《我國反洗錢立法現(xiàn)狀綜述》2500字

我國反洗錢立法現(xiàn)狀綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u15930我國反洗錢立法現(xiàn)狀綜述 124901.1《反洗錢法》頒布前反洗錢立法發(fā)展 1316861.2《反洗錢法》 2171111.3反洗錢相關(guān)規(guī)章條例 31990年，我國全國人大常委會制定了《關(guān)于禁毒的決定》?！蛾P(guān)于禁毒的決定》把販賣毒品所得非法收益合法化的行為規(guī)定為犯罪行為，雖然沒有直接將“洗錢”作為專門的法律術(shù)語，但為日后反洗錢相關(guān)法律的制定和實(shí)施打下了基礎(chǔ)。1.1《反洗錢法》頒布前反洗錢立法發(fā)展在2006年《反洗錢法》正式頒布之前，我國主要通過在《刑法》中制定反洗錢相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)反洗錢立法。上文提到，我國在1997年《刑法》中首次明確規(guī)定“洗錢罪”，涉及“洗錢罪”的主要法條包括第191條、第312條以及第349條。其中，第191條洗錢罪為我國反洗錢法律體系的基礎(chǔ)，直接界定洗錢行為。第312條與第349條拓寬了法律法規(guī)對洗錢相關(guān)犯罪行為的限定界限。與此同時，《刑法》將社會危害性較大，易產(chǎn)生高額非法收益的毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的犯罪和走私犯罪作為上游犯罪，并對洗錢罪的構(gòu)成要件進(jìn)行解釋?！缎谭ā穼ο村X罪及其上游犯罪的界定和洗錢罪構(gòu)成要件的闡釋是我國反洗錢體系的立法基礎(chǔ)，對日后我國的反洗錢立法發(fā)展有重要意義。2001年，世界范圍內(nèi)恐怖主義勢力發(fā)展猖獗，“9.11”事件的發(fā)生提醒世界各國政府加強(qiáng)對類似恐怖事件的防范和對恐怖勢力的制裁。作為恐怖主義勢力的經(jīng)濟(jì)來源，世界各國政府對洗錢犯罪行為的制裁力度和重視程度再次提高。為了制裁洗錢犯罪以及恐怖主義活動，我國對洗錢罪進(jìn)行修改，在2001年頒布《刑法修正案（三）》（以下簡稱《修正案（三）》），將恐怖主義犯罪活動納入洗錢罪的上游犯罪。1997-2001年間發(fā)生的恐怖主義事件提升了我國對恐怖主義犯罪的關(guān)注度?！缎拚福ㄈ吠晟屏恕缎谭ā分邢村X犯罪行為相關(guān)的恐怖主義犯罪內(nèi)容，引入恐怖主義犯罪作為洗錢罪的上游犯罪，加重對單位洗錢犯罪的刑罰力度，平衡了自然人與單位進(jìn)行洗錢犯罪的刑法，使二者趨于一致。經(jīng)過多年的發(fā)展，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)體系逐漸完善，市場交易規(guī)則日益多元化。洗錢犯罪分子借由新興的市場交易制度將洗錢活動的流程復(fù)雜化，為反洗錢工作的開展帶來了更大的困難。因此，在2006年我國頒布的《刑法修正案（六）》（以下簡稱《修正案（六）》）中，再次拓寬了洗錢罪的上游犯罪。《修正案（六）》將賄賂、破壞金融管理秩序、金融詐騙犯罪等犯罪行為也納入洗錢罪的上游犯罪，此次改動縮小了洗錢犯罪分子的可操作空間，對洗錢犯罪的監(jiān)管和制裁有重要意義。與此同時，《修正案（六）》將“違法所得”修正為“犯罪所得”，拓寬了不法收益的來源。《修正案（六）》中的修改體現(xiàn)出我國在反洗錢立法層面的改進(jìn)與革新，我國反洗錢法律制度正是在不斷修正的過程中得以完善。1.2《反洗錢法》在自1990年來我國首次涉及反洗錢相關(guān)規(guī)定后，反洗錢立法在我國刑法體系中不斷發(fā)展和完善。但洗錢犯罪分子采取的愈發(fā)復(fù)雜的、隱蔽的犯罪手段對我國反洗錢立法提出了更高的要求，我國反洗錢工作應(yīng)以反洗錢立法為指導(dǎo)，持續(xù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展。經(jīng)過在刑法體系中對反洗錢立法的探索，我國在2006年10月31日正式頒布《中華人民共和國反洗錢法》，我國反洗錢工作真正意義上地做到了有法可依。在內(nèi)容上，《反洗錢法》明確了反洗錢的概念、重要性和反洗錢管理對象，明確規(guī)定其中的洗錢犯罪行為。在洗錢犯罪的法律監(jiān)管方面，《反洗錢法》十分重視如銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)等反洗錢工作的主要參與主體在反洗錢工作實(shí)施過程中的義務(wù)和責(zé)任，在客戶個人信息、賬戶交易記錄的保存義務(wù)、大額交易匯報制度以及可疑交易的匯報制度等方面對各類金融機(jī)構(gòu)提出了明確的要求。同時，《反洗錢法》明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)以外的，與反洗錢工作相關(guān)的我國行政主管部門在反洗錢工作的職責(zé)，《反洗錢法》還在不同反洗錢主體之間的合作協(xié)調(diào)做出規(guī)定?！斗聪村X法》使我國反洗錢立法的涵蓋面更廣，使我國的反洗錢法律體系更加完善?！斗聪村X法》對反洗錢義務(wù)主體范圍的擴(kuò)大，對反洗錢工作具體制度的規(guī)定，以及對反洗錢工作的國際合作做出的規(guī)定為我國反洗錢工作的開展提供了真正的法律依據(jù)，增強(qiáng)了我國反洗錢相關(guān)法律法規(guī)的實(shí)用性，為國際反洗錢合作打下基礎(chǔ)，縮小了洗錢犯罪分子實(shí)施洗錢犯罪的可能性，為我國反洗錢工作的開展和反洗錢法律體系的構(gòu)建做出了重要貢獻(xiàn)。1.3反洗錢相關(guān)規(guī)章條例反洗錢法律體系的構(gòu)建需要理論層面反洗錢立法的不斷完善，也需要實(shí)踐環(huán)節(jié)我國相關(guān)行政部門的規(guī)范化、細(xì)節(jié)化監(jiān)管。在2006年我國《反洗錢法》的正式頒布對我國反洗錢行政規(guī)章的制定起到了明顯的帶動作用。2006年11月，中國人民銀行重新頒布《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，對我國金融機(jī)構(gòu)參與反洗錢工作做出規(guī)定。《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)是我國反洗錢立法工作的關(guān)鍵參與者，需要積極承擔(dān)履行反洗錢工作責(zé)任。作為市場經(jīng)濟(jì)體系中交易的重要中介，金融機(jī)構(gòu)需要謹(jǐn)慎監(jiān)督客戶進(jìn)行的各項(xiàng)交易，若發(fā)現(xiàn)大額交易和可疑交易行為應(yīng)快速向中國反洗錢檢測中心全面報告大額或可疑交易現(xiàn)象?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》不只規(guī)定銀行等商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中應(yīng)該承擔(dān)的具體任務(wù)，也對中國人民銀行在反洗錢工作中應(yīng)該履行的職責(zé)做出規(guī)定?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》在具體工作細(xì)節(jié)上對反洗錢工作進(jìn)行指導(dǎo)，在反洗錢工作開展方面進(jìn)一步完善了我國反洗錢工作法律體系。除此之外，中國人民銀行于2016年12月還頒布了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》。上述辦法主要針對金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶進(jìn)行大額交易和可疑交易后，不同部門，不同職位的金融機(jī)構(gòu)工作人員以及交易單位應(yīng)該履行的責(zé)任?！豆芾磙k法》分別規(guī)定我國商業(yè)銀行、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司等不同類型金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中應(yīng)履行的大額和可疑交易報告制度，對反洗錢工作的金融機(jī)構(gòu)參與者進(jìn)行分類細(xì)化，再次擴(kuò)大了反洗錢工作參與主體的義務(wù)范圍。中國人民銀行也于2007年6月、2007年8月，分別頒布《金融機(jī)構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等多項(xiàng)規(guī)章條例。除中央銀行之外，我國其他行政部門也針對反洗錢工作頒布相關(guān)規(guī)章條例，國務(wù)院分別于1996年1月、2009年1月針對國際貿(mào)易和彩票行業(yè)頒布《中華人民共和國外