審計(jì)、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理制度

審計(jì)、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理制度一、制度目的本制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和穩(wěn)定性，保護(hù)企業(yè)利益，并提升企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。二、適用范圍本制度適用于企業(yè)各級(jí)組織和全體員工，包含但不限于領(lǐng)導(dǎo)班子、管理部門(mén)、員工以及與企業(yè)建立合作關(guān)系的各方。三、重要內(nèi)容1.審計(jì)制度1.1內(nèi)部審計(jì)1.1.1內(nèi)部審計(jì)目的內(nèi)部審計(jì)旨在評(píng)估和改善企業(yè)內(nèi)部管理、掌控及運(yùn)營(yíng)流程，發(fā)現(xiàn)并矯正潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。1.1.2內(nèi)部審計(jì)職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)訂立審計(jì)計(jì)劃、開(kāi)展審計(jì)工作、報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并向企業(yè)高層管理人員供應(yīng)建議。其職責(zé)包含但不限于：審計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)情形、業(yè)務(wù)運(yùn)作情況、資產(chǎn)使用情況等；檢查企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的合規(guī)性和效率性；發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控措施；評(píng)估內(nèi)部掌控措施的有效性。1.1.3內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)應(yīng)依照以下程序進(jìn)行：訂立審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、目標(biāo)、方法和時(shí)限；收集、核實(shí)、分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息；進(jìn)行實(shí)地勘察和訪談，了解實(shí)際情況；進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、比較和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)異常情況；編制審計(jì)報(bào)告，提出問(wèn)題、建議和整改措施；定期跟蹤整改情況，評(píng)估整改效果。1.2外部審計(jì)1.2.1外部審計(jì)目的外部審計(jì)是由獨(dú)立于企業(yè)的具備資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審查，以保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確和合規(guī)。1.2.2外部審計(jì)職責(zé)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，獨(dú)立、公正、客觀地開(kāi)展審計(jì)工作，其職責(zé)包含但不限于：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估其真實(shí)性和合規(guī)性；識(shí)別財(cái)務(wù)報(bào)表存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)、預(yù)警并防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；出具獨(dú)立看法和審計(jì)報(bào)告，供應(yīng)審計(jì)結(jié)果。2.監(jiān)督制度2.1內(nèi)部監(jiān)督2.1.1內(nèi)部監(jiān)督目的內(nèi)部監(jiān)督旨在確保企業(yè)各級(jí)組織和員工依法遵守企業(yè)章程、規(guī)章制度和相關(guān)政策規(guī)定，推動(dòng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和高效性。2.1.2內(nèi)部監(jiān)督職責(zé)內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)訂立監(jiān)督規(guī)定、引導(dǎo)監(jiān)督工作、報(bào)告監(jiān)督結(jié)果，并向企業(yè)高層管理人員供應(yīng)建議。其職責(zé)包含但不限于：監(jiān)督企業(yè)各級(jí)組織和員工的行為合規(guī)性；檢查企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的合規(guī)性和效率性；推動(dòng)問(wèn)題整改和改進(jìn)措施的實(shí)施；供應(yīng)監(jiān)督建議和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.1.3內(nèi)部監(jiān)督程序內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)依照以下程序進(jìn)行：建立監(jiān)督規(guī)定和制度，明確監(jiān)督范圍和目標(biāo)；收集、核實(shí)、分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息；開(kāi)展巡查、檢查和評(píng)估工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題；編制監(jiān)督報(bào)告，提出問(wèn)題和整改建議；跟蹤問(wèn)題整改情況，評(píng)估整改效果。2.2外部監(jiān)督2.2.1外部監(jiān)督目的外部監(jiān)督是指政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)組織以及相關(guān)利益相關(guān)方對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估，以促進(jìn)企業(yè)合規(guī)和社會(huì)責(zé)任的履行。2.2.2外部監(jiān)督職責(zé)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和職責(zé)權(quán)限，依法進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估工作，其職責(zé)包含但不限于：監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為合規(guī)性；評(píng)估企業(yè)的環(huán)境影響和社會(huì)責(zé)任履行情況；發(fā)現(xiàn)、預(yù)警并防范潛在的違法違規(guī)行為；供應(yīng)建議和引導(dǎo)，促進(jìn)企業(yè)改善和發(fā)展。3.風(fēng)險(xiǎn)管理制度3.1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是識(shí)別、評(píng)估、掌控和監(jiān)控企業(yè)所面對(duì)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展和穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。3.2風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)訂立風(fēng)險(xiǎn)管理策略、規(guī)定和措施，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并向企業(yè)高層管理人員供應(yīng)建議。其職責(zé)包含但不限于：識(shí)別和評(píng)估企業(yè)面對(duì)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；訂立風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定和掌控措施；監(jiān)控和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理建議和決策支持。3.3風(fēng)險(xiǎn)管理程序風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)依照以下程序進(jìn)行：識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單；訂立風(fēng)險(xiǎn)管理策略和掌控措施；組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和防控措施的實(shí)施；監(jiān)控和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)掌控效果；定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理情況和建議。四、違紀(jì)處理對(duì)于違反本制度的行為，將依照企業(yè)相關(guān)規(guī)定予以處理，包含但不限于紀(jì)律處分、行政懲罰、經(jīng)濟(jì)賠償?shù)?。五、附則本制度實(shí)施后，企業(yè)各級(jí)組織和員工都應(yīng)嚴(yán)格遵