(jī)部每月應(yīng)對現(xiàn)場盤點(diǎn)情況進(jìn)行分析通報。②預(yù)收料（票未到，物已耗）情況分析對于已經(jīng)驗收入庫但發(fā)票或結(jié)算單未到的材料（含甲供料），物機(jī)部門應(yīng)按合同價或責(zé)任成本預(yù)算價進(jìn)行預(yù)點(diǎn)收。物機(jī)部每月應(yīng)對預(yù)收料情況進(jìn)行分析通報并與財務(wù)部門核對。（四）機(jī)械使用費(fèi)分析（物機(jī)部分析）（1）對照《設(shè)備費(fèi)用統(tǒng)計表》（附表3）和《設(shè)備費(fèi)用分析表》（附表3-1），結(jié)合施組安排、前期策劃和現(xiàn)場實(shí)際情況對比分析設(shè)備配置是否合理，包括規(guī)格型號、數(shù)量和配置方式（自購、調(diào)撥和外租），以及對項目成本的影響。（2）分析設(shè)備利用效率是否滿足精細(xì)化管理要求，是否存在閑置設(shè)備。（3）設(shè)備費(fèi)用分析：分析外租設(shè)備租賃價格是否控制在租賃限價內(nèi)，設(shè)備單機(jī)油耗情況，存在問題及采取措施；對比機(jī)使費(fèi)預(yù)算分析自有設(shè)備單機(jī)費(fèi)用情況，存在問題及采取措施。（4）施工用水電費(fèi)分析：分析當(dāng)期水電費(fèi)支出是否合理，是否存在不合理情況，通報對勞務(wù)隊伍水電費(fèi)扣款情況。5、其他直接費(fèi)分析（財務(wù)部門分析）其他直接費(fèi)如臨時設(shè)施攤銷費(fèi)、試驗檢驗費(fèi)、安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)、精密測量費(fèi)、團(tuán)體人身意外傷害險、市政項目規(guī)費(fèi)等。對照《其他直接費(fèi)用分析表》（附表4），根據(jù)責(zé)任成本預(yù)算測算的取費(fèi)比例逐項分析實(shí)際成本與預(yù)算成本差異，查找原因，制定整改措施。6、安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)專項分析（各相關(guān)部門）安質(zhì)部通報本期和開累安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)投入情況，財務(wù)部通報費(fèi)用核算歸集情況，工經(jīng)部通報對業(yè)主安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)計量情況。在此基礎(chǔ)上綜合分析安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)投入和計量是否及時到位，針對存在問題采取整改措施。（合同未簽，無安全費(fèi)用）7、責(zé)任費(fèi)用分析（財務(wù)部分析）財務(wù)部對照《責(zé)任費(fèi)用核算表》（主表1-3），對比分析各項責(zé)任費(fèi)用節(jié)超情況，綜合辦公室配合對小車費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行分析。分（大）包項目：分包項目填報《分包項目分析套表》（附錄表１），對照開展以下分析：1、分析對協(xié)作隊伍是否存在資金超撥現(xiàn)象、超計量和項目成本超列支現(xiàn)象，出現(xiàn)超撥、超計量現(xiàn)象應(yīng)引起高度重視，采取措施進(jìn)行糾正。2、分析項目經(jīng)費(fèi)的節(jié)超情況從而分析項目整體盈虧情況和利潤指標(biāo)完成情況。六、債權(quán)債務(wù)和資金狀況分析（財務(wù)部分析）1、結(jié)合資金流預(yù)算對當(dāng)期資金收支情況進(jìn)行分析。結(jié)合期末債權(quán)債務(wù)構(gòu)成和資金占用分析項目資金狀況（季度分析）。2、對勞務(wù)隊伍結(jié)算支付情況進(jìn)行分析，分析是否存在超付現(xiàn)象。3、對農(nóng)民工工資發(fā)放情況進(jìn)行分析，分析農(nóng)民工工資發(fā)放是否及時，是否存在拖欠農(nóng)民工工資現(xiàn)象。4、分析雙清工作開展情況。主要分析業(yè)主工程款回收情