2024年備用金管理制度模版（四篇）

第3頁共3頁2024年備用金管理制度模版一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內(nèi)部各部門工作人員以現(xiàn)金方式借用的，用于零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等支出的款項。三、管理單位及職責1.使用部門：負責提交備用金使用申請；對備用金的安全負責；在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。2.財務(wù)部：負責按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金開支項目；負責補足備用金；負責對備用金使用情況進行監(jiān)督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金的核定核定標準參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調(diào)整備用金額度時，需按備用金使用管理程序進行調(diào)整；各部門根據(jù)歷史記錄及實際情況，與財務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經(jīng)批準的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)的任何現(xiàn)金。3.備用金的報銷財務(wù)部在辦理備用金報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性和完整性；報銷憑證需由使用部門負責人簽字認可；報銷時限具體規(guī)定如下：因公出差借支差旅費，需在出差返回當月或次月內(nèi)報銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當月內(nèi)報銷、還款；備用金借款不得跨年度，當年借款必須在當年指定日期前結(jié)清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經(jīng)核銷后的備用金使用金額，財務(wù)部將直接補入備用金。4.備用金的其他管理規(guī)定備用金由使用部門負責人根據(jù)審批的備用金使用申請表，經(jīng)財務(wù)核實后領(lǐng)取并保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負完全責任；使用部門負責人工作變動時，需由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下辦理備用金交接手續(xù)；各部門需按業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細表），每月核對備用金結(jié)余數(shù)，確保賬款相符；使用部門負責人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查；如發(fā)現(xiàn)部門負責人利用備用金舞弊的行為，將根據(jù)公司規(guī)章制度給予相應(yīng)處罰；如業(yè)務(wù)量變化或發(fā)現(xiàn)備用金額度與實際需求存在較大差距，可由使用部門負責人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理批準后進行調(diào)整。5.超備用金借款管理當備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可按借款流程辦理，但本次借款原則上不得超過本單位備用金定額；在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；借款部門需在完成經(jīng)濟事項后的指定工作日內(nèi)，由使用部門負責人辦理核銷手續(xù)；逾期不辦理者，相關(guān)費用將從使用部門負責人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行?？偨?jīng)理（簽名）：_________2024年備用金管理制度模版（二）一、備用金管理規(guī)定1.備用金的設(shè)立旨在便利擁有采購及其他常規(guī)業(yè)務(wù)需求的部門人員。2.若有備用金借支需求，應(yīng)由所在部門正式提出申請，并填寫暫付款憑證，經(jīng)主管總經(jīng)理審批后，方可至財務(wù)部領(lǐng)取。3.備用金應(yīng)嚴格限定于所申請的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用，嚴禁挪作他用。4.備用金的借入時間通常安排在年初，且須在年末結(jié)賬前完成結(jié)清。5.計劃財務(wù)部保留對各部門備用金使用情況的隨機抽查權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況，財務(wù)部有權(quán)立即停止該部門的備用金借支資格。6.備用金的借支額度將根據(jù)借款者的常規(guī)需求，由計劃財務(wù)部進行評估并確定。7.備用金的最高限額一般不超過____元，若因工作實際需要而需增加額度，必須經(jīng)主管部經(jīng)理審批同意。8.對于____元以上的大額開支，原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算。二、支票管理制度1.財務(wù)人員嚴禁簽發(fā)空白支票或空頭支票，支票上的日期、用途、金額、收款單位等信息必須填寫完整，若某些欄目內(nèi)容暫時無法確定，也需進行相應(yīng)限制。2.領(lǐng)用支票時，需登記領(lǐng)票人的姓名、所屬部門、支票號碼以及預(yù)計金額和支付內(nèi)容。3.支票存根聯(lián)歸還時，必須附有相關(guān)單據(jù)，且單據(jù)上需有經(jīng)辦人、驗收人及負責人的簽字確認。4.對于____元以下的常規(guī)業(yè)務(wù)支出，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準后，計劃財務(wù)部方可辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5.若常規(guī)業(yè)務(wù)支出超過____元，則需由部門提交書面申請，并經(jīng)主管總經(jīng)理批準后，方可到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。6.支票的使用必須嚴格對應(yīng)所申請的業(yè)務(wù)，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。三、報銷與領(lǐng)款管理制度1.每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)均須以合法的原始憑證為依據(jù)，且需有____人或____人以上簽字確認后方可進行報銷。2.財務(wù)部門審核人員應(yīng)熟悉相關(guān)財務(wù)制度，嚴格把關(guān)，確保每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)制度要求且手續(xù)齊全后方可付款。3.工資、獎金等由計劃財務(wù)部每月定時組織發(fā)放。加班費、勞務(wù)費等則由各部門自行制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字批準后，到計劃財務(wù)部領(lǐng)取。4.臨時工工資需根據(jù)所簽訂的聘用合同，由各部門將工資額度上報計劃財務(wù)部，由財務(wù)部統(tǒng)一造冊，并于每月____日按時發(fā)放。5.特殊情況的獎勵及其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準后方可進行報銷。四、差旅費審核制度1.因公出差人員必須事先填寫出差申請書，并報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可辦理借款手續(xù)。2.出差借支的備用金由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進行核定。3.出差歸來后，必須在一周內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。4.財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的出差標準對差旅費進行嚴格審核，對于超出標準部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要包括職工出差借款、貨款預(yù)付、工程款預(yù)付等因工作需要而暫時支付的款項。2.暫付款的支付必須遵循以下原則：(1)預(yù)付給外單位的各種款項（如工程款、設(shè)備款、材料款等）必須按照簽訂的合同或協(xié)議進行支付。(2)預(yù)付給個人的差旅費必須持有相關(guān)出差文件或通知，且借款額度需嚴格控制在經(jīng)費包干范圍內(nèi)。(3)財務(wù)部門的暫付款項必須?？顚Ｓ茫瑖澜沧魉没騻€人借款。(4)各類預(yù)付款項的申請需由所在部門提出，并經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3.暫付款項的報銷時間規(guī)定如下：(1)差旅費應(yīng)在返校后一周內(nèi)完成結(jié)算。(2)采購材料及物品的款項應(yīng)在發(fā)票開出之日起____天內(nèi)完成結(jié)算。(3)合同訂貨的款項應(yīng)在合同規(guī)定的到貨之日起____日內(nèi)辦理驗收手續(xù)并完成結(jié)算。4.計劃部門需每月對暫付款項進行清理，并及時發(fā)出催款通知。對于經(jīng)財務(wù)部催款仍無正當理由不結(jié)算者，財務(wù)部將報請分管總經(jīng)理采取相應(yīng)措施（如停止借款、扣發(fā)工資等），并在離校前確保欠款已結(jié)清方可辦理離校手續(xù)。六、票據(jù)管理制度1.財務(wù)部及其下屬部門應(yīng)使用國家統(tǒng)一規(guī)定的各類合法票據(jù)（如支票、收據(jù)、發(fā)票等）。2.票據(jù)管理人員需對購入的各類票據(jù)進行登記管理，并由各部門指定專人2024年備用金管理制度模版（三）第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，實現(xiàn)資金占用的有效控制，特制定本規(guī)定。第二條，備用金系指公司內(nèi)部各業(yè)務(wù)單位為應(yīng)對零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金形式預(yù)借的款項。第三條，以下部門有權(quán)申請設(shè)備用金：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設(shè)定備用金額度如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星采購費、郵政咨詢費及其他日常小額支出。必須確保專款專用，禁止挪作他用或個人占用，違規(guī)者將受到嚴肅處理。第六條，各部門需指定專人負責備用金管理，并將管理人員信息報財務(wù)部門備案。備用金管理人員的職責包括：1.辦理借款手續(xù)；2.辦理借出手續(xù)；3.辦理報銷手續(xù)；4.負責登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需由備用金管理人員至財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。借款人應(yīng)為部門，經(jīng)辦人則為該部門的備用金管理人員。財務(wù)人員根據(jù)實際需求提供借款單，一式三聯(lián)，由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等信息，經(jīng)部門負責人簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，提交總經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的借款單交予出納，出納復(fù)核無誤后辦理付款。第八條，備用金報銷規(guī)定：備用金管理人員應(yīng)采取用后即報的方式。報銷時，經(jīng)辦人需向財務(wù)部索取報銷單，按公司費用報銷規(guī)定填寫，由財務(wù)部門進行報銷處理。第九條，備用金管理人員需嚴格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的票據(jù)拒絕報銷。若因____不準確，導(dǎo)致財務(wù)____認定為不合格票據(jù)，相關(guān)責任由備用金經(jīng)辦人個人承擔。第十條，備用金經(jīng)辦人在辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)核對備用金臺賬，確保支出在原核定范圍內(nèi)，超出部分財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第十一條，備用金補足規(guī)定：備用金管理人員在報銷后應(yīng)立即按原定額補足。第十二條，財務(wù)部門需按備用金使用部門設(shè)立明細賬，詳細記錄備用金的借、報銷、補足等操作。第十三條，借用備用金的人員應(yīng)按時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人員有權(quán)催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門采取扣款措施。第十四條，本規(guī)定由財務(wù)部門負責解釋。第十五條，本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。2024年備用金管理制度模版（四）備用金管理制度一、目的與適用范圍為加強公司對各部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍備用金涵蓋以下范圍：1.采購員用于零星采購的備用金；2.個人因公出差所需的零星開支備用金；3.各部門經(jīng)常性的零星開支備用金；4.項目兼任財務(wù)人員所需的備用金；5.其他經(jīng)公司批準的備用金。三、備用金管理原則實行備用金制度旨在促進各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，提高工作效率。但所有備用金必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將依據(jù)公司規(guī)定嚴肅處理。四、備用金借款與報銷程序1.借款流程：工作人員需臨時借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，并按規(guī)定格式填寫借款單內(nèi)容。借款單需經(jīng)部門負責人審核簽字后，交財務(wù)部審核并辦理付款手續(xù)。2.報銷流程：借款人員完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部領(lǐng)取報銷單，并填寫完整報銷內(nèi)容。報銷單需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，返回財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)人員應(yīng)核對備用金臺賬，對超支部分及時付現(xiàn)退還，對結(jié)余部分要求退回以結(jié)清原借款。五、備用金額度管理1.采購員零星采購備用金單次不得超過規(guī)定限額，超過限額的采購應(yīng)按程序辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。2.員工因公出差借款額度應(yīng)根據(jù)預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等核定。3.工程項目備用金額度根據(jù)各項目情況暫定，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。4.其他借款根據(jù)實際情況核定金額。六、審批權(quán)限備用金使用需由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的