《建筑公司財務制度》－記賬實操

會計實操文庫《建筑公司財務管理制度》－記賬實操第一章總則第一條為加強建筑公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利進行，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各項目部的財務管理工作。第三條公司財務管理的基本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財務管理制度，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納國家稅收，保障投資者權益。第二章財務管理體制第四條公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的財務管理體制。公司設立財務總監(jiān)，負責公司的財務管理和會計核算工作。公司財務部是公司財務管理的職能部門，具體負責公司的財務管理和會計核算工作。各項目部設立財務機構或配備專職財務人員，負責本項目部的財務管理和會計核算工作。第五條公司財務總監(jiān)對公司總經(jīng)理負責，公司財務部對公司財務總監(jiān)負責，各項目部財務機構或財務人員對本項目部經(jīng)理和公司財務部負責。第三章財務預算管理第六條公司實行財務預算管理制度。財務預算是公司在一定時期內(nèi)經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等的總體安排，是公司財務管理的重要依據(jù)。第七條公司財務預算的編制、審批、執(zhí)行、調整和考核等工作，按照公司有關規(guī)定執(zhí)行。第八條各項目部應根據(jù)公司的財務預算要求，結合本項目部的實際情況，編制本項目部的財務預算，并報公司審批。各項目部應嚴格執(zhí)行公司批準的財務預算，確保預算目標的實現(xiàn)。第四章資金管理第九條公司實行資金集中管理制度。公司財務部統(tǒng)一管理公司的資金，各項目部的資金收支必須納入公司的資金管理范圍。第十條公司資金的籌集、使用、分配等工作，按照公司有關規(guī)定執(zhí)行。公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和投資活動的需要，合理籌集資金，確保資金的供應。公司應加強資金的使用管理，提高資金的使用效率，降低資金成本。第十一條各項目部應嚴格執(zhí)行公司的資金管理制度，加強對本項目部資金的管理和控制。各項目部應按照公司的要求，及時上繳各項資金，不得截留、挪用資金。第五章成本管理第十二條公司實行成本管理制度。成本管理是公司財務管理的重要內(nèi)容，是公司降低成本、提高經(jīng)濟效益的重要手段。第十三條公司成本管理的范圍包括工程成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。公司應建立健全成本管理制度，加強對成本的預測、計劃、控制、核算和分析等工作，確保成本的真實性、準確性和合理性。第十四條各項目部應嚴格執(zhí)行公司的成本管理制度，加強對本項目部成本的管理和控制。各項目部應按照公司的要求，及時編制成本計劃，嚴格控制成本支出，確保成本目標的實現(xiàn)。第六章收入管理第十五條公司實行收入管理制度。收入管理是公司財務管理的重要內(nèi)容，是公司實現(xiàn)經(jīng)濟效益的重要保證。第十六條公司收入的范圍包括工程結算收入、其他業(yè)務收入、投資收益等。公司應建立健全收入管理制度，加強對收入的確認、計量、核算和分析等工作，確保收入的真實性、準確性和及時性。第十七條各項目部應嚴格執(zhí)行公司的收入管理制度，加強對本項目部收入的管理和控制。各項目部應按照公司的要求，及時辦理工程結算手續(xù)，確保工程結算收入的及時入賬。第七章財務會計核算第十八條公司實行統(tǒng)一的財務會計核算制度。公司財務部應按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求，建立健全公司的財務會計核算體系，規(guī)范財務會計核算行為，確保財務會計信息的真實、準確、完整和及時。第十九條公司財務會計核算的內(nèi)容包括資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等。公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度的要求，設置會計科目，進行會計核算。第二十條各項目部應按照公司的財務會計核算制度的要求，進行本項目部的財務會計核算工作。各項目部應及時向公司財務部報送財務會計報表和其他財務會計資料，確保公司財務會計信息的完整性和及時性。第八章財務監(jiān)督與審計第二十一條公司實行財務監(jiān)督與審計制度。公司財務部應加強對公司及所屬各項目部的財務監(jiān)督，確保公司財務制度的嚴格執(zhí)行。第二十二條公司應定期對公司及所屬各項目部的財務工作進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務管理中存在的問題。公司也可根據(jù)需要聘請外部審計機構對公司的財務工作進行審計。第二十三條公司及所屬各項目部應積極配合公司財務部和審計機構的工作，如實提供財務會計資料和其他相關資料。第九章財務報表與財務分析第二十四條公司應按照國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的要求，編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。公司財務報表應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。第二十五條公司應定期進行財務分析，對公司的財務狀況和經(jīng)