有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度

第第頁有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、差旅費(fèi)財(cái)務(wù)管理規(guī)定1、差旅費(fèi)是指員工因公出差期間產(chǎn)生的留宿費(fèi)、車船費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、交通補(bǔ)助費(fèi)等各種費(fèi)用。2、員工因公出差需事先書寫《出差申請單》，注明出差時(shí)間、地方、事由、用款計(jì)劃等?！冻霾钌暾垎巍穼徟鞒虨椋撼霾顔T工部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理審批行政留存統(tǒng)計(jì)考勤。事先未辦理出差申請手續(xù)出差的，不予報(bào)銷出差費(fèi)用，不予發(fā)放出差補(bǔ)助。出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》，填寫《借款單》，注明資金用途，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后方可借款。3、留宿費(fèi)按出差實(shí)際留宿天數(shù)經(jīng)審批后在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑真實(shí)合法有效的票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷；出差發(fā)生的車船費(fèi)、交通費(fèi)經(jīng)審批后憑真實(shí)合法有效的票據(jù)實(shí)報(bào)銷；餐費(fèi)不予報(bào)銷，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)餐補(bǔ)制度，就餐補(bǔ)助按出差天數(shù)計(jì)算，財(cái)務(wù)薪資專員計(jì)算就餐補(bǔ)助出差天數(shù)依照實(shí)際留宿天數(shù)+1進(jìn)行出差天數(shù)統(tǒng)計(jì)，就餐補(bǔ)助計(jì)入當(dāng)月工資一并發(fā)放，不再另行報(bào)銷。4、隨同總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人一同出差的，原則上由總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)費(fèi)用支出（包含就餐費(fèi)用），由總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行報(bào)銷，出差人員不得再另行報(bào)銷此部分差旅費(fèi)，因總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)布置就餐的，不再計(jì)算發(fā)放就餐補(bǔ)助。5、出差人員由客戶單位接待的，一律不準(zhǔn)再報(bào)銷留宿費(fèi)用。6、出差人員應(yīng)厲行節(jié)省，出差同行人員為兩名以上同性員工的，應(yīng)布置同住一室，由其中一人回司后報(bào)銷，其余人員不得再報(bào)銷留宿費(fèi)用；兩位異性員工出差同行的，依照各自留宿標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。7、出差人員報(bào)銷留宿費(fèi)的，應(yīng)供應(yīng)真實(shí)合法有效的留宿類發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格依照規(guī)定審查票據(jù)。8、出差留宿標(biāo)準(zhǔn)，參照如下：單位：元/間/天地區(qū)人員直轄市特殊地區(qū)省會城市地級市縣級市及以下總經(jīng)理280220**0部門主管20**50120其他人員150120**09、出差餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，參照如下：單位：元/天地區(qū)人員直轄市特殊地區(qū)省會城市地級市縣級市及以下總經(jīng)理120**080部門主管1008060其他人員80605010、出差車船費(fèi)、交通費(fèi)采用實(shí)報(bào)實(shí)銷原則，乘用交通工具類別應(yīng)事先書寫在《出差申請單》上，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，并總經(jīng)理批準(zhǔn)。有審批權(quán)限的審批人簽署《出差申請單》時(shí)應(yīng)審查出差人書寫項(xiàng)目是否齊全，躲避先審批后補(bǔ)寫情況的發(fā)生。11、出差員工返回公司后，應(yīng)及時(shí)填制《出差返回確認(rèn)表》，依據(jù)實(shí)際情況注明差旅費(fèi)承當(dāng)情況、實(shí)際出差地方、期限?！冻霾罘祷卮_認(rèn)表》審批流程為：出差員工部門負(fù)責(zé)人審核總經(jīng)理審批行政留存統(tǒng)計(jì)考勤財(cái)務(wù)薪資專員予以核算工資。12、出差人員出差返回后須在三個(gè)工作日內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)銷差旅費(fèi)，結(jié)清借款。逾期未報(bào)的，從當(dāng)月工資扣發(fā)借款金額。財(cái)務(wù)人員審核《差旅費(fèi)報(bào)銷單》時(shí)，須依據(jù)《出差返回確認(rèn)表》，并檢查原始票據(jù)的真實(shí)合法有效性。二、業(yè)務(wù)接待費(fèi)財(cái)務(wù)管理規(guī)定總經(jīng)理及副總經(jīng)理以外員工預(yù)發(fā)生客戶接待費(fèi)用的，需事先填寫《業(yè)務(wù)接待申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)。申請人在批準(zhǔn)限額內(nèi)進(jìn)行接待，不得超出批準(zhǔn)額度，未經(jīng)事先批準(zhǔn)的或超出審批額度的接待費(fèi)用財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。報(bào)銷業(yè)務(wù)接待費(fèi)時(shí)，報(bào)銷人需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明接待對象、接待事由、歸屬部門、費(fèi)用金額等信息，先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，再經(jīng)財(cái)務(wù)費(fèi)用審核專員進(jìn)行審核，審核通過的再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到出納處報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員應(yīng)依照業(yè)務(wù)接待費(fèi)發(fā)生部門分部門記賬。三、通訊費(fèi)財(cái)務(wù)管理規(guī)定通訊費(fèi)執(zhí)行包干制度，除總經(jīng)理及副總經(jīng)理執(zhí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷方式，其余人員依照崗位類別執(zhí)行不同的標(biāo)準(zhǔn)額度，一并計(jì)入當(dāng)月工資發(fā)放，不再另行報(bào)銷。四、辦公費(fèi)用管理規(guī)定辦公用品的采購由專人負(fù)責(zé)，采購人員持經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的《辦公用品請購單》進(jìn)行采購。采購人員報(bào)銷辦公費(fèi)用的，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，財(cái)務(wù)審核人員須依據(jù)《辦公用品請購單》，并檢查原始票據(jù)的真實(shí)合法有效性。財(cái)務(wù)人員應(yīng)依照請購人所在部門分部門記賬。五、車輛費(fèi)用管理規(guī)定1、車輛油費(fèi)車輛加油一律采用“先充油卡，再加油”的方式，原則上不準(zhǔn)報(bào)銷現(xiàn)金加油款，總經(jīng)理特批除外。2、車輛保養(yǎng)、維護(hù)和修理費(fèi)依照規(guī)定發(fā)生的公司用車輛保養(yǎng)費(fèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷；因車輛自身特性原因發(fā)生的車輛維護(hù)和修理費(fèi)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷；因違章造成的車輛維護(hù)和修理費(fèi)視責(zé)任歸屬情況進(jìn)行報(bào)銷或不予報(bào)銷。3、停車費(fèi)因公發(fā)生的停車費(fèi)用，經(jīng)規(guī)范流程批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷。4、違章賠償、罰款車輛違章款原則上不予報(bào)銷，由車輛駕駛?cè)俗孕谐挟?dāng)，總經(jīng)理特批除外。六、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理規(guī)定公司賬戶發(fā)生的銀行工本費(fèi)、管理費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)、利息支出等財(cái)務(wù)費(fèi)用，憑銀行系統(tǒng)專用票據(jù)準(zhǔn)予不經(jīng)審批直接入賬。七、其他費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定其他因公發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用（如：租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、生活費(fèi)、水電費(fèi)等）報(bào)銷，憑合法有效的票據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予報(bào)銷。八、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。出納人員對審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，均有權(quán)拒絕辦理。九、費(fèi)用賬務(wù)處理規(guī)定1、為了便于歸集各事業(yè)部費(fèi)用發(fā)生情況，費(fèi)用類會計(jì)科目采用部門核算輔佑襄助核算方式。2、為了便于分析各類費(fèi)用發(fā)生情況，費(fèi)用科目一般采用二級明細(xì)科目設(shè)置，依據(jù)管理需要，部分科目可設(shè)置三級明細(xì)科目。3、財(cái)務(wù)人員錄制憑證時(shí)應(yīng)嚴(yán)格依照實(shí)際費(fèi)用歸屬、類別分別記錄各部門、各類別費(fèi)用發(fā)生情況。十、票據(jù)審核規(guī)定財(cái)務(wù)費(fèi)用審核人員應(yīng)嚴(yán)格依照票據(jù)規(guī)范審核原始票據(jù)的合法性、真實(shí)性、有效性。財(cái)務(wù)人員對無效、不真實(shí)、不合法的原始票據(jù)，不予審核受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正或增補(bǔ)。篇2:移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定移動(dòng)通訊費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.目的本著厲行節(jié)省、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特訂立移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。2.范圍適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的掌控和管理。3.職責(zé)3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行實(shí)在管理。4.管理要求4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，4.6自辦已立項(xiàng)的展會在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展本錢；4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。5.附則5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。4.11、業(yè)務(wù)接待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定1、凡因業(yè)務(wù)需要接待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。接待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。2、公司員工外出做事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出做事的，必需事先向部門部長申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票后面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必需在做事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。4、各部門在審核接待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格掌控，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以細(xì)小過失、一般過失、嚴(yán)重過失懲罰。附件：安徽美展國際會展管理有限公司宴請申請單*年*月*日申請部門申請人：部長簽字用餐事由宴請單位領(lǐng)隊(duì)姓名職務(wù)宴請人數(shù)陪餐人員用餐地方用餐標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理批示分管副總審批篇3:餐飲業(yè)費(fèi)用支出報(bào)銷制度餐飲業(yè)費(fèi)用支出報(bào)銷制度1、酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、強(qiáng)對費(fèi)用的管理的掌控，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。3、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始票據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必需全都，不得涂改。4、對預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳，對預(yù)算處的費(fèi)用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)部審核提出看法，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、對于需要預(yù)付的款項(xiàng)，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用