企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定合同目錄第一章總則1.1制定目的1.2適用范圍1.3定義與解釋第二章組織架構(gòu)與職責(zé)2.1審計(jì)部門(mén)設(shè)置2.2審計(jì)部門(mén)職責(zé)2.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)第三章審計(jì)計(jì)劃與程序3.1審計(jì)計(jì)劃制定3.2審計(jì)程序執(zhí)行3.3審計(jì)計(jì)劃調(diào)整第四章審計(jì)內(nèi)容與方法4.1審計(jì)內(nèi)容范圍4.2審計(jì)方法選擇4.3審計(jì)證據(jù)收集第五章審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與整改5.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題5.2問(wèn)題整改措施5.3整改效果跟蹤第六章審計(jì)報(bào)告與溝通6.1審計(jì)報(bào)告編制6.2審計(jì)報(bào)告審批6.3審計(jì)報(bào)告溝通第七章審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與考核7.1審計(jì)結(jié)果運(yùn)用7.2審計(jì)考核指標(biāo)7.3審計(jì)考核程序第八章內(nèi)部審計(jì)人員管理8.1人員選拔與培訓(xùn)8.2人員職業(yè)道德8.3人員工作交接第九章保密與信息安全管理9.1審計(jì)資料保密9.2信息安全管理9.3違規(guī)行為處理第十章外部審計(jì)協(xié)同與配合10.1外部審計(jì)需求10.2外部審計(jì)配合10.3外部審計(jì)反饋第十一章審計(jì)費(fèi)用與預(yù)算11.1審計(jì)費(fèi)用預(yù)算11.2審計(jì)費(fèi)用支出11.3費(fèi)用管理與核算第十二章法律合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范12.1法律法規(guī)遵循12.2合規(guī)性檢查12.3風(fēng)險(xiǎn)防范措施第十三章合同糾紛解決與賠償13.1糾紛解決方式13.2賠償責(zé)任認(rèn)定13.3賠償金額計(jì)算第十四章附則14.1合同生效條件14.2合同終止與解除14.3合同修訂與解釋權(quán)合同編號(hào)：_________第一章總則1.1制定目的1.2適用范圍1.3定義與解釋第二章組織架構(gòu)與職責(zé)2.1審計(jì)部門(mén)設(shè)置2.2審計(jì)部門(mén)職責(zé)2.3審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)第三章審計(jì)計(jì)劃與程序3.1審計(jì)計(jì)劃制定3.2審計(jì)程序執(zhí)行3.3審計(jì)計(jì)劃調(diào)整第四章審計(jì)內(nèi)容與方法4.1審計(jì)內(nèi)容范圍4.2審計(jì)方法選擇4.3審計(jì)證據(jù)收集第五章審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與整改5.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題5.2問(wèn)題整改措施5.3整改效果跟蹤第六章審計(jì)報(bào)告與溝通6.1審計(jì)報(bào)告編制6.2審計(jì)報(bào)告審批6.3審計(jì)報(bào)告溝通第七章審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與考核7.1審計(jì)結(jié)果運(yùn)用7.2審計(jì)考核指標(biāo)7.3審計(jì)考核程序第八章內(nèi)部審計(jì)人員管理8.1人員選拔與培訓(xùn)8.2人員職業(yè)道德8.3人員工作交接第九章保密與信息安全管理9.1審計(jì)資料保密9.2信息安全管理9.3違規(guī)行為處理第十章外部審計(jì)協(xié)同與配合10.1外部審計(jì)需求10.2外部審計(jì)配合10.3外部審計(jì)反饋第十一章審計(jì)費(fèi)用與預(yù)算11.1審計(jì)費(fèi)用預(yù)算11.2審計(jì)費(fèi)用支出11.3費(fèi)用管理與核算第十二章法律合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防范12.1法律法規(guī)遵循12.2合規(guī)性檢查12.3風(fēng)險(xiǎn)防范措施第十三章合同糾紛解決與賠償13.1糾紛解決方式13.2賠償責(zé)任認(rèn)定13.3賠償金額計(jì)算第十四章附則14.1合同生效條件14.2合同終止與解除14.3合同修訂與解釋權(quán)（合同方簽字）（日期）多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說(shuō)明1.甲方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明1.1甲方指定審計(jì)范圍甲方有權(quán)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，指定審計(jì)范圍，包括但不限于財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、人力資源、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等方面。乙方應(yīng)嚴(yán)格按照甲方的要求執(zhí)行審計(jì)工作，確保審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。1.2甲方監(jiān)督審計(jì)過(guò)程甲方有權(quán)對(duì)審計(jì)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，包括但不限于審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)程序的執(zhí)行、審計(jì)證據(jù)的收集等。乙方應(yīng)積極配合甲方的監(jiān)督工作，提供必要的審計(jì)資料和信息，確保審計(jì)過(guò)程的透明度和公正性。1.3甲方對(duì)審計(jì)結(jié)果的反饋甲方應(yīng)對(duì)乙方的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行及時(shí)的反饋，包括對(duì)審計(jì)報(bào)告的認(rèn)可或提出修改意見(jiàn)。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的反饋意見(jiàn)進(jìn)行必要的調(diào)整，確保審計(jì)結(jié)果能夠滿(mǎn)足甲方的需求。2.乙方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明2.1乙方獨(dú)立客觀審計(jì)乙方應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受甲方的不當(dāng)影響，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和公正性。乙方應(yīng)按照國(guó)際審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行審計(jì)工作，保護(hù)甲方的合法權(quán)益。2.2乙方提供專(zhuān)業(yè)建議乙方在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提供專(zhuān)業(yè)的改進(jìn)建議和解決方案。甲方應(yīng)認(rèn)真考慮乙方的建議，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)，以確保企業(yè)內(nèi)部管理的有效性和合規(guī)性。2.3乙方保密義務(wù)乙方應(yīng)對(duì)在審計(jì)過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密和敏感信息予以嚴(yán)格保密，未經(jīng)甲方同意，不得向任何第三方披露。乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)墓芾泶胧_保保密信息的安全。3.第三方中介為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明3.1第三方中介的獨(dú)立性第三方中介在執(zhí)行審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)保持獨(dú)立性，不受甲方和乙方的不當(dāng)影響，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和公正性。第三方中介應(yīng)按照國(guó)際審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)道德規(guī)范進(jìn)行審計(jì)工作，保護(hù)甲乙雙方的合法權(quán)益。3.2第三方中介的專(zhuān)業(yè)能力第三方中介應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)能力和資質(zhì)，具備豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)實(shí)力。甲方和乙方應(yīng)對(duì)第三方中介的專(zhuān)業(yè)能力進(jìn)行評(píng)估，并選擇具備相關(guān)資質(zhì)和良好聲譽(yù)的第三方中介進(jìn)行合作。3.3第三方中介的溝通與協(xié)調(diào)第三方中介在審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)積極與甲方和乙方進(jìn)行溝通與協(xié)調(diào)，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。第三方中介應(yīng)及時(shí)向甲方和乙方報(bào)告審計(jì)進(jìn)展和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并征求雙方的意見(jiàn)和建議。附件及其他補(bǔ)充說(shuō)明一、附件列表：1.審計(jì)計(jì)劃與程序詳細(xì)說(shuō)明2.審計(jì)內(nèi)容與方法的具體指導(dǎo)3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與整改的案例分析4.審計(jì)報(bào)告模板及審批流程5.內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)材料6.保密與信息安全管理規(guī)定7.外部審計(jì)協(xié)同與配合的操作指南8.審計(jì)費(fèi)用預(yù)算與核算細(xì)則10.合同糾紛解決與賠償?shù)牡湫桶咐?1.合同終止與解除的流程圖12.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用與考核的指標(biāo)體系13.第三方中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)14.審計(jì)工作流程圖及相關(guān)時(shí)間表二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按約定指定審計(jì)范圍或干預(yù)審計(jì)過(guò)程2.乙方未保持獨(dú)立客觀審計(jì)或泄露甲方商業(yè)秘密3.第三方中介未按約定保持獨(dú)立性或未滿(mǎn)足專(zhuān)業(yè)能力要求4.任何一方未按約定履行審計(jì)報(bào)告的溝通與反饋5.甲方未按約定對(duì)乙方審計(jì)結(jié)果進(jìn)行及時(shí)反饋6.乙方未按約定提供專(zhuān)業(yè)建議或保密信息泄露7.第三方中介未按約定溝通與協(xié)調(diào)或報(bào)告審計(jì)進(jìn)展8.任何一方未按約定解決審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題9.甲方未按約定支付審計(jì)費(fèi)用或第三方中介費(fèi)用10.乙方未按約定完成審計(jì)工作或第三方中介未按約定提供服務(wù)三、法律名詞及解釋?zhuān)?.內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高運(yùn)營(yíng)效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，由專(zhuān)門(mén)設(shè)立的審計(jì)部門(mén)或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)活動(dòng)。2.獨(dú)立性：指審計(jì)工作應(yīng)不受審計(jì)對(duì)象及其他利益相關(guān)方的不當(dāng)影響，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和公正性。3.客觀性：指審計(jì)工作應(yīng)基于事實(shí)和證據(jù)進(jìn)行，不受主觀偏見(jiàn)和利益驅(qū)動(dòng)的影響。4.審計(jì)證據(jù)：指用于支持審計(jì)意見(jiàn)的所有信息和資料，包括文件、記錄、訪談等。5.審計(jì)報(bào)告：指審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)證據(jù)得出的結(jié)論和意見(jiàn)，以書(shū)面形式提交給企業(yè)管理層的報(bào)告。6.違約行為：指合同一方或多方未履行合同約定的義務(wù)或違反了合同條款的行為。四、執(zhí)行中遇到的問(wèn)題及解決辦法：1.審計(jì)范圍不清或甲方干預(yù)過(guò)多解決辦法：明確審計(jì)范圍并在合同中約定甲方的監(jiān)督權(quán)限2.乙方獨(dú)立性不足或泄露商業(yè)秘密解決辦法：加強(qiáng)乙方職業(yè)道德培訓(xùn)和保密協(xié)議的簽訂3.第三方中介不符合專(zhuān)業(yè)要求解決辦法：嚴(yán)格篩選第三方中介，并進(jìn)行資質(zhì)評(píng)估4.審計(jì)結(jié)果反饋不及時(shí)或不符合預(yù)期解決辦法：建立明確的審計(jì)報(bào)告審批流程和反饋機(jī)制5.乙方專(zhuān)業(yè)建議不被采納或溝通不暢解決辦法：建立有效的溝通渠道和采納建議的機(jī)制6.審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題無(wú)法解決解決辦法：及時(shí)與甲方和乙方協(xié)商，尋求合適的解決方案7.審計(jì)費(fèi)用支付不及時(shí)或不足解決辦法：明確費(fèi)用支付時(shí)間